工会活动资金预算管理方案

工会活动资金预算管理方案一、总则（一）目的与依据为规范工会活动资金的合理使用，提高资金使用效益，保障工会各项活动的有序开展，充分发挥工会组织在服务职工、凝聚人心方面的积极作用，依据《中华人民共和国工会法》、《工会预算管理办法》及上级工会相关财务规定，结合本单位工会实际情况，特制定本方案。（二）适用范围本方案适用于本单位工会组织开展的各类职工活动所涉及的资金预算编制、执行、控制、调整、分析及监督等管理工作。（三）基本原则1.量入为出，收支平衡：坚持以工会经费收入为基础，合理安排支出，确保年度收支总体平衡，略有结余。2.统筹兼顾，突出重点：预算编制应围绕工会中心工作，兼顾各类活动需求，优先保障维护职工权益、开展普惠性服务和职工群众普遍关注的重点活动。3.勤俭节约，讲求实效：严格控制经费支出，反对铺张浪费，力求以最经济的投入取得最佳的活动效果，提高资金使用效益。4.民主决策，公开透明：预算编制、调整和执行情况应充分征求职工意见，经规定程序审议通过后执行，并定期向会员（代表）大会报告，接受监督。5.合法合规，规范管理：严格遵守国家财经法律法规和工会财务制度，确保预算管理全过程规范有序，防范财务风险。二、组织领导与职责分工（一）工会委员会工会委员会是工会活动资金预算管理的决策机构，负责审议和批准工会年度活动资金预算草案、预算调整方案及预算执行情况报告；研究决定预算管理中的重大事项。（二）工会财务部门（或专兼职财务人员）1.负责工会活动资金预算的具体编制、汇总、初审工作。2.负责预算执行过程中的日常核算、资金拨付与监控。3.定期向工会委员会报告预算执行情况，提出预算调整建议。4.负责预算执行完毕后的决算编制和分析工作。5.监督检查各项活动经费的使用是否符合预算规定和财务制度。（三）工会各分会/部门及活动组织小组1.根据工会年度工作安排和自身职责，提出本分会/部门或专项活动的经费需求建议，参与预算编制。2.在批准的预算额度内，具体组织实施各项活动，严格控制经费支出。3.活动结束后，及时办理经费报销手续，提供真实、合法的原始凭证，并对本单位/小组活动经费使用的真实性、合规性负责。三、预算编制（一）编制周期工会活动资金预算一般按年度编制，与工会财务年度保持一致。特殊专项活动可根据实际需要单独编制专项预算。（二）编制依据1.上级工会关于工会经费使用管理的规定和工作要求。2.工会年度工作计划和重点活动安排。3.上一年度预算执行情况及本年度收支预测。4.物价水平及活动市场行情参考。5.职工群众的合理需求和意见建议。（三）预算内容预算编制应包括收入预算和支出预算两部分。1.收入预算：主要包括上级工会补助收入中可用于活动的部分、本单位行政补助收入中明确用于工会活动的部分、工会会费收入中按规定可用于活动的部分、工会经费存款利息收入等。2.支出预算：应根据工会活动的性质和内容进行分类细化，主要包括：*职工教育费：用于开展职工技能培训、知识讲座、读书活动等相关费用。*文体活动费：用于组织职工开展各类文化、体育、娱乐活动的费用，如场地租赁、器材购置与租赁、服装道具、奖品、交通等。*宣传活动费：用于工会活动的宣传、报道、材料制作等费用。*慰问帮扶费：用于对困难职工、生病职工等的慰问支出（若纳入活动预算范畴）。*其他活动相关费用：如组织劳模、先进职工疗休养（符合规定部分）、会员集体福利活动（在规定范围内）等所需的合理费用。（四）编制要求1.全面性：预算应覆盖工会所有计划开展的活动项目，避免遗漏。2.真实性：预算数据应基于实际需求和合理测算，严禁虚报冒领。3.细致性：支出预算应尽可能细化到具体项目和明细科目，如活动名称、预计人数、单价、数量、总金额等。对于金额较大的支出项目，应提供详细的测算依据或方案。4.严肃性：预算编制过程应充分发扬民主，广泛听取意见，按规定程序报批。（五）编制程序1.下达通知：工会财务部门根据工会年度工作部署，向下属各分会/部门及相关活动组织小组下达预算编制通知和要求。2.基层申报：各分会/部门及活动组织小组根据通知要求，结合实际情况编制本单位/小组的活动经费预算建议，报送工会财务部门。3.汇总审核：工会财务部门对各单位上报的预算建议进行汇总、整理、审核，并进行必要的调研和调整，形成工会年度活动资金预算草案。4.审议批准：预算草案提交工会委员会（或经费审查委员会）审议通过后，报上级工会备案（如规定需要）。四、预算执行与控制（一）预算执行1.工会各项活动经费支出必须严格按照批准的预算执行，未经批准不得擅自调整或超预算支出。2.预算内支出，由活动组织单位/小组负责人签字，工会财务负责人审核，按工会经费审批权限报批后执行。3.对于大额或重要的预算支出项目，可根据需要实行事前论证和集体决策。（二）预算控制1.事前控制：所有活动开支在发生前，均应确认是否在预算范围内，并严格执行经费审批程序。2.事中控制：工会财务部门及活动组织单位应密切关注预算执行进度，对可能出现的超支风险及时预警。活动组织过程中，应本着节约的原则，精打细算，合理安排各项支出。3.事后控制：经费报销时，财务人员应对原始凭证的真实性、合法性、合规性及是否符合预算进行严格审核，对不符合规定的支出有权拒绝报销。（三）经费报销1.活动结束后，活动组织单位/小组应及时整理相关票据，填写经费报销单，连同活动方案、参加人员名单等必要附件，按规定程序报批报销。2.报销凭证必须是国家正规发票或合法收据，内容完整、字迹清晰，注明开支事由、日期、数量、单价、金额等。严禁使用白条或虚假票据报销。3.严格控制现金支出，鼓励使用银行转账、公务卡等非现金支付方式。五、预算调整与追加（一）预算调整在预算执行过程中，因国家政策调整、不可抗力因素或工会工作计划重大变更，导致原预算无法执行或需要调整时，应按规定程序办理预算调整手续。1.由活动组织单位/小组提出预算调整申请，说明调整理由、调整金额及对预算执行的影响。2.工会财务部门审核后，提出调整意见，报工会委员会审议批准。3.预算调整应遵循“总量控制、从严从紧”的原则，确保预算总体平衡。（二）预算追加因特殊情况确需增加预算外支出项目或超出原预算额度时，应按预算追加程序办理。1.由活动组织单位/小组提出预算追加申请，详细说明追加理由、项目内容、所需金额等。2.工会财务部门根据预算执行情况和经费结余情况进行审核，提出意见。3.预算追加需经工会委员会集体研究决定，必要时应履行相应的民主程序。六、预算分析与考核（一）预算分析1.工会财务部门应定期（如每季度或每半年）对预算执行情况进行分析，内容包括预算执行进度、收支结构、存在问题及原因、改进措施等。2.预算分析报告应及时报送工会委员会，为领导决策提供依据。（二）预算考核1.将预算执行情况纳入工会对各分会/部门及相关人员的年度工作考核范围。2.对严格执行预算、经费使用效益好的单位和个人给予表扬；对无预算、超预算支出，或经费使用不当、造成浪费的，应予以批评教育，并视情况追究相关责任。七、监督与审计1.内部监督：工会经费审查委员会负责对工会活动资金预算的编制、执行、调整和决算等全过程进行监督检查。2.民主监督：工会年度活动资金预算及其执行情况应定期向会员（代表）大会报告，接受全体会员的监督。3.审计监督：自觉接受上级工会及本单位财务、审计部门的审计监督。对监督检查中发现的问题，应及时整改。八、档案管理工会活动资金预算的编制依据、预算草案、审批文件、预算调整、执行分析报告、决算报告以及相关的会计凭证、账簿、报表等资料，均应按照会计档案管理规定进行整理、归档，妥善保管，以备查阅。九、附则1.本方案未尽事宜，按照国家有关财经法律法规和上级工会财务制度执行。2.本方案由本单位