公司融资管理制度

公司融资管理制度第一章总则第一条目的与依据为规范公司融资行为，降低融资成本，控制融资风险，保障公司资金需求和财务安全，提升公司整体融资管理水平，确保公司战略发展规划的顺利实施，依据国家相关法律法规、公司章程及公司财务管理制度，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及各子公司（以下统称“公司”）的各类融资活动。凡涉及公司通过各种渠道、采取各种方式融入资金的行为，均须遵守本制度规定。第三条基本原则公司融资活动应遵循以下基本原则：1.合法性原则：融资活动必须遵守国家法律法规及监管要求，履行必要的审批程序。2.战略导向原则：融资规模、结构和期限应与公司发展战略、经营规划和投资计划相匹配。3.成本效益原则：综合考虑融资成本、融资风险和融资效率，力求以合理成本获取所需资金。4.风险控制原则：建立健全融资风险评估和控制机制，防范和化解融资过程中的各类风险。5.统一管理原则：公司融资活动实行统一规划、分级审批、集中管理。第四条定义本制度所称融资，是指公司为满足生产经营、项目投资、债务重组等需要，通过直接或间接方式从外部或内部获取资金的行为。主要包括但不限于：银行贷款、信托融资、融资租赁、发行债券、股权融资、商业信用融资、供应链融资及其他创新融资方式。第二章融资管理组织与职责第五条融资管理决策机构公司股东大会、董事会及经营管理层（总经理办公会）为公司融资管理的决策机构，根据公司章程及本制度规定的权限对融资事项进行审议和决策。具体决策权限划分如下：（一）股东大会：审议批准公司在一个会计年度内累计融资额达到或超过公司最近一期经审计净资产一定比例以上的融资方案；审议批准公司发行股票、公司债券等权益性或债务性证券的融资方案；以及其他应由股东大会审议的重大融资事项。（二）董事会：在股东大会授权范围内，审议批准公司的融资规划、年度融资计划；审议批准一定金额以上的融资方案；以及其他应由董事会审议的融资事项。（三）总经理办公会：在董事会授权范围内，审议批准公司日常经营所需的融资方案；审议批准一定金额以下的融资事项；执行已获批准的融资计划。第六条融资管理执行部门公司财务部是融资管理的归口执行部门，主要职责包括：（一）组织编制公司中长期融资规划和年度融资计划，并按程序报批。（二）研究国家宏观经济政策、金融市场动态及融资工具创新，为公司融资决策提供专业建议。（三）根据批准的融资方案，具体组织实施融资工作，包括但不限于选择融资渠道、接洽金融机构、谈判融资条件、准备融资文件等。（四）负责融资合同的审核、签订与管理，确保融资合同的合规性和完整性。（五）跟踪融资资金的到账情况，监督融资资金的使用，确保资金按约定用途使用。（六）负责融资本息的核算与偿付，制定还款计划，确保按时足额偿付。（七）建立融资台账，定期进行融资统计分析和风险评估，及时向管理层报告融资状况、风险预警及重大事项。（八）负责融资档案的收集、整理、归档与保管。（九）协调公司内部其他部门及子公司的融资相关工作。第七条其他相关部门职责（一）战略规划部/投资部：负责提供公司发展战略、投资计划等信息，协助财务部制定融资规划。（二）法务部：负责对融资方案、融资合同等法律文件进行合规性审核，提供法律咨询，防范法律风险。（三）业务部门：根据业务发展需要，提出融资需求，提供相关业务资料，并配合融资工作的开展。（四）子公司：在公司统一管理下，根据自身经营发展需要提出融资申请，执行公司批准的融资方案，并做好融资管理的基础工作，定期向公司财务部报送融资情况。第三章融资规划与决策第八条融资规划公司应根据发展战略、年度经营计划和投资需求，结合自身财务状况和偿债能力，编制中长期融资规划（通常为三至五年），明确未来几年的融资目标、融资规模、融资结构、融资渠道和融资策略。融资规划应具有前瞻性和指导性，并根据实际情况适时调整。第九条年度融资计划财务部应于每年年末根据公司下一年度经营计划、投资预算及融资规划，编制年度融资计划，内容主要包括：（一）年度融资总需求及资金用途说明。（二）拟采用的融资方式、融资金额、融资期限、融资成本预估。（三）融资来源及可行性分析。（四）还款计划及资金保障措施。（五）主要风险分析及应对措施。年度融资计划经总经理办公会审议后，报董事会审批；涉及重大融资事项的，还需报股东大会审批。第十条融资需求提出与审核各业务部门、子公司因业务发展需要融资时，应向财务部提交书面融资申请，说明融资用途、金额、期限、预计成本、还款来源及保障措施等。财务部对融资申请进行初步审核，结合年度融资计划，提出审核意见后按程序报批。第十一条融资方案设计与评估财务部在设计融资方案时，应综合考虑以下因素：（一）融资成本：包括利息、手续费、担保费等各项费用。（二）融资期限：与项目投资回收期或资金需求周期相匹配。（三）融资规模：满足资金需求的同时，避免资金闲置。（四）融资结构：合理搭配债务融资与权益融资、短期融资与长期融资的比例。（五）偿债能力：确保公司有足够的现金流偿还融资本息。（六）融资风险：评估市场风险、信用风险、操作风险等。（七）融资灵活性：融资条款的可调整性及提前还款的可能性。对于重大融资方案，可聘请外部专业机构（如会计师事务所、律师事务所、融资顾问等）进行评估或提供专业服务。第十二条融资决策程序融资方案的决策应严格按照本制度第五条规定的权限和程序进行。提交审议的融资方案应包含以下主要内容：（一）融资背景及必要性。（二）融资方案详情（融资金额、方式、期限、利率、担保方式等）。（三）资金用途及预期效益。（四）还款计划及资金来源。（五）风险分析及控制措施。（六）其他需要说明的事项。决策机构应对融资方案的可行性、合规性、经济性和风险性进行充分审议，必要时可要求相关部门进行补充说明或论证。第四章融资执行与管理第十三条融资合同管理（一）融资合同是明确融资双方权利义务的法律文件，财务部应组织对融资合同草案进行认真审核，必要时会同法务部及相关业务部门共同审核。审核重点包括合同条款的完整性、合规性、公允性，特别是融资利率、计息方式、还款方式、违约责任、担保条款等核心内容。（二）融资合同须经有权审批人审批后方可正式签订。签订合同时，应确保合同文本与审批通过的融资方案一致，并由法定代表人或其授权代表签署，加盖公司公章。（三）融资合同签订后，财务部应建立融资合同台账，对合同的履行情况进行跟踪管理，并将合同正本及时归档。第十四条融资资金的接收与使用（一）融资资金到账后，财务部应及时核对收款金额、币种等是否与合同约定一致，并按规定进行会计处理。（二）融资资金应严格按照批准的用途使用，不得擅自改变。确需改变用途的，应按原审批程序重新报批。财务部负责对融资资金的使用情况进行监督检查。第十五条融资成本核算与控制财务部应准确核算各项融资成本，包括但不限于利息支出、手续费、佣金、担保费等。同时，应加强对融资成本的控制，通过优化融资结构、争取优惠条件等方式降低综合融资成本。第十六条融资偿还管理（一）财务部应根据融资合同约定，提前制定详细的还款计划，明确还款金额、还款日期、还款方式等，并确保还款资金的足额安排。（二）建立融资偿还预警机制，在还款日之前一定期限内进行提示，确保按时足额偿还融资本息，维护公司良好信用记录。（三）对逾期未偿还的融资，财务部应立即查明原因，并采取积极措施进行催收或协调解决，同时及时向管理层报告。第十七条融资后评价重大融资项目完成后或融资合同履行完毕后，财务部应组织对融资活动的全过程进行后评价，分析融资方案的执行情况、融资成本的合理性、融资风险的控制效果等，总结经验教训，为后续融资工作提供参考。第十八条信息披露对于需要履行信息披露义务的融资事项（如上市公司发行股票、债券等），公司应严格按照证券监管机构的规定，及时、准确、完整地进行信息披露。第五章融资风险管理第十九条风险识别与评估公司应建立融资风险识别与评估机制，定期对融资活动中可能面临的各类风险进行梳理和评估。主要风险包括：（一）市场风险：因利率、汇率、股价等市场价格变动对融资成本或偿债能力产生不利影响的风险。（二）信用风险：因交易对手违约（如金融机构不按约定提供资金、公司不能按期偿付本息等）而产生的风险。（三）流动性风险：公司无法及时获得充足资金，以满足资产增长或到期债务支付需求的风险。（四）操作风险：由于不完善或有问题的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致损失的风险。（五）法律合规风险：因融资行为违反法律法规或监管要求而产生的风险。第二十条风险控制措施针对识别和评估出的融资风险，公司应采取以下控制措施：（一）市场风险控制：密切关注市场利率、汇率变化趋势，通过选择合适的融资工具、融资期限，或运用金融衍生工具（如利率互换、汇率对冲等）进行风险对冲。（二）信用风险控制：审慎选择交易对手，对金融机构的资质、信誉和实力进行评估；加强公司自身信用建设，维持良好的信用评级。（三）流动性风险控制：合理安排融资期限结构，避免短期融资过度集中；保持适当的现金储备和授信额度，确保有足够的短期偿债能力；制定流动性应急预案。（四）操作风险控制：建立健全融资业务操作规程，明确各环节的职责分工和审批权限；加强对融资业务人员的培训和管理，提高业务素质和风险意识；完善内部控制和监督机制。（五）法律合规风险控制：确保融资方案和融资行为符合国家法律法规及监管要求；融资合同等法律文件须经法务部门审核；加强对融资政策和法规的跟踪研究。第二十一条风险预警与报告财务部应建立融资风险预警指标体系，如资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数、融资集中度等，定期监测指标变化情况。当指标接近或超过预警阈值时，应及时向管理层发出风险预警，并提出应对建议。重大融资风险事件应立即报告公司管理层及董事会。第六章融资档案管理第二十二条融资档案范围融资档案是公司融资活动的重要历史记录，主要包括：（一）融资规划、年度融资计划及审批文件。（二）融资申请、可行性研究报告、项目建议书等。（三）融资方案、会议纪要（股东大会、董事会、总经理办公会）及审批文件。（四）融资合同、协议及相关补充文件。（五）融资过程中形成的各类申报材料、批复文件。（六）融资资金使用情况报告、还款计划及还款凭证。（七）融资相关的评估报告、法律意见书、审计报告等。（八）融资台账、统计报表、分析报告等。（九）其他与融资活动相关的重要文件资料。第二十三条档案管理要求财务部应指定专人负责融资档案的收集、整理、分类、编号、登记、保管和借阅工作。融资档案应做到资料齐全、条理清晰、安全保密、查阅方便。电子档案与纸质档案应同步管理。融资档案的保管期限应符合国家档案管理相关规定及公司档案管理制度的要求。第七章监督与责任追究第二十四条监督检查公司审计部负责对公司融资管理制度的执行情况进行监督检查，定期或不定期开展融资业务审计，重点检查融资决策程序的合规性、融资资金的使用情况、融资成本的控制、融资风险的管理等。监督检查结果应向董事会审计委员会报告。第二十五条责任追究对于违反本制度规定，造成公司融资成本增加、资金损失、信用受损或其他不良后果的，公司将视情节轻重，对相关责任人进行批评教育、经