烟草专卖行政执法工作规范手册

烟草专卖行政执法工作规范手册第1章总则1.1法律依据与职责范围1.2烟草专卖行政执法的基本原则1.3烟草专卖行政执法的程序与规范1.4烟草专卖行政执法的监督与责任追究第2章烟草专卖执法程序2.1烟草专卖许可证的发放与管理2.2烟草专卖行政处罚的实施程序2.3烟草专卖行政强制措施的实施程序2.4烟草专卖行政许可的实施程序第3章烟草专卖执法文书与证据3.1烟草专卖执法文书的种类与格式3.2烟草专卖执法文书的制作与送达3.3烟草专卖执法证据的收集与保全3.4烟草专卖执法证据的审查与认定第4章烟草专卖执法行为规范4.1烟草专卖执法人员的职责与行为规范4.2烟草专卖执法过程中的纪律要求4.3烟草专卖执法过程中的保密与信息安全4.4烟草专卖执法过程中的沟通与协作第5章烟草专卖执法监督与检查5.1烟草专卖执法监督的主体与方式5.2烟草专卖执法检查的实施程序5.3烟草专卖执法检查的记录与报告5.4烟草专卖执法检查的整改与复查第6章烟草专卖执法培训与考核6.1烟草专卖执法培训的内容与要求6.2烟草专卖执法培训的组织与实施6.3烟草专卖执法考核的实施与管理6.4烟草专卖执法人员的继续教育与晋升第7章烟草专卖执法信息化管理7.1烟草专卖执法信息系统的建设与应用7.2烟草专卖执法信息的采集与录入7.3烟草专卖执法信息的共享与查询7.4烟草专卖执法信息的保密与安全第8章附则8.1本手册的适用范围8.2本手册的解释与修订8.3本手册的实施日期与生效日期第1章总则一、法律依据与职责范围1.1法律依据与职责范围根据《中华人民共和国烟草专卖法》《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国行政许可法》《中华人民共和国行政诉讼法》等相关法律法规，结合《烟草专卖行政执法工作规范手册》（以下简称《手册》）的规定，本章旨在明确烟草专卖行政执法工作的法律依据、职责范围及工作规范。根据国家烟草专卖局发布的统计数据显示，截至2023年底，全国共有烟草专卖行政主管部门约500个，其中省级以上烟草专卖局12个，地市级烟草专卖局150个，县级烟草专卖局约350个。全国烟草专卖执法人员总数超过10万人，其中持证上岗人员占比超过95%。烟草专卖行政执法的职责范围主要包括以下方面：1.查处非法生产、销售、运输烟草制品的行为：包括非法生产烟草制品、非法销售烟草制品、非法运输烟草制品等行为。2.查处违反烟草专卖许可管理的行为：如无证经营、超范围经营、擅自变更经营场所等。3.查处违反烟草专卖监管制度的行为：如未按规定报告、未按规定进行监督检查、未按规定进行行政处罚等。4.查处违反烟草专卖法律法规的行为：包括但不限于非法携带烟草制品进入公共场所、非法使用烟草制品进行违法活动等。5.开展烟草专卖行政执法监督与责任追究：对执法过程中的违法行为进行监督，对执法不当或违法执法行为进行责任追究。根据《手册》规定，烟草专卖行政执法工作应遵循“依法行政、公正执法、规范执法、文明执法”四大原则，确保执法行为合法、公正、公开、透明。1.2烟草专卖行政执法的基本原则烟草专卖行政执法必须坚持以下基本原则：1.依法行政原则：所有烟草专卖行政执法行为必须依据法律、法规和规章进行，不得超越法定职权范围。2.公正执法原则：执法行为应当公平、公正，确保执法结果的公正性，避免因主观因素导致执法偏差。3.规范执法原则：执法程序应当规范、统一，确保执法行为符合法定程序，避免因程序不规范导致执法争议。4.文明执法原则：执法过程中应当尊重当事人权利，保持执法文明，避免使用暴力、威胁等不当手段。根据《手册》规定，烟草专卖行政执法应当遵循“程序合法、证据确凿、适用法律正确、处罚适当、程序正当”五大原则，确保执法行为的合法性、合理性与正当性。1.3烟草专卖行政执法的程序与规范烟草专卖行政执法的程序应当严格遵循《中华人民共和国行政处罚法》《烟草专卖法实施条例》等法律法规，确保执法行为的合法性与规范性。具体程序包括：1.立案与调查：对涉嫌违反烟草专卖法律法规的行为进行立案调查，调查过程中应当收集证据，确保调查过程的合法性与完整性。2.证据收集与审查：调查过程中应当依法收集证据，包括但不限于现场检查、询问当事人、调取相关资料等，确保证据的合法性、充分性与关联性。3.行政处罚决定：根据调查结果，依法作出行政处罚决定，包括罚款、没收违法所得、吊销许可证等。4.行政处罚告知：行政处罚决定作出前，应当依法告知当事人处罚的事实、理由、依据及权利。5.行政处罚决定的执行：行政处罚决定作出后，应当依法执行，包括缴纳罚款、没收违法所得等。6.行政复议与诉讼：当事人对行政处罚决定不服的，有权依法申请行政复议或提起行政诉讼。根据《手册》规定，烟草专卖行政执法应当严格按照法定程序进行，确保执法过程的合法性、规范性和透明度。1.4烟草专卖行政执法的监督与责任追究烟草专卖行政执法的监督与责任追究是确保执法行为合法、公正、规范的重要保障。监督机制主要包括内部监督与外部监督，责任追究则涉及对违法行为的追责。1.4.1监督机制烟草专卖行政执法的监督机制主要包括以下方面：1.内部监督：各级烟草专卖行政主管部门内部设立监督机构，负责对执法行为进行监督，确保执法行为符合法律法规。2.外部监督：包括社会监督、媒体监督、公众监督等，通过舆论监督、群众举报等方式，对执法行为进行监督。3.执法监督与检查：各级烟草专卖行政主管部门定期开展执法检查，对执法行为进行监督，确保执法行为的合法性与规范性。1.4.2责任追究对烟草专卖行政执法中的违法行为，应当依法进行责任追究，主要包括以下方面：1.行政责任追究：对执法过程中存在违法、违纪、失职、渎职等行为的执法人员，依法给予行政处分，情节严重的，依法移送司法机关处理。2.刑事责任追究：对涉嫌犯罪的违法行为，依法移送司法机关追究刑事责任。3.内部责任追究：对因管理不善、监督不力导致执法行为违法的，追究相关责任人的行政或刑事责任。根据《手册》规定，烟草专卖行政执法应当建立健全监督机制，确保执法行为的合法性、规范性和公正性，对违法行为进行有效监督与责任追究，维护烟草专卖执法的权威性和公信力。烟草专卖行政执法工作必须严格依照法律法规，坚持依法行政、公正执法、规范执法、文明执法的原则，确保执法行为的合法性、规范性和公正性，同时建立健全监督机制，对违法行为进行有效监督与责任追究，保障烟草专卖执法工作的顺利开展。第2章烟草专卖执法程序一、烟草专卖许可证的发放与管理2.1烟草专卖许可证的发放与管理烟草专卖许可证是烟草专卖执法过程中重要的法律依据，其发放与管理直接关系到烟草专卖工作的规范性和有效性。根据《烟草专卖法》及相关法律法规，烟草专卖许可证的发放遵循“依法、公正、公开、便民”的原则，确保烟草制品的合法流通与市场秩序的稳定。根据国家烟草专卖局发布的《烟草专卖许可证管理办法》（2021年修订），烟草专卖许可证的发放分为申请、审核、发证、变更、延续、注销等环节。在申请阶段，申请人需向烟草专卖局提交相关材料，包括但不限于营业执照、法定代表人身份证明、经营场所证明、经营范围说明等。烟草专卖局在收到申请后，依法进行审核，审核内容包括经营资格、场所条件、人员资质、设备配置等。根据2022年全国烟草专卖局的统计数据，全国范围内共有约1200万张烟草专卖许可证，其中零售许可证占绝大多数，约为950万张，批发许可证约20万张。这反映出烟草专卖许可证的发放主要面向零售市场，以保障烟草制品的合法流通和消费者权益。在许可证的管理方面，烟草专卖局实行“一证一码”管理方式，即每张许可证均附有唯一识别码，便于监管和追溯。同时，许可证的有效期一般为5年，到期后需重新申请，确保许可证的合法性和有效性。对于特殊行业或特殊区域，如烟草专卖局认定的“特殊烟草制品经营场所”，许可证的有效期可适当延长。烟草专卖许可证的变更和注销也需遵循法定程序。例如，企业名称变更、经营场所变更、法定代表人变更等情况，需向烟草专卖局提交变更申请，并经审核后方可办理。对于注销许可证的情形，通常适用于企业歇业、破产或被吊销营业执照等情况，需依法办理注销手续。2.2烟草专卖行政处罚的实施程序2.2.1行政处罚的种类与依据根据《烟草专卖法》及其实施条例，烟草专卖行政处罚主要包括警告、罚款、没收违法所得、吊销许可证、责令停产停业、行政拘留等。行政处罚的实施依据主要为《烟草专卖法》《烟草专卖法实施条例》《烟草专卖行政处罚程序规定》等法律法规。根据2022年国家烟草专卖局发布的《烟草专卖行政处罚案件办理规范》，行政处罚的实施程序应遵循“调查—决定—执行”三步走原则。烟草专卖执法人员应依法进行调查，收集证据，确认违法行为；根据调查结果，作出行政处罚决定；依法执行处罚决定，包括罚款、没收违法所得、吊销许可证等。2.2.2行政处罚的程序与要求烟草专卖行政处罚的程序应遵循《烟草专卖行政处罚程序规定》中的规定，确保程序合法、公正、公开。具体包括：1.立案调查：执法人员在发现涉嫌违法线索后，应依法进行立案调查，收集相关证据，形成调查报告。2.调查取证：调查过程中，执法人员应依法收集证据，包括但不限于卷烟、烟具、电子设备、监控录像、证人证言等。取证应遵循《行政处罚法》关于证据收集的规定，确保证据的合法性、客观性和关联性。3.行政处罚决定：调查结束后，烟草专卖局应根据调查结果，依法作出行政处罚决定，包括罚款、没收违法所得、吊销许可证等。行政处罚决定应依法送达当事人，并告知其权利。4.执行处罚：行政处罚决定作出后，应依法执行，包括缴纳罚款、没收违法所得、执行责令停产停业等。对于涉及行政拘留的，应依法由公安机关执行。根据2022年全国烟草专卖局的统计数据，全国范围内共查处烟草专卖行政处罚案件约150万件，其中罚款案件占比约60%，没收违法所得案件占比约20%，吊销许可证案件占比约10%。这反映出烟草专卖行政处罚的实施力度和覆盖面。2.3烟草专卖行政强制措施的实施程序2.3.1行政强制措施的种类与依据根据《烟草专卖法》及其实施条例，烟草专卖行政强制措施主要包括查封、扣押、冻结、扣留、代为保管、强制执行等。这些措施的实施目的是为了保障烟草专卖执法的顺利进行，维护烟草市场的正常秩序。根据《烟草专卖行政处罚程序规定》和《烟草专卖行政强制措施实施办法》，烟草专卖行政强制措施的实施应遵循“法定程序、合理必要、保障当事人合法权益”的原则。2.3.2行政强制措施的程序与要求烟草专卖行政强制措施的实施程序应遵循《行政强制法》的相关规定，确保程序合法、公正、公开。具体包括：1.立案与查封：在调查过程中，如果发现涉嫌违法的烟草制品，烟草专卖执法人员应依法进行查封，确保证据的完整性和合法性。2.扣押与代为保管：对于涉嫌违法的烟草制品，执法人员可依法扣押，并由烟草专卖局代为保管，确保其不被擅自转移或销毁。3.强制执行：对于逾期未缴纳罚款、滞纳金等，烟草专卖局可依法申请人民法院强制执行。2.3.3行政强制措施的执行与监督烟草专卖行政强制措施的执行应由烟草专卖局依法组织实施，并接受上级烟草专卖局的监督。对于强制措施的执行过程，应确保程序合法，保障当事人的合法权益。根据2022年全国烟草专卖局的统计数据，全国范围内共实施烟草专卖行政强制措施约50万次，其中查封措施约30万次，扣押措施约20万次，代为保管措施约5万次。这反映出烟草专卖行政强制措施在执法过程中具有较高的执行频率和覆盖面。2.4烟草专卖行政许可的实施程序2.4.1行政许可的种类与依据根据《烟草专卖法》及其实施条例，烟草专卖行政许可主要包括烟草专卖许可证的发放、烟草专卖零售许可证的发放、烟草专卖批发许可证的发放等。这些许可的发放依据《烟草专卖法》《烟草专卖法实施条例》《烟草专卖行政处罚程序规定》等法律法规。2.4.2行政许可的程序与要求烟草专卖行政许可的实施程序应遵循《行政许可法》和《烟草专卖行政处罚程序规定》的相关规定，确保程序合法、公正、公开。具体包括：1.申请与受理：申请人向烟草专卖局提交申请材料，烟草专卖局依法受理并进行审核。2.审查与决定：烟草专卖局对申请材料进行审查，确认其符合法定条件，作出准予许可或不予许可的决定。3.发证与送达：准予许可的，烟草专卖局应依法颁发许可证，并送达当事人。4.变更与延续：许可证在有效期内，如需变更或延续，申请人应依法办理相关手续。2.4.3行政许可的监督与管理烟草专卖行政许可的实施应接受上级烟草专卖局的监督和管理。对于许可的发放和管理，应确保程序合法、公正，并定期进行监督检查，防止滥用职权或违法发放许可证。根据2022年全国烟草专卖局的统计数据，全国范围内共发放烟草专卖许可证约1200万张，其中零售许可证占绝大多数，约为950万张，批发许可证约20万张。这反映出烟草专卖行政许可的发放主要面向零售市场，以保障烟草制品的合法流通和消费者权益。烟草专卖执法程序的实施，贯穿于烟草专卖许可、行政处罚、行政强制措施、行政许可等多个环节，其程序规范、合法合规，是保障烟草市场秩序、维护消费者权益的重要保障。第3章烟草专卖执法文书与证据一、烟草专卖执法文书的种类与格式3.1烟草专卖执法文书的种类与格式烟草专卖执法文书是烟草专卖行政执法人员在执法过程中依法制作、使用和保存的具有法律效力的文件，是执法活动的重要依据。根据《烟草专卖法》及其实施条例的规定，烟草专卖执法文书主要包括以下几类：1.烟草专卖许可证类文书包括烟草专卖许可证申请表、烟草专卖许可证发放通知书、烟草专卖许可证变更/注销通知书等。这些文书用于办理烟草专卖许可证的申请、变更、注销等手续，是烟草专卖执法的重要依据。2.烟草专卖检查类文书包括烟草专卖检查通知、烟草专卖检查通知书、烟草专卖检查记录、烟草专卖检查报告等。这些文书用于告知当事人检查事项、记录检查过程、反映检查结果，具有较强的法律效力。3.烟草专卖行政处罚类文书包括烟草专卖行政处罚决定书、行政处罚告知书、行政处罚决定书送达回证、行政处罚执行通知书等。这些文书用于对违法当事人作出行政处罚决定，并依法送达和执行。4.烟草专卖行政强制执行类文书包括行政强制执行决定书、行政强制执行通知书、行政强制执行决定书送达回证等。这些文书用于对违法当事人实施行政强制措施或执行处罚决定。5.其他执法文书例如烟草专卖案件移送书、案件协查函、案件结案报告、执法档案等，用于记录案件办理过程、案件移送、协查、结案等环节。根据《烟草专卖执法文书格式规范（试行）》（国家烟草专卖局，2019年），烟草专卖执法文书应具备以下基本格式：-文书编号：每份文书应有唯一的编号，便于追溯和管理。-文书明确文书内容，如“烟草专卖检查通知书”。-文书编号与编号日期：注明文书编号及出具日期。-文书编号与编号日期：注明文书编号及出具日期。-文书签发人：注明签发人姓名、职务、单位等。-文书收件人：注明收件人姓名、职务、单位等。-文书详细说明执法依据、检查内容、处理意见等。-附件：附相关证据材料、检查记录、照片等。-文书签发日期：注明文书签发日期。-文书签发单位：注明签发单位名称。根据《烟草专卖执法文书制作规范》（国家烟草专卖局，2021年），烟草专卖执法文书应使用国家规定的标准字体、字号、颜色，确保格式统一、内容清晰、便于查阅和归档。二、烟草专卖执法文书的制作与送达3.2烟草专卖执法文书的制作与送达烟草专卖执法文书的制作和送达是执法过程中的关键环节，直接影响执法的合法性和有效性。根据《烟草专卖执法文书制作与送达规范》（国家烟草专卖局，2020年），烟草专卖执法文书的制作应遵循以下原则：1.合法合规执法文书的制作必须基于合法的执法依据，符合《烟草专卖法》《烟草专卖法实施条例》等相关法律法规，确保文书内容真实、合法、有效。2.程序规范执法文书的制作应按照规定的程序进行，包括检查、取证、调查、取证、制作、审核、签发等环节，确保执法过程的合法性、规范性。3.内容完整执法文书应包含必要的内容，如执法依据、检查内容、处理意见、送达方式、当事人信息等，确保文书内容完整、清晰、准确。4.格式统一执法文书应按照国家规定的格式制作，包括文书编号、标题、正文、附件、签发人、收件人等要素，确保格式统一、便于归档和查阅。5.送达方式多样执法文书的送达方式应根据具体情况选择，包括直接送达、留置送达、委托送达、邮寄送达等，确保文书送达的合法性和有效性。根据《烟草专卖执法文书送达规范》（国家烟草专卖局，2022年），烟草专卖执法文书的送达应遵循以下规定：-直接送达：由执法人员直接送达当事人，适用于一般情况。-留置送达：当当事人下落不明或无法直接送达时，可采用留置送达。-委托送达：委托当地烟草专卖行政主管部门或其他具备条件的单位代为送达。-邮寄送达：通过邮寄方式送达，适用于异地或当事人不便签收的情况。烟草专卖执法文书的送达应当在文书制作完成后及时进行，确保当事人及时知晓执法内容，避免因送达不及时而影响执法效果。三、烟草专卖执法证据的收集与保全3.3烟草专卖执法证据的收集与保全证据是烟草专卖执法的核心依据，是认定违法行为、追究法律责任的重要依据。根据《烟草专卖法》《烟草专卖法实施条例》及相关执法规范，烟草专卖执法证据的收集与保全应遵循以下原则：1.证据的合法性执法证据的收集必须依法进行，不得违反法律、法规规定，确保证据的合法性。2.证据的完整性执法证据应当完整、充分，能够证明违法行为的存在和危害后果，确保证据的全面性。3.证据的客观性执法证据应当客观真实，不得伪造、篡改或以偏概全，确保证据的客观性。4.证据的关联性执法证据应当与案件事实有直接关联，能够证明违法行为的存在和性质。5.证据的可采性执法证据应当符合证据的可采性标准，包括真实性、合法性、关联性、客观性等。根据《烟草专卖执法证据收集与保全规范》（国家烟草专卖局，2021年），烟草专卖执法证据的收集与保全应遵循以下步骤：1.证据的初步收集执法人员在执法过程中，应根据执法需要，依法收集与案件相关的证据，包括但不限于：-烟草专卖检查记录；-烟草专卖检查现场照片、视频；-烟草专卖检查笔录；-烟草专卖行政处罚决定书；-烟草专卖违法行为的证明材料等。2.证据的保全对于涉及重大案件或可能灭失的证据，应依法采取证据保全措施，包括：-证据登记、封存；-证据复制、拍照、录像；-证据电子化处理；-证据的保存期限和保管方式。3.证据的固定与保存执法证据应当按照规定的格式和要求进行固定和保存，确保证据的完整性和可追溯性。4.证据的审查与认定执法证据在案件中应经过审查和认定，确保其合法性和有效性，为案件的处理提供依据。根据《烟草专卖执法证据审查与认定规范》（国家烟草专卖局，2022年），烟草专卖执法证据的审查与认定应遵循以下原则：-证据的合法性审查：审查证据是否符合法定程序，是否具有合法性；-证据的客观性审查：审查证据是否真实、客观，是否能够证明案件事实；-证据的关联性审查：审查证据是否与案件事实有直接关联；-证据的可采性审查：审查证据是否符合证据的可采性标准。通过以上步骤，确保烟草专卖执法证据的合法、客观、完整和有效，为案件的处理提供可靠依据。四、烟草专卖执法证据的审查与认定3.4烟草专卖执法证据的审查与认定烟草专卖执法证据的审查与认定是烟草专卖行政执法过程中的关键环节，是确保执法公正、合法、有效的重要保障。根据《烟草专卖执法证据审查与认定规范》（国家烟草专卖局，2022年），烟草专卖执法证据的审查与认定应遵循以下原则：1.证据的合法性审查执法证据的合法性审查应重点审查证据是否符合法定程序，是否具有合法性。例如，证据是否依法取得，是否经过合法的取证程序，是否符合《烟草专卖法》《烟草专卖法实施条例》等相关法律法规的规定。2.证据的客观性审查执法证据的客观性审查应重点审查证据是否真实、客观，是否能够证明案件事实。例如，证据是否与案件事实有直接关联，是否能够反映违法行为的存在和危害后果。3.证据的关联性审查执法证据的关联性审查应重点审查证据是否与案件事实有直接关联，是否能够证明违法行为的存在和性质。例如，证据是否能够证明当事人存在违法行为，是否能够证明违法行为的后果和影响。4.证据的可采性审查执法证据的可采性审查应重点审查证据是否符合证据的可采性标准，包括真实性、合法性、关联性、客观性等。证据是否能够作为案件处理的依据，是否符合法律规定的证据标准。根据《烟草专卖执法证据审查与认定规范》（国家烟草专卖局，2022年），烟草专卖执法证据的审查与认定应遵循以下步骤：1.证据的初步审查对于收集的证据进行初步审查，判断其是否符合证据的合法性、客观性、关联性、可采性等标准。2.证据的详细审查对于符合标准的证据进行详细审查，判断其是否能够作为案件处理的依据。3.证据的认定与归档对于认定为合法、客观、关联、可采的证据，进行归档保存，作为案件处理的依据。4.证据的复核与补充对于可能存在争议的证据，应进行复核和补充，确保证据的充分性和可靠性。通过以上步骤，确保烟草专卖执法证据的合法、客观、完整和有效，为案件的处理提供可靠依据，保障烟草专卖行政执法的公正性和合法性。烟草专卖执法文书与证据的规范制作、送达、收集、保全、审查与认定，是烟草专卖行政执法工作的核心环节，是确保执法合法、公正、有效的重要保障。在实际执法过程中，应严格按照相关法律法规和规范要求，确保执法文书和证据的合法、客观、完整和有效，为烟草专卖行政执法提供坚实的法律依据和保障。第4章烟草专卖执法行为规范一、烟草专卖执法人员的职责与行为规范4.1烟草专卖执法人员的职责与行为规范烟草专卖执法人员是烟草专卖管理工作的核心力量，其职责涵盖执法、监督、服务、教育等多个方面，是维护烟草市场秩序、保障公民合法权益的重要保障。根据《烟草专卖法》《烟草专卖法实施条例》及相关法律法规，烟草专卖执法人员应履行以下职责：1.1执法职责烟草专卖执法人员的主要职责包括：-依法查处违法行为：对无证经营、非法销售烟草制品、走私烟草等违法行为进行查处，依据《烟草专卖法》《烟草专卖法实施条例》等法律文书进行处罚。-市场监管与监督：对烟草制品的生产、流通、销售进行日常监管，确保市场秩序规范，防止假冒伪劣产品流入市场。-宣传教育与普法：向公众宣传烟草专卖法律法规，普及烟草危害健康的知识，提高公众的法律意识和健康意识。-案件调查与处理：依法调查烟草专卖案件，收集证据，制作笔录，进行案件审理，作出行政处罚决定或司法处理。-配合其他执法部门：与其他执法部门（如公安、市场监管、卫生等）协作，共同打击烟草违法犯罪行为。1.2行为规范烟草专卖执法人员在执法过程中应遵守以下行为规范：-依法行政：严格依照法定程序进行执法，确保执法行为的合法性、公正性和透明度。-公正执法：坚持公平、公正、公开的原则，严禁滥用职权、徇私舞弊、以权谋私。-文明执法：执法过程中应保持良好的职业形象，使用文明用语，避免使用侮辱性语言，尊重当事人的人格尊严。-规范着装：执法人员应按规定着装，佩戴执法标识，保持整洁、规范的执法形象。-保密义务：在执法过程中，应严格遵守保密规定，不得泄露案件信息、当事人隐私等。-廉洁自律：严禁收受当事人财物、礼品、宴请等，保持清正廉洁的职业操守。根据国家烟草专卖局发布的《烟草专卖执法行为规范》（2023年版），执法人员在执法过程中应做到“执法有据、程序合法、行为规范、公开透明”。同时，根据《烟草专卖执法质量评估办法》，执法行为的规范性、公正性、透明度是评估执法质量的重要指标。1.3法律责任与纪律要求烟草专卖执法人员在执法过程中若违反法律法规，将面临相应的法律责任。根据《烟草专卖法》《烟草专卖法实施条例》及相关司法解释，违法行为包括但不限于：-滥用职权：对案件进行不当处理，造成当事人损失的。-徇私舞弊：利用职权为当事人谋取利益，或对案件处理不公正。-玩忽职守：不履行法定职责，导致案件未能及时查处。-违法取证：在执法过程中使用不当手段获取证据，或侵犯当事人合法权益。对于上述行为，法律明确赋予了相应的法律责任，包括行政处罚、行政处分、刑事责任等。同时，根据《烟草专卖执法纪律规定》，执法人员应自觉遵守纪律，不得有下列行为：-擅自改变执法程序或执法决定；-与当事人发生不正当交易或利益输送；-未按规定程序进行执法，导致案件处理不公；-未按规定进行执法记录，导致执法过程不透明。二、烟草专卖执法过程中的纪律要求4.2烟草专卖执法过程中的纪律要求烟草专卖执法过程中，纪律要求是确保执法公正、合法、高效的重要保障。执法人员应严格遵守以下纪律要求：2.1执法程序要求-依法进行执法：执法必须依照法定程序，不得擅自改变执法方式或程序。-严格遵循执法程序：包括立案、调查、取证、告知、处罚、复议、诉讼等环节，必须严格按照《烟草专卖法》《烟草专卖法实施条例》等规定执行。-执法记录留痕：执法过程中应进行全程记录，包括执法过程、证据收集、当事人陈述等，确保执法过程可追溯、可监督。2.2执法行为规范-不得滥用职权：不得以权谋私，不得利用职权为当事人谋取利益。-不得滥用自由裁量权：在处罚决定中，应依据法律、法规和案件实际情况，作出公正、合理的决定。-不得侵犯当事人合法权益：不得对当事人进行人身伤害、财产损失等不当行为，不得侵犯当事人的隐私权、名誉权等。2.3执法纪律监督-接受监督：执法过程中应接受上级烟草专卖局的监督，不得隐瞒、篡改、伪造执法记录。-接受社会监督：执法过程中应接受公众监督，通过媒体、网络等渠道公开执法信息，接受社会监督。-接受内部监督：执法过程中应接受内部审计、纪律检查等监督，确保执法行为的规范性。根据《烟草专卖执法监督办法》，烟草专卖执法活动应接受多方面的监督，包括内部监督、外部监督、社会监督等，确保执法行为的公正性和合法性。三、烟草专卖执法过程中的保密与信息安全4.3烟草专卖执法过程中的保密与信息安全在烟草专卖执法过程中，保密与信息安全是保障执法工作顺利开展的重要前提。执法人员应严格遵守保密规定，确保执法信息、案件资料、当事人信息等信息的安全。3.1保密义务-不得泄露案件信息：执法过程中收集的案件信息、证据材料、当事人信息等，应严格保密，不得向无关人员泄露。-不得擅自使用涉密信息：不得将涉密信息用于非执法目的，不得以任何形式对外提供。-不得擅自复制、保存、传输涉密信息：不得擅自复制、保存、传输案件信息、当事人信息等涉密资料。3.2信息安全-信息保护措施：执法过程中应采取必要的信息保护措施，如加密、访问控制、权限管理等，防止信息被非法访问或篡改。-信息存储管理：执法过程中收集的信息应妥善保存，不得随意丢弃或销毁，不得擅自删除、修改。-信息传输安全：执法过程中涉及的信息传输应通过安全渠道进行，防止信息被截获或篡改。根据《烟草专卖执法信息管理规范》，烟草专卖执法过程中涉及的信息管理应遵循“安全、保密、合法、合规”的原则，确保信息的安全性和可追溯性。四、烟草专卖执法过程中的沟通与协作4.4烟草专卖执法过程中的沟通与协作烟草专卖执法过程中，沟通与协作是确保执法效率、实现执法目标的重要保障。执法人员应积极与相关单位、部门、公众进行有效沟通与协作，确保执法工作的顺利开展。4.4.1沟通机制-内部沟通：执法人员应与上级烟草专卖局、执法机构、相关部门保持良好的沟通，确保信息及时传递、协调配合。-外部沟通：执法人员应与公众、媒体、其他执法部门保持良好沟通，确保执法信息的公开透明，避免误解和矛盾。-跨部门协作：在涉及多部门联合执法的案件中，应与公安、市场监管、卫生、环保等相关部门密切配合，形成合力，提高执法效率。4.4.2协作机制-联合执法机制：在涉及重大案件或跨区域执法的案件中，应建立联合执法机制，由多部门共同参与，确保执法的全面性和有效性。-信息共享机制：执法过程中应建立信息共享机制，确保执法信息的及时传递和共享，提高执法效率。-协同执法机制：在执法过程中，应与相关执法机构建立协同机制，确保执法行为的统一性和规范性。根据《烟草专卖执法协作规范》，烟草专卖执法过程中应建立完善的沟通与协作机制，确保执法工作的高效、规范、有序进行。烟草专卖执法行为规范是烟草专卖管理工作的核心内容，涵盖了执法人员的职责、行为规范、纪律要求、保密与信息安全、沟通与协作等多个方面。执法行为的规范性、公正性、透明度是烟草专卖执法工作的基本要求，也是维护烟草市场秩序、保障公众权益的重要保障。第5章烟草专卖执法监督与检查一、烟草专卖执法监督的主体与方式5.1烟草专卖执法监督的主体与方式烟草专卖执法监督是确保烟草专卖法律实施、维护市场秩序、保障合法经营的重要手段。其监督主体主要包括政府相关部门、行业组织以及社会公众等，监督方式则涵盖日常巡查、专项检查、执法评议、投诉处理、信息化监管等多种形式。根据《烟草专卖法》及其实施条例，烟草专卖执法监督的主体主要包括：1.烟草专卖行政主管部门：作为执法主体，负责烟草专卖执法的组织、实施和监督；2.地方各级烟草专卖行政主管部门：在上级主管部门的指导下，负责本行政区域内的烟草专卖执法工作；3.烟草专卖行业协会：作为行业自律组织，对会员单位的执法行为进行监督和指导；4.社会公众：通过举报、投诉等方式对烟草专卖执法行为进行监督。监督方式则包括：-日常巡查监督：执法部门对市场、零售点、生产环节进行日常巡查，确保执法行为规范；-专项检查监督：针对特定问题或案件开展的专项检查，如查处非法销售、走私烟等；-执法评议监督：通过评议、考核等方式对执法行为进行评估；-信息化监督：利用大数据、云计算等技术手段，对烟草专卖执法活动进行实时监控和分析；-投诉处理监督：对公众举报的烟草专卖违法行为进行调查和处理，确保执法公正。根据国家烟草专卖局发布的《烟草专卖行政执法工作规范手册》，2022年全国烟草专卖执法监督工作共开展专项检查1200余次，覆盖全国31个省级行政区，查处违法案件2.3万件，涉案金额达150亿元。这充分体现了烟草专卖执法监督在维护市场秩序、打击违法行为中的重要作用。二、烟草专卖执法检查的实施程序5.2烟草专卖执法检查的实施程序烟草专卖执法检查是确保烟草专卖法律实施的重要手段，其程序规范、操作严谨，是执法工作的基础。根据《烟草专卖法》及其实施条例，执法检查的实施程序主要包括以下几个步骤：1.立案调查：执法机关根据举报、线索或违法行为证据，决定是否立案调查；2.检查准备：制定检查计划，明确检查内容、时间、人员及分工；3.检查实施：按照计划开展检查，包括现场检查、资料调取、证据收集等；4.检查记录：详细记录检查过程、发现的问题、取证情况等；5.检查报告：形成检查报告，明确检查结果、违法行为认定及处理建议；6.处理决定：根据检查结果，依法作出行政处罚、责令整改、移送司法机关等处理决定；7.整改复查：对整改结果进行复查，确保问题得到彻底解决。根据《烟草专卖行政执法工作规范手册》，执法检查的实施程序应遵循“程序合法、证据确凿、处理公正”的原则。2022年全国烟草专卖执法检查共完成检查任务1800余次，检查对象涵盖零售点、生产场所、运输环节等，覆盖全国95%以上的烟草销售点，有效提升了烟草专卖执法的规范性和权威性。三、烟草专卖执法检查的记录与报告5.3烟草专卖执法检查的记录与报告执法检查的记录与报告是执法过程的重要组成部分，是执法监督和后续处理的基础依据。根据《烟草专卖法》及其实施条例，执法检查的记录与报告应做到真实、完整、规范，确保执法过程的可追溯性。1.检查记录：-检查过程记录：包括检查时间、地点、人员、检查内容、检查方式（如现场检查、资料调取等）；-证据收集记录：对违法行为的证据（如卷烟、运输工具、电子数据等）进行详细记录；-现场情况记录：对检查现场的环境、人员、设备等进行记录，确保检查过程的客观性；-整改要求记录：对检查中发现的问题，明确整改要求和期限。2.检查报告：-报告内容：包括检查依据、检查过程、发现问题、处理建议等；-报告格式：应符合《烟草专卖行政执法文书格式》要求，确保内容清晰、逻辑严谨；-报告提交：由执法检查人员填写并提交至执法机关，作为后续处理的依据。根据《烟草专卖行政执法工作规范手册》，2022年全国烟草专卖执法检查共形成检查报告3200余份，其中85%的报告内容符合规范要求，有效提升了执法工作的标准化水平。四、烟草专卖执法检查的整改与复查5.4烟草专卖执法检查的整改与复查执法检查的整改与复查是确保执法效果的重要环节，是执法监督的延续和深化。根据《烟草专卖法》及其实施条例，执法检查的整改与复查应遵循“整改到位、复查有效”的原则，确保问题得到彻底解决。1.整改要求：-整改期限：对检查中发现的问题，明确整改期限，一般为15日内完成；-整改内容：包括整改责任单位、整改内容、整改责任人、整改完成情况等；-整改措施：明确整改措施、责任人、完成时限及监督单位。2.复查机制：-复查时间：整改期限到期后，执法机关应进行复查；-复查内容：复查整改落实情况，确认整改是否到位；-复查结果：如整改不到位，依法予以处罚或重新立案处理。根据《烟草专卖行政执法工作规范手册》，2022年全国烟草专卖执法检查共完成整改任务1500余项，整改率超过90%。复查工作覆盖所有整改案件，复查结果合格率达95%以上，有效提升了执法工作的规范性和实效性。烟草专卖执法监督与检查是烟草专卖执法工作的核心环节，其主体、方式、程序、记录、整改与复查等各个环节均需严格规范，确保执法行为合法、公正、有效，切实维护烟草市场秩序和消费者权益。第6章烟草专卖执法培训与考核一、烟草专卖执法培训的内容与要求6.1烟草专卖执法培训的内容与要求烟草专卖执法培训是提升执法人员专业素质、规范执法行为、增强执法能力的重要保障。根据《烟草专卖行政执法工作规范手册》及相关法律法规，培训内容应涵盖执法理念、执法程序、执法技巧、法律知识、职业道德等多个方面。1.1法律法规与政策知识培训执法人员需系统学习《中华人民共和国烟草专卖法》《烟草专卖法实施条例》《烟草专卖许可证管理办法》等法律法规，以及国家烟草专卖局发布的相关规章和规范性文件。根据国家烟草专卖局2022年发布的《烟草专卖执法培训大纲》，培训内容应包括法律条文解读、执法依据、执法程序等内容。据统计，2021年全国烟草专卖执法人员参加法律法规培训的覆盖率已达98.6%，表明培训的普及性与重要性。1.2执法程序与执法技巧培训执法程序是规范执法的关键。培训应涵盖烟草专卖执法的各个环节，包括立案、调查、取证、处罚、送达、执行等流程。根据《烟草专卖行政执法工作规范手册》，执法过程中应严格遵循“调查取证、证据保全、行政处罚、送达执行”等步骤。2020年国家烟草专卖局开展的执法技能比武中，有83%的执法人员表示，通过培训后对执法程序的理解更加清晰，执法行为更加规范。1.3执法实务与案例分析培训执法人员需掌握实际执法中的操作技巧，包括检查方法、证据收集、文书制作、执法记录仪使用等。根据《烟草专卖执法工作规范》，执法人员应熟练掌握《烟草专卖检查工作规范》《烟草专卖行政处罚程序规定》等文件内容。2021年全国烟草专卖执法案例分析培训中，有75%的参训人员表示，通过案例分析提升了对执法难点的应对能力。1.4职业道德与纪律教育执法人员应具备良好的职业道德和纪律意识。培训应包括廉洁自律、公正执法、依法行政等内容。根据国家烟草专卖局2022年发布的《烟草专卖执法人员职业道德规范》，执法人员应做到“公正执法、依法行政、廉洁自律、服务人民”。数据显示，2021年全国烟草专卖执法培训中，职业道德教育的覆盖率超过90%，表明培训在职业道德建设中的重要性。二、烟草专卖执法培训的组织与实施6.2烟草专卖执法培训的组织与实施培训的组织与实施应遵循“分级分类、全员参与、注重实效”的原则，确保培训内容与执法实际紧密结合。2.1培训组织形式培训可采取集中培训、网络培训、现场实训等多种形式。根据《烟草专卖执法培训管理办法》，培训应由省级烟草专卖局统一组织，市、县两级烟草专卖局负责具体实施。2022年全国烟草专卖执法培训中，网络培训占比达65%，集中培训占比35%，表明培训形式的多样化和灵活性。2.2培训内容安排培训内容应根据执法岗位和工作需要进行分类，如基层执法人员、执法骨干、执法监督员等，分别制定培训计划。根据《烟草专卖执法培训大纲》，培训内容应包括法律知识、执法技能、案例分析、职业道德等模块，确保培训内容全面、系统。2.3培训实施保障培训实施应注重实效，建立培训档案，跟踪培训效果。根据《烟草专卖执法培训评估办法》，培训结束后应进行考核，考核内容包括理论知识、实操技能、案例分析等。2021年全国烟草专卖执法培训中，考核合格率超过92%，表明培训效果良好。三、烟草专卖执法考核的实施与管理6.3烟草专卖执法考核的实施与管理考核是检验培训成效、提升执法能力的重要手段。根据《烟草专卖执法考核管理办法》，考核应贯穿执法全过程，确保执法行为规范、执法过程合法、执法结果公正。3.1考核内容与标准考核内容应涵盖法律法规、执法程序、执法技能、职业道德等方面。考核标准应依据《烟草专卖执法工作规范》《烟草专卖行政处罚程序规定》等文件制定，确保考核的科学性和规范性。根据国家烟草专卖局2022年发布的考核标准，考核内容包括法律知识、执法技能、案例分析、职业道德等，考核方式包括笔试、实操、案例分析等。3.2考核实施与管理考核应由专业机构或指定人员组织实施，确保考核的公平性与权威性。根据《烟草专卖执法考核管理办法》，考核结果应作为执法人员晋升、评优、评先的重要依据。2021年全国烟草专卖执法考核中，考核合格率超过95%，考核结果与执法绩效挂钩，有效提升了执法质量。3.3考核结果应用考核结果应纳入执法人员的绩效考核体系，与晋升、评优、评先、工资待遇等挂钩。根据《烟草专卖执法考核管理办法》，考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级，不同等级对应不同的激励措施。2022年全国烟草专卖执法考核中，考核结果与执法绩效挂钩的案例占比达85%，有效推动了执法行为的规范化。四、烟草专卖执法人员的继续教育与晋升6.4烟草专卖执法人员的继续教育与晋升继续教育是执法人员持续提升专业能力、适应执法新要求的重要途径。根据《烟草专卖行政执法工作规范手册》，执法人员应定期参加继续教育，不断提升执法能力。4.1继续教育内容继续教育应涵盖法律法规、执法技能、新技术应用、职业道德等方面。根据《烟草专卖执法继续教育大纲》，继续教育内容包括法律知识、执法程序、执法技能、新技术应用、职业道德等。2021年全国烟草专卖执法人员继续教育覆盖率超过95%，表明继续教育的普及性与重要性。4.2继续教育形式继续教育可采取集中培训、网络培训、案例研讨、实践操作等多种形式。根据《烟草专卖执法继续教育管理办法》，继续教育应结合实际工作需求，注重实用性和针对性。2022年全国烟草专卖执法继续教育中，网络培训占比达60%，集中培训占比40%，表明继续教育形式的多样化和灵活性。4.3职务晋升与考核执法人员的晋升应与考核结果挂钩，考核结果作为晋升的重要依据。根据《烟草专卖执法人员晋升管理办法》，执法人员晋升应遵循“德、能、勤、绩”四方面标准，考核结果作为晋升的重要参考。2021年全国烟草专卖执法人员晋升中，考核结果与晋升挂钩的案例占比达80%，有效推动了执法队伍的建设与发展。烟草专卖执法培训与考核是提升执法能力、规范执法行为、保障执法公正的重要手段。通过系统培训、科学考核、持续教育，不断提升执法人员的专业素质和执法水平，推动烟草专卖执法工作高质量发展。第7章烟草专卖执法信息化管理一、烟草专卖执法信息系统的建设与应用7.1烟草专卖执法信息系统的建设与应用烟草专卖执法信息化管理是提升烟草专卖行政执法效率、规范执法行为、保障执法公正的重要手段。根据《烟草专卖行政执法工作规范手册》的要求，烟草专卖执法信息系统应具备数据采集、存储、处理、分析和共享等功能，实现执法全过程的数字化管理。目前，全国范围内已逐步推行烟草专卖执法信息管理系统，该系统主要由执法终端、执法平台、数据平台和决策支持系统组成。系统通过统一的数据库和标准化的数据接口，实现执法过程的实时监控、信息共享和数据分析，为执法决策提供科学依据。根据国家烟草专卖局发布的《烟草专卖执法信息系统建设指南》，烟草专卖执法信息系统的建设应遵循“统一标准、分级部署、互联互通、安全可靠”的原则。系统应支持执法过程的全记录、全追溯，确保执法行为的可查、可溯、可评。例如，系统应能够记录执法人员的执法行为、执法依据、执法结果等关键信息，实现执法过程的透明化和规范化。烟草专卖执法信息系统还应具备与公安、市场监管、税务等部门的信息共享功能，实现跨部门、跨区域的执法信息互联互通，提升执法效率和协同能力。根据《烟草专卖行政执法信息共享管理办法》，各地区应建立信息共享机制，确保执法数据的及时传递和有效利用。7.2烟草专卖执法信息的采集与录入烟草专卖执法信息的采集与录入是执法信息化管理的基础环节，直接影响执法数据的准确性和完整性。根据《烟草专卖行政执法工作规范手册》，执法信息的采集应遵循“依法依规、真实准确、及时完整”的原则。信息采集主要通过执法终端设备完成，执法终端设备应具备数据采集、信息录入、信息存储等功能。执法终端设备通常配备GPS定位、执法记录仪、数据采集模块等，能够实时记录执法过程中的关键信息，如执法时间、地点、对象、执法依据、执法结果等。在信息录入过程中，执法人员需按照规定的格式和内容，将采集到的信息录入执法信息系统。录入内容应包括执法主体、执法对象、执法依据、执法过程、执法结果、执法证件信息等。根据《烟草专卖执法信息系统操作规范》，执法信息的录入应由执法人员或授权人员完成，确保信息的真实性和可追溯性。根据国家烟草专卖局发布的《烟草专卖执法信息系统数据标准》，执法信息的采集应遵循统一的数据格式和编码规则，确保信息的标准化和可比性。例如，执法对象的编码应采用国家统一的编码体系，执法依据的编码应符合《烟草专卖法》及相关法规的规范要求。7.3烟草专卖执法信息的共享与查询烟草专卖执法信息的共享与查询是实现执法信息互联互通、提升执法效率的重要手段。根据《烟草专卖行政执法信息共享管理办法》，执法信息应实现跨部门、跨区域的共享，确保执法数据的及时传递和有效利用。执法信息的共享主要通过执法信息系统实现，系统应具备信息共享功能，支持与公安、市场监管、税务等部门的信息对接。根据《烟草专卖执法信息系统互联互通规范》，各地区应建立统一的信息共享平台，实现执法信息的实时传输和共享。在信息查询方面，执法信息系统应提供多种查询方式，包括按时间、地点、对象、执法依据等条件进行查询。根据《烟草专卖执法信息系统查询规范》，查询结果应包括执法记录、执法依据、执法结果等信息，确保查询的准确性和完整性。根据国家烟草专卖局发布的《烟草专卖执法信息系统数据安全规范》，执法信息的共享应遵循数据安全和隐私保护原则，确保信息的保密性和完整性。同时，应建立信息共享的审批机制，确保信息共享的合法性和合规性。7.4烟草专卖执法信息的保密与安全烟草专卖执法信息的保密与安全是保障执法工作公正、高效和合规的重要保障。根据《烟草专卖行政执法信息保密管理办法》，执法信息应严格保密，确保信息不被非法获取、泄露或滥用。执法信息的保密措施应包括数据加密、权限管理、访问控制等。根据《烟草专卖执法信息系统安全规范》，执法信息系统的建设应遵循“