吕梁市差旅费报销制度

吕梁市差旅费报销制度一、吕梁市差旅费报销制度

第一章总则

第一条为规范差旅费管理，控制差旅支出，提高资金使用效益，根据国家有关财务管理制度及吕梁市相关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于吕梁市各级机关、事业单位及国有企业工作人员的差旅费报销活动，包括因公出差的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

第三条差旅费报销应遵循“实报实销、厉行节约、合规合法”的原则，确保报销手续完备、依据充分。

第四条差旅费报销应遵循审批程序，经部门负责人、分管领导及财务部门审核后，方可办理报销手续。

第五条本制度由吕梁市财政局负责解释，自发布之日起施行。

第二章差旅费标准

第六条交通费

（一）国内出差交通费按实际支出报销，优先选择经济舱机票、火车硬卧或轮船三等舱，原则上不得乘坐飞机头等舱、火车软卧或轮船一等舱。

（二）市内交通费按实际支出报销，每人每天不超过50元，超出部分需提供票据并经部门负责人批准。

第七条住宿费

（一）国内出差住宿费按标准报销，一般工作人员不超过300元/天，部门负责人及以下不超过400元/天，特殊情况需经分管领导批准。

（二）住宿费报销应提供正规发票，不得以白条或其他非正规票据报销。

第八条伙食补助费

（一）国内出差伙食补助费按实际出差天数计算，每人每天不超过100元，特殊地区或部门经批准可适当提高。

（二）伙食补助费按差旅费总额的10%计提，不足100元的按100元计算。

第九条市内交通费

（一）市内交通费按实际支出报销，每次不超过50元，每月累计不超过200元。

（二）市内交通费报销应提供正规发票，不得以现金或其他非正规方式支付。

第三章报销程序

第十条出差申请

（一）工作人员出差前需填写《出差申请表》，注明出差事由、时间、地点及预计费用，经部门负责人审批后报财务部门备案。

（二）紧急出差可先报备后补办手续，但需在出差结束后3个工作日内补齐申请表及相关票据。

第十一条费用报销

（一）工作人员出差返回后需在10个工作日内提交报销申请，附上交通票据、住宿发票、伙食补助证明等材料。

（二）财务部门对报销材料进行审核，核对票据合规性及金额合理性，无误后办理报销手续。

第十二条审批权限

（一）一般工作人员报销金额在1000元以下，由部门负责人审批；1000元以上需经分管领导批准。

（二）部门负责人报销金额在5000元以下，由分管领导审批；5000元以上需报市财政局审批。

第四章报销凭证

第十三条票据要求

（一）交通费报销应提供航空公司、铁路部门或轮船公司开具的正规发票，不得以复印件或其他非正规票据报销。

（二）住宿费报销应提供酒店发票，发票上需注明住宿日期、人数及金额，不得涂改或伪造。

第十四条特殊凭证处理

（一）无正规发票情况，需提供相关证明材料并经分管领导批准，如会议通知、行程单等。

（二）电子票据需提供报销单及电子凭证截图，确保票据真实有效。

第五章监督检查

第十五条财务部门定期对差旅费报销情况进行抽查，对违规行为进行通报批评，并追究相关责任人责任。

第十六条工作人员应如实填报出差信息，不得虚报冒领差旅费，一经发现将取消当年评优资格，情节严重者将依法处理。

第十七条各部门应建立差旅费台账，详细记录出差人员、时间、地点及费用情况，接受审计部门的检查。

第六章附则

第十八条本制度未尽事宜，参照国家及吕梁市相关规定执行。

第十九条本制度自发布之日起生效，原相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

二、吕梁市差旅费报销制度

第二章差旅费标准

第六条交通费

（一）国内出差交通费按实际支出报销，优先选择经济舱机票、火车硬卧或轮船三等舱，原则上不得乘坐飞机头等舱、火车软卧或轮船一等舱。

（二）市内交通费按实际支出报销，每人每天不超过50元，超出部分需提供票据并经部门负责人批准。

第七条住宿费

（一）国内出差住宿费按标准报销，一般工作人员不超过300元/天，部门负责人及以下不超过400元/天，特殊情况需经分管领导批准。

（二）住宿费报销应提供正规发票，不得以白条或其他非正规票据报销。

第八条伙食补助费

（一）国内出差伙食补助费按实际出差天数计算，每人每天不超过100元，特殊地区或部门经批准可适当提高。

（二）伙食补助费按差旅费总额的10%计提，不足100元的按100元计算。

第九条市内交通费

（一）市内交通费按实际支出报销，每次不超过50元，每月累计不超过200元。

（二）市内交通费报销应提供正规发票，不得以现金或其他非正规方式支付。

第三章报销程序

第十条出差申请

（一）工作人员出差前需填写《出差申请表》，注明出差事由、时间、地点及预计费用，经部门负责人审批后报财务部门备案。

（二）紧急出差可先报备后补办手续，但需在出差结束后3个工作日内补齐申请表及相关票据。

第十一条费用报销

（一）工作人员出差返回后需在10个工作日内提交报销申请，附上交通票据、住宿发票、伙食补助证明等材料。

（二）财务部门对报销材料进行审核，核对票据合规性及金额合理性，无误后办理报销手续。

第十二条审批权限

（一）一般工作人员报销金额在1000元以下，由部门负责人审批；1000元以上需经分管领导批准。

（二）部门负责人报销金额在5000元以下，由分管领导审批；5000元以上需报市财政局审批。

第四章报销凭证

第十三条票据要求

（一）交通费报销应提供航空公司、铁路部门或轮船公司开具的正规发票，不得以复印件或其他非正规票据报销。

（二）住宿费报销应提供酒店发票，发票上需注明住宿日期、人数及金额，不得涂改或伪造。

第十四条特殊凭证处理

（一）无正规发票情况，需提供相关证明材料并经分管领导批准，如会议通知、行程单等。

（二）电子票据需提供报销单及电子凭证截图，确保票据真实有效。

第五章监督检查

第十五条财务部门定期对差旅费报销情况进行抽查，对违规行为进行通报批评，并追究相关责任人责任。

第十六条工作人员应如实填报出差信息，不得虚报冒领差旅费，一经发现将取消当年评优资格，情节严重者将依法处理。

第十七条各部门应建立差旅费台账，详细记录出差人员、时间、地点及费用情况，接受审计部门的检查。

第六章附则

第十八条本制度未尽事宜，参照国家及吕梁市相关规定执行。

第十九条本制度自发布之日起生效，原相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

三、吕梁市差旅费报销制度

第三章报销程序

第十条出差申请

（一）工作人员出差前需填写《出差申请表》，注明出差事由、时间、地点及预计费用，经部门负责人审批后报财务部门备案。这一步骤旨在确保出差任务的必要性和计划性，避免随意性支出。申请表应详细列出出差目的，是参加会议、考察调研还是处理紧急公务，以便于审批者判断出差的真实性和合理性。出差时间应具体到日期，包括出发和返回的日期，以及预计在外停留的天数。预计费用部分则需要工作人员根据目的地的生活水平和出差需求，合理预估交通、住宿、伙食等各项费用，为后续的预算控制和报销审核提供依据。部门负责人的审批环节至关重要，他们需要结合部门的工作安排和预算情况，判断出差的必要性和费用的合理性。审批通过后，申请表需报财务部门备案，以便财务部门提前了解出差情况，做好相应的资金准备。

（二）紧急出差可先报备后补办手续，但需在出差结束后3个工作日内补齐申请表及相关票据。在实际工作中，有时会出现突发情况，需要工作人员紧急出差，此时如果按照常规流程等待审批，可能会延误工作时机。为了解决这一问题，制度允许紧急出差人员先进行报备，说明出差事由和预计时间，以便财务部门有所准备。但需要注意的是，先报备后补办手续并非随意为之，而是需要严格遵守后续的补办时限。出差结束后，工作人员必须在3个工作日内补齐《出差申请表》并提交相关票据，包括交通票据、住宿发票、伙食补助证明等。这一规定旨在确保报销的及时性和准确性，避免因时间过长导致票据遗失或信息记忆模糊。同时，也要求工作人员在出差前就尽量做好准备工作，减少事后补办手续的麻烦。

第十一条费用报销

（一）工作人员出差返回后需在10个工作日内提交报销申请，附上交通票据、住宿发票、伙食补助证明等材料。出差返回后，工作人员应尽快整理出差期间产生的各项费用票据，并在10个工作日内提交报销申请。报销申请需要附上详细的交通票据、住宿发票、伙食补助证明等材料，以便财务部门进行审核。交通票据包括机票、火车票、轮船票等，应注明出发地、目的地、日期和金额。住宿发票需注明酒店名称、住宿日期、人数和金额，确保发票真实有效。伙食补助证明可以是相关会议通知、工作安排等，用以证明出差期间的伙食补助需求。这一规定旨在确保报销的及时性和准确性，避免因时间过长导致票据遗失或信息记忆模糊。同时，也要求工作人员在出差期间就注意收集和保管好相关票据，以便返回后能够顺利报销。

（二）财务部门对报销材料进行审核，核对票据合规性及金额合理性，无误后办理报销手续。财务部门在收到报销申请后，需要对报销材料进行审核，核对票据的合规性和金额的合理性。票据合规性包括票据的真实性、完整性和规范性，确保票据不是伪造或涂改的，并且符合相关的税收和财务规定。金额合理性则要求报销金额不得超过制度规定的标准，并符合实际出差情况。例如，交通费报销应按照制度规定的标准选择交通工具，住宿费报销应按照标准上限执行，不得超额。伙食补助费和市内交通费也应按照制度规定执行，超出部分需要提供额外证明并经审批。审核无误后，财务部门将办理报销手续，将款项支付给工作人员。这一环节确保了差旅费报销的合规性和合理性，避免了不必要的浪费和滥用。

第十二条审批权限

（一）一般工作人员报销金额在1000元以下，由部门负责人审批；1000元以上需经分管领导批准。这一规定明确了不同金额的报销需要不同的审批权限，旨在确保报销的合理性和透明度。对于金额在1000元以下的小额报销，由于金额较小，且通常涉及日常的差旅费用，因此可以由部门负责人直接审批。部门负责人熟悉部门的工作情况和预算情况，能够判断小额报销的合理性和必要性。对于金额在1000元以上的报销，由于金额较大，涉及的资金较多，因此需要更高的审批权限，由分管领导进行审批。分管领导对部门的整体预算和工作情况有更全面的了解，能够更好地判断大额报销的合理性和必要性，防止不必要的浪费和滥用。这一规定既保证了报销的效率，也保证了报销的合规性。

（二）部门负责人报销金额在5000元以下，由分管领导审批；5000元以上需报市财政局审批。这一规定进一步明确了部门负责人的报销审批权限，与一般工作人员的报销审批权限相对应。部门负责人作为部门的管理者，其出差和费用报销的审批权限相对较高，但仍然需要受到一定的限制和监督。对于金额在5000元以下的报销，部门负责人可以自行审批，但由于金额较大，因此需要分管领导进行最终审批，以确保报销的合理性和合规性。对于金额在5000元以上的报销，由于金额较大，涉及的资金较多，因此需要报市财政局审批。市财政局作为全市财务管理的职能部门，对全市的财务状况有全面的了解，能够更好地判断大额报销的合理性和必要性，防止不必要的浪费和滥用。这一规定既保证了部门负责人的工作效率，也保证了报销的合规性和透明度。

四、吕梁市差旅费报销制度

第四章报销凭证

第十三条票据要求

（一）交通费报销应提供航空公司、铁路部门或轮船公司开具的正规发票，不得以复印件或其他非正规票据报销。在差旅费报销中，交通费是其中一项重要的组成部分，其票据的规范性直接关系到报销的合法性和有效性。工作人员在出差过程中，无论是乘坐飞机、火车还是轮船，都应索取并妥善保管航空公司、铁路部门或轮船公司开具的正规发票。这些发票应包含完整的出发地、目的地、日期、车次或航班号以及相应的金额信息，确保每一笔交通费用的支出都有据可查。正规发票是财务部门审核报销材料时的重要依据，其真实性、完整性和规范性都不可忽视。如果工作人员仅保留了复印件或其他非正规票据，将无法满足报销的要求，财务部门将不予受理。这一规定旨在确保交通费报销的严谨性，防止因票据问题导致的报销纠纷。

（二）住宿费报销应提供酒店发票，发票上需注明住宿日期、人数及金额，不得涂改或伪造。住宿费是差旅费中的另一项重要支出，其报销凭证同样需要符合一定的要求。工作人员在出差期间入住酒店时，应索取并妥善保管酒店开具的正规发票。酒店发票应详细注明住宿的起止日期、住宿人数以及相应的金额，以便财务部门审核时能够清晰地了解住宿费用的具体情况。此外，发票上还应包含酒店的名称、地址等信息，确保发票的真实性和有效性。在报销过程中，不得对发票进行任何形式的涂改或伪造，一旦发现，将按照相关规定对责任人进行处理。这一规定旨在确保住宿费报销的合规性，防止因发票问题导致的报销纠纷。同时，也要求工作人员在出差前就了解目的地的住宿情况和费用标准，合理选择酒店，避免不必要的浪费。

第十四条特殊凭证处理

（一）无正规发票情况，需提供相关证明材料并经分管领导批准，如会议通知、行程单等。在差旅费报销中，有时会出现无正规发票的情况，这可能是由于工作人员疏忽未及时索取发票，或是由于其他不可抗力因素导致。针对这种情况，制度规定，工作人员需要提供相关证明材料，并经分管领导批准，方可进行报销。相关证明材料包括会议通知、行程单、工作安排等，用以证明出差的真实性和必要性。例如，如果工作人员因参加紧急会议而未能及时索取发票，可以提供会议通知作为证明材料。分管领导在审核相关证明材料后，如果认为出差情况属实，且符合差旅费报销的要求，将予以批准。这一规定旨在确保在特殊情况下，差旅费报销的合理性和合规性，避免因票据问题导致的报销困难。同时，也要求工作人员在出差前就做好相应的准备工作，尽量避免出现无正规发票的情况。

（二）电子票据需提供报销单及电子凭证截图，确保票据真实有效。随着信息技术的不断发展，电子票据逐渐成为差旅费报销中的一种重要形式。电子票据是指通过电子方式开具的发票或其他凭证，其真实性和有效性同样需要得到保障。对于使用电子票据进行报销的情况，制度规定，工作人员需要提供报销单及电子凭证截图，以便财务部门进行审核。报销单应包含出差事由、时间、地点、预计费用等信息，与电子凭证截图相互印证。电子凭证截图应清晰显示票据的完整信息，包括出发地、目的地、日期、金额等，并与报销单上的信息一致。财务部门在审核时，将核对报销单和电子凭证截图的信息是否一致，以及电子凭证的真实性和有效性。如果信息一致且电子凭证真实有效，将予以批准报销。这一规定旨在确保电子票据在差旅费报销中的应用规范性和有效性，防止因电子票据问题导致的报销纠纷。同时，也要求工作人员在使用电子票据时，注意保存好相关凭证，以便后续的报销审核。

五、吕梁市差旅费报销制度

第五章监督检查

第十五条财务部门定期对差旅费报销情况进行抽查，对违规行为进行通报批评，并追究相关责任人责任。财务部门作为差旅费管理的核心环节，承担着监督和检查的重要职责。为了确保差旅费报销的合规性和合理性，财务部门需要定期对差旅费报销情况进行抽查。抽查的频率可以根据实际情况进行调整，但至少应每年进行一次全面的抽查。在抽查过程中，财务部门将随机抽取一定比例的报销单据，核对报销单据与相关票据是否一致，以及报销金额是否符合制度规定。此外，财务部门还将检查出差申请表、行程单等相关材料，以了解出差的实际情况。如果发现报销单据与相关票据不一致，或者报销金额不符合制度规定，财务部门将要求工作人员进行解释和说明。如果工作人员无法提供合理的解释，或者存在违规行为，财务部门将按照相关规定进行处理。对于违规行为，财务部门将进行通报批评，并在一定程度上追究相关责任人的责任。这一规定旨在通过监督检查，及时发现和纠正差旅费报销中的问题，防止违规行为的再次发生。同时，也向全体工作人员传递了一个明确的信号，即差旅费报销必须严格遵守制度规定，否则将承担相应的责任。

第十六条工作人员应如实填报出差信息，不得虚报冒领差旅费，一经发现将取消当年评优资格，情节严重者将依法处理。在差旅费报销中，如实填报出差信息是每个工作人员的基本义务。工作人员在填报出差申请表时，应如实填写出差事由、时间、地点、预计费用等信息，确保信息的真实性和准确性。如果工作人员虚报出差信息，例如夸大出差天数、虚构出差事由等，将无法获得真实的差旅费报销，甚至可能面临更严重的后果。为了防止虚报冒领差旅费的行为发生，制度规定，一经发现，将取消当年评优资格。评优是激励工作人员的一种重要方式，取消评优资格将对工作人员产生一定的压力，促使他们更加认真地对待差旅费报销的合规性。此外，如果虚报冒领差旅费的行为情节严重，例如涉及金额较大、多次违规等，将依法进行处理。依法处理包括但不限于警告、记过、降级、撤职等，甚至可能涉及刑事责任。这一规定旨在通过严格的纪律约束，防止虚报冒领差旅费的行为发生，维护差旅费管理的严肃性和公正性。同时，也要求工作人员在出差前就明确差旅费报销的规定，并在出差过程中严格遵守，确保出差信息的真实性和准确性。

第十七条各部门应建立差旅费台账，详细记录出差人员、时间、地点及费用情况，接受审计部门的检查。为了更好地管理差旅费，各部门应建立差旅费台账，详细记录出差人员、时间、地点及费用情况。差旅费台账是各部门管理差旅费的重要工具，其记录内容应包括出差人员的姓名、出差时间、出差地点、出差事由、交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。通过建立差旅费台账，各部门可以更加清晰地了解本部门的差旅费支出情况，及时发现问题并进行纠正。此外，差旅费台账还应接受审计部门的检查。审计部门是负责对各部门财务状况进行审计的部门，他们对差旅费管理也有着重要的监督职责。审计部门将定期对各部门的差旅费台账进行检查，核实台账记录的真实性和准确性，以及是否符合制度规定。如果发现台账记录不规范或存在违规行为，审计部门将要求相关部门进行整改，并追究相关责任人的责任。这一规定旨在通过建立差旅费台账和接受审计部门的检查，加