江苏差旅费报销制度

江苏差旅费报销制度一、总则

江苏差旅费报销制度旨在规范江苏省内各级机关、企事业单位及社会团体的差旅费管理，明确差旅费开支标准、报销程序及审批权限，提高资金使用效率，厉行节约，防范风险。本制度适用于江苏省行政区域内所有因公务活动需要发生差旅费支出的行为，包括但不限于会议、调研、培训、考察等公务活动。差旅费报销应遵循实事求是、厉行节约、统一管理、分级审批的原则，确保差旅费支出符合国家及江苏省相关政策规定。

差旅费报销范围包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费及其他与差旅活动直接相关的费用。其中，交通费指往返差旅起止地发生的市内交通、铁路、公路、水路及航空费用；住宿费指因差旅活动需要发生的住宿费用；伙食补助费指在差旅期间按规定标准发放的伙食补贴；市内交通费指在差旅起止地市内发生的交通费用；其他费用包括因差旅活动产生的电话费、资料费等必要支出，需提供合规票据及合理说明。

各级单位应建立健全差旅费管理制度，明确分管领导及财务部门的职责分工，确保差旅费报销工作有序开展。财务部门负责差旅费报销的审核、支付及核算，对报销票据的真实性、合规性进行严格把关；分管领导负责审批差旅费报销申请，监督差旅费使用情况；差旅人员应如实填报差旅费报销信息，并对所提供票据的准确性负责。本制度根据国家及江苏省相关政策法规制定，如遇政策调整，应及时修订完善。

二、差旅费开支标准

差旅费开支标准应根据差旅人员职级、差旅地点、差旅时间及活动性质等因素综合确定，具体标准如下：

1.交通费

（1）市内交通费：差旅人员在起止地市内发生的交通费用，凭票据实报销，原则上不超过每日50元，特殊情况需经分管领导审批。

（2）铁路交通费：乘坐火车硬卧标准，特殊情况需乘坐高铁或软卧的，需经单位审批。

（3）公路交通费：乘坐普通客车，特殊情况需乘坐出租车或网约车的，需经分管领导审批。

（4）航空交通费：乘坐经济舱，特殊情况需乘坐商务舱或头等舱的，需经单位审批。

2.住宿费

（1）职级标准：正厅级及以下人员住宿标准不超过600元/晚，副厅级及以下人员住宿标准不超过500元/晚，其他人员住宿标准不超过400元/晚。

（2）地区差异：不同地区住宿标准可适当调整，具体标准由单位根据当地实际情况制定，报主管部门备案。

（3）住宿要求：差旅人员应选择正规酒店，凭票据实报销，不得以任何理由虚报或重复报销。

3.伙食补助费

（1）补助标准：差旅人员每日伙食补助费标准为100元，特殊情况需经单位审批。

（2）补助发放：伙食补助费应在差旅结束后一次性发放，不得预支或挪用。

（3）地区差异：不同地区伙食补助费标准可适当调整，具体标准由单位根据当地实际情况制定，报主管部门备案。

4.市内交通费

（1）标准：每日不超过50元，凭票据实报销。

（2）范围：包括城市公共交通、出租车、网约车等，需提供合规票据。

（3）审批：特殊情况需乘坐出租车或网约车的，需经分管领导审批。

三、差旅费报销程序

差旅费报销程序应严格按照以下步骤执行：

1.差旅申请

（1）差旅人员应提前填写《差旅费报销申请表》，详细列明差旅事由、起止时间、行程安排、预计费用等信息。

（2）申请表需经部门负责人及分管领导审批，审批通过后方可执行差旅活动。

（3）差旅结束后，差旅人员应及时整理票据，填写《差旅费报销明细表》，并附相关证明材料。

2.票据审核

（1）财务部门对差旅费报销票据进行审核，重点核查票据的真实性、合规性及完整性。

（2）票据金额与申请表不符的，需差旅人员说明原因并经分管领导审批后方可报销。

（3）电子票据需提供相关证明，如行程单、电子发票等，确保票据有效性。

3.报销审批

（1）差旅费报销金额超过一定标准的，需经单位主要负责人审批。

（2）审批通过后，财务部门方可办理报销手续，并将报销凭证归档保存。

（3）差旅费报销周期原则上不超过差旅结束后30日，特殊情况需经单位审批。

四、差旅费报销管理

差旅费报销管理应遵循以下原则：

1.分级审批

（1）一般差旅费报销金额在1000元及以下的，由部门负责人审批；超过1000元的，需经分管领导审批；超过5000元的，需经单位主要负责人审批。

（2）审批权限不得越级，审批过程需记录在案，确保审批流程规范。

2.票据管理

（1）差旅费报销票据应真实、合规，不得伪造或变造。

（2）电子票据需通过官方渠道获取，并妥善保存，不得篡改或删除。

（3）财务部门定期对差旅费报销票据进行抽查，发现问题及时处理。

3.责任追究

（1）差旅人员虚报、多报差旅费的，一经查实，将按照相关规定处理，并追究相关责任。

（2）财务部门未严格审核差旅费报销票据的，将追究相关责任。

（3）分管领导未按规定审批差旅费报销申请的，将追究相关责任。

五、附则

本制度由江苏省财政厅负责解释，自发布之日起施行。各级单位应根据本制度制定具体实施细则，并报主管部门备案。本制度如遇政策调整，应及时修订完善。

二、差旅费开支标准

2.1交通费标准

差旅人员的交通费开支标准应根据差旅距离、交通方式及职级等因素综合确定。往返差旅起止地的交通费，原则上应选择最经济、最便捷的公共交通方式，如乘坐火车硬卧、普通客车或经济舱机票等。特殊情况下，如紧急公务或行程时间限制，可酌情选择其他交通方式，但需经单位审批。

市内交通费是指差旅人员在起止地市内发生的交通费用，包括城市公共交通、出租车、网约车等。市内交通费应凭票据实报销，每日累计金额不得超过规定标准，一般不超过50元。差旅人员应合理选择交通方式，优先乘坐城市公共交通，确需乘坐出租车或网约车的，应事先说明原因并经部门负责人审批。

铁路交通费方面，差旅人员乘坐火车应选择硬卧标准，特殊情况需乘坐高铁或软卧的，需提供合理说明并经单位审批。例如，因行程时间紧迫或身体原因需乘坐高铁的，应附上相关证明材料，并由分管领导审批后方可报销。公路交通费方面，差旅人员应优先选择普通客车，确需乘坐出租车的，应事先说明原因并经部门负责人审批。航空交通费方面，差旅人员应选择经济舱机票，特殊情况需乘坐商务舱或头等舱的，需提供合理说明并经单位审批。例如，因重要公务需乘坐国际航班且时间紧迫的，应附上相关证明材料，并由单位主要负责人审批后方可报销。

2.2住宿费标准

住宿费是差旅费的重要组成部分，其开支标准应根据差旅人员职级、差旅地点及地区差异等因素综合确定。一般情况下，正厅级及以下人员住宿标准不超过600元/晚，副厅级及以下人员住宿标准不超过500元/晚，其他人员住宿标准不超过400元/晚。这些标准是根据不同职级人员的实际需求制定的，旨在确保差旅活动的顺利开展，同时避免不必要的浪费。

不同地区的住宿费标准可适当调整，具体标准由单位根据当地实际情况制定，报主管部门备案。例如，一线城市如南京、上海的住宿成本较高，单位可适当提高住宿费标准，但需报主管部门审批。而二线城市如扬州、镇江的住宿成本相对较低，单位可适当降低住宿费标准，以节约差旅费用。差旅人员应选择正规酒店，凭票据实报销，不得以任何理由虚报或重复报销。例如，差旅人员不得同时报销酒店住宿费和民宿费用，也不得报销超出标准范围的住宿费用。

住宿要求方面，差旅人员应选择安全、卫生、交通便利的酒店，不得以任何理由选择高档酒店或度假村。例如，差旅人员不得以公务活动为名，入住价格过高的酒店或度假村，否则将被视为违规行为。财务部门定期对差旅费报销票据进行抽查，发现问题及时处理。例如，财务部门发现某差旅人员报销的酒店费用明显超出标准，将要求其提供相关证明材料，并经单位审批后方可报销。

2.3伙食补助费标准

伙食补助费是差旅费的重要组成部分，其开支标准应根据差旅地点、差旅时间及活动性质等因素综合确定。一般情况下，差旅人员每日伙食补助费标准为100元，特殊情况需经单位审批。这些标准是根据不同地区的餐饮成本及差旅人员的实际需求制定的，旨在确保差旅人员的基本生活需求，同时避免不必要的浪费。

伙食补助费应在差旅结束后一次性发放，不得预支或挪用。例如，差旅人员不得以任何理由提前领取伙食补助费，也不得将伙食补助费用于其他用途。伙食补助费的范围包括差旅期间的餐饮费用，如工作餐、简餐等，不得用于高档餐饮或娱乐活动。例如，差旅人员不得以公务活动为名，频繁食用高档餐厅或进行娱乐活动，并报销相关费用，否则将被视为违规行为。

不同地区的伙食补助费标准可适当调整，具体标准由单位根据当地实际情况制定，报主管部门备案。例如，西部地区如新疆、西藏的餐饮成本较高，单位可适当提高伙食补助费标准，但需报主管部门审批。而东部地区如江苏沿海地区的餐饮成本相对较低，单位可适当降低伙食补助费标准，以节约差旅费用。差旅人员应如实填报伙食补助费信息，并对所提供票据的准确性负责。例如，差旅人员不得虚报差旅天数或伪造餐饮票据，否则将被视为违规行为。财务部门定期对伙食补助费报销票据进行抽查，发现问题及时处理。例如，财务部门发现某差旅人员报销的伙食补助费明显超出标准，将要求其提供相关证明材料，并经单位审批后方可报销。

2.4市内交通费标准

市内交通费是指差旅人员在起止地市内发生的交通费用，包括城市公共交通、出租车、网约车等。市内交通费应凭票据实报销，每日累计金额不得超过规定标准，一般不超过50元。差旅人员应合理选择交通方式，优先乘坐城市公共交通，确需乘坐出租车或网约车的，应事先说明原因并经部门负责人审批。例如，差旅人员因工作需要需前往较远的地点，且城市公共交通不便的，可乘坐出租车或网约车，但需事先说明原因并经部门负责人审批。

市内交通费的范围包括差旅期间的交通费用，如工作期间的通勤费用、会议期间的交通费用等，不得用于其他用途。例如，差旅人员不得以公务活动为名，报销个人交通费用或娱乐活动费用，否则将被视为违规行为。差旅人员应如实填报市内交通费信息，并对所提供票据的准确性负责。例如，差旅人员不得虚报市内交通费金额或伪造票据，否则将被视为违规行为。财务部门定期对市内交通费报销票据进行抽查，发现问题及时处理。例如，财务部门发现某差旅人员报销的市内交通费明显超出标准，将要求其提供相关证明材料，并经单位审批后方可报销。

2.5其他费用标准

其他费用是指因差旅活动产生的电话费、资料费等必要支出，需提供合规票据及合理说明。这些费用应在差旅结束后一次性报销，不得预支或挪用。差旅人员应如实填报其他费用信息，并对所提供票据的准确性负责。例如，差旅人员因工作需要需购买资料或支付电话费，应事先说明原因并经部门负责人审批，并提供合规票据。财务部门定期对其他费用报销票据进行抽查，发现问题及时处理。例如，财务部门发现某差旅人员报销的其他费用明显不合理，将要求其提供相关证明材料，并经单位审批后方可报销。

三、差旅费报销程序

3.1差旅申请

差旅申请是差旅费报销的第一步，应严格按照以下流程进行。差旅人员需提前填写《差旅费报销申请表》，详细列明差旅事由、起止时间、行程安排、预计费用等信息。例如，某部门工作人员因参加江苏省内某市举办的会议需要出差，应在出发前填写《差旅费报销申请表》，详细列明会议名称、时间、地点、预计交通费、住宿费、伙食补助费等费用。申请表需经部门负责人及分管领导审批，审批通过后方可执行差旅活动。例如，部门负责人审核差旅申请表后，认为该差旅活动符合单位要求，便签字同意，然后分管领导再进行审批。分管领导审批通过后，差旅人员方可出发。

差旅结束后，差旅人员应及时整理票据，填写《差旅费报销明细表》，并附相关证明材料。例如，差旅人员返回后，应将往返火车票、酒店发票、餐饮发票等票据整理好，并填写《差旅费报销明细表》，详细列明每项费用的具体金额及事由。同时，还需附上会议通知、会议签到表等证明材料。财务部门对差旅费报销票据进行审核，重点核查票据的真实性、合规性及完整性。例如，财务部门发现某差旅人员报销的酒店发票是复印件，便要求其提供原件，并告知其需使用正规发票。

3.2票据审核

票据审核是差旅费报销的关键环节，财务部门对差旅费报销票据进行审核，重点核查票据的真实性、合规性及完整性。票据的真实性是指票据必须是真实发生的，不得伪造或变造。例如，财务部门发现某差旅人员报销的餐饮发票是伪造的，便要求其提供真实发票，并告知其伪造票据的后果。票据的合规性是指票据必须是合规的，不得超出标准范围。例如，财务部门发现某差旅人员报销的住宿费明显超出标准，便要求其提供相关证明材料，并经单位审批后方可报销。票据的完整性是指票据必须是完整的，不得缺少任何信息。例如，财务部门发现某差旅人员报销的出租车发票缺少日期信息，便要求其提供完整发票。

电子票据需提供相关证明，如行程单、电子发票等，确保票据有效性。例如，某差旅人员乘坐飞机，提供了电子行程单和电子发票，财务部门审核后，认为票据真实有效，予以报销。财务部门定期对差旅费报销票据进行抽查，发现问题及时处理。例如，财务部门每月抽查一定比例的差旅费报销票据，发现某差旅人员报销的市内交通费明显不合理，便要求其提供相关证明材料，并经单位审批后方可报销。

3.3报销审批

报销审批是差旅费报销的最后环节，审批通过后，财务部门方可办理报销手续，并将报销凭证归档保存。差旅费报销金额超过一定标准的，需经单位主要负责人审批。例如，某差旅人员报销的金额超过5000元，需经单位主要负责人审批。审批权限不得越级，审批过程需记录在案，确保审批流程规范。例如，某差旅人员报销的金额超过1000元，需经分管领导审批，不得由部门负责人直接审批。审批通过后，财务部门方可办理报销手续，并将报销凭证归档保存。例如，某差旅人员报销的金额在1000元以内，经分管领导审批通过后，财务部门直接办理报销手续。差旅费报销周期原则上不超过差旅结束后30日，特殊情况需经单位审批。例如，某差旅人员因工作需要，差旅结束后30日内无法完成报销，需经单位审批后方可延期报销。

四、差旅费报销管理

4.1分级审批

差旅费报销的审批权限应依据报销金额大小进行分级管理，确保审批流程的规范性和透明度。一般而言，差旅费报销金额在1000元及以下的，由部门负责人直接审批；超出1000元但未达到5000元的，需经分管领导审批；超过5000元的，则需报请单位主要负责人审批。这种分级审批制度旨在确保每一笔差旅费报销都经过适当的监督和审核，防止滥用和浪费。审批过程中，各级审批人应认真核对报销单据的合规性、合理性，并在审批表上签署明确意见。例如，某部门工作人员张某报销差旅费800元，部门负责人李某审核后签字确认，则该报销单据即可提交财务部门办理报销手续。若张某报销差旅费1500元，则需分管领导王某审批通过后，方可提交财务部门。若张某报销差旅费8000元，则需单位主要负责人赵某审批通过后，方可提交财务部门。审批权限不得越级，审批过程需详细记录，确保审批流程的规范性和可追溯性。各级审批人应认真履行职责，不得敷衍塞责，确保每一笔差旅费报销都经过严格的审核。

审批流程的规范性和透明度是确保差旅费报销管理有效性的关键。各级审批人应熟悉差旅费报销的相关规定，严格按照规定进行审批。例如，某部门工作人员李某报销差旅费2000元，但部门负责人认为该费用不合理，遂拒绝签字。李某不服，向上级反映，经调查发现，李某报销的差旅费中包含了一些不必要的支出，部门负责人根据相关规定，拒绝了李某的报销申请。这种情况下，审批流程是规范的，也是有效的。审批过程需详细记录，包括审批人、审批时间、审批意见等，确保审批流程的透明度和可追溯性。例如，财务部门应建立审批记录台账，详细记录每一笔差旅费报销的审批过程，以便于后续查询和监督。通过分级审批制度，可以有效防止差旅费报销中的滥用和浪费，确保差旅费使用的合理性和有效性。

4.2票据管理

票据管理是差旅费报销管理中的重要环节，直接关系到报销的合规性和真实性。差旅费报销票据应真实、合规，不得伪造或变造。票据的真实性是指票据必须是真实发生的，不得伪造或变造。例如，某差旅人员报销的餐饮发票是伪造的，财务部门发现后，应要求其提供真实发票，并告知其伪造票据的后果。票据的合规性是指票据必须是合规的，不得超出标准范围。例如，某差旅人员报销的住宿费明显超出标准，财务部门应要求其提供相关证明材料，并经单位审批后方可报销。票据的完整性是指票据必须是完整的，不得缺少任何信息。例如，某差旅人员报销的出租车发票缺少日期信息，财务部门应要求其提供完整发票。

电子票据的管理同样重要，需通过官方渠道获取，并妥善保存，不得篡改或删除。例如，某差旅人员乘坐飞机，提供了电子行程单和电子发票，财务部门审核后，认为票据真实有效，予以报销。电子票据的管理需符合相关法律法规的要求，确保票据的真实性和有效性。财务部门定期对差旅费报销票据进行抽查，发现问题及时处理。例如，财务部门发现某差旅人员报销的市内交通费明显不合理，应要求其提供相关证明材料，并经单位审批后方可报销。通过严格的票据管理，可以有效防止差旅费报销中的滥用和浪费，确保差旅费使用的合理性和有效性。

4.3责任追究

责任追究是差旅费报销管理中的重要环节，对于违规行为需进行严肃处理，以维护制度的严肃性和权威性。差旅人员虚报、多报差旅费的，一经查实，将按照相关规定处理，并追究相关责任。例如，某差旅人员虚报差旅天数，多报销伙食补助费，财务部门发现后，应予以追回，并依据相关规定对其进行处理。财务部门未严格审核差旅费报销票据的，将追究相关责任。例如，财务部门发现某差旅人员报销的票据不符合规定，但未予以处理，应追究财务部门的相关责任。分管领导未按规定审批差旅费报销申请的，将追究相关责任。例如，分管领导未按规定审批某差旅人员的报销申请，导致该差旅人员违规报销，应追究分管领导的相关责任。

责任追究制度的实施，需要建立完善的监督机制和举报渠道，确保违规行为能够被及时发现和处理。例如，单位可以设立专门的监督部门或指定专人负责差旅费报销的监督工作，定期对差旅费报销情况进行检查，发现问题及时处理。同时，单位可以设立举报电话或邮箱，鼓励员工和社会公众对差旅费报销中的违规行为进行举报，并对举报人进行保护。通过责任追究制度，可以有效防止差旅费报销中的滥用和浪费，确保差旅费使用的合理性和有效性。同时，也能提高员工的法律意识和纪律意识，促进单位的廉政建设。

五、附则

5.1解释权

本制度由江苏省财政厅负责解释。江苏省财政厅将根据国家相关政策法规的变化以及江苏省实际情况的发展，对本制度进行适时修订和完善，以确保本制度的科学性、合理性和有效性。各级单位在执行本制度过程中，如遇特殊情况或问题，应及时向江苏省财政厅报告，以便于江苏省财政厅及时研究解决。江苏省财政厅将通过多种渠道，如官方网站、行业会议等，及时发布本制度的修订情况，确保各级单位能够及时了解和掌握最新政策。同时，江苏省财政厅还将加强对各级单位的指导和培训，帮助各级单位更好地理解和执行本制度。通过这些措施，江苏省财政厅将确保本制度得到有效实施，推动江苏省差旅费管理的规范化和科学化。

5.2实施时间

本制度自发布之日起施行。各级单位应严格按照本制度制定具体实施细则，并报主管部门备案。例如，某单位根据本制度制定了本单位的差旅费报销实施细则，明确了本单位差旅费报销的具体标准和程序，并报主管部门备案。主管部门对某单位的差旅费报销实施细则进行审核，认为符合本制度的要求，遂予以备案。本制度实施后，各级单位将严格按照本制度进行差旅费管理，确保差旅费使用的合理性和有效性。同时，各级单位也将加强对差旅费报销的监督和管理，防止差旅费报销中的滥用和浪费。通过本制度的实施，江苏省的差旅费管理将更加规范、高效，为单位节约资金、提高工作效率提供有力保障。

5.3修订程序

本制度如遇政策调整，应及时修订完善。修订程序如下：首先，江苏省财政厅将组织相关专家对现行制度进行评估，了解制度执行情况和存在的问题，并提出修订建议。其次，江苏省财政厅将广泛征求各级单位、相关部门和社会公众的意见，以集思广益，完善修订方案。例如，江苏省财政厅可以通过召开座谈会、发放调查问卷等方式，广泛征求各级单位、相关部门和社会公众的意见。最后，江苏省财政厅将根据评估结果和意见反馈，对本制度进行修订，并按程序报批发布。修订后的制度将及时向社会公布，确保各级单位能够及时了解和掌握最新政策。通过修订程序，江苏省财政厅将确保本制度始终与国家政策法规和江苏省实际情况相适应，不断提高江苏省差旅费管理的科学化水平。

5.4附则说明

各级单位应根据本制度制定具体实施细则，并报主管部门备案。例如，某单位根据本制度制定了本单位的差旅费报销实施细则，明确了本单位差旅费报销的具体标准和程序，并报主管部门备案。主管部门对某单位的差旅费报销实施细则进行审核，认为符合本制度的要求，遂予以备案。本制度实施后，各级单位将严格按照本制度进行差旅费管理，确保差旅费使用的合理性和有效性。同时，各级单位也将加强对差旅费报销的监督和管理，防止差旅费报销中的滥用和浪费。通过本制度的实施，江苏省的差旅费管理将更加规范、高效，为单位节约资金、提高工作效率提供有力保障。

六、附则

6.1制度适用范围

本制度适用于江苏省行政区域内所有各级机关、企事业单位及社会团体的差旅费管理。无论是省级机关、市级机关，还是县区级机关，无论是国有企业、民营企业，还是事业单位、社会团体，都必须严格遵守本制度的规定，规范差旅费的开支和使用。差旅费是指因公务活动需要发生的一切费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费以及其他与差旅活动直接相关的费用。这些费用的开支都必须符合本制度的规定，不得超出标准，不得弄虚作假。通过明确制度适用范围，可以确