部门预算绩效会议制度

部门预算绩效会议制度一、部门预算绩效会议制度

本制度旨在规范部门预算绩效会议的组织、实施与执行，明确会议流程、参与主体及职责分工，确保预算绩效管理的科学性、规范性和有效性，促进部门预算资源的合理配置与高效利用。

1.1会议目的

部门预算绩效会议的核心目的在于通过系统性分析、评估和讨论，实现对部门预算编制的科学指导、执行过程的动态监控以及绩效成果的全面评价。会议旨在强化预算管理的目标导向，提升资源配置的精准度，优化部门绩效管理机制，确保部门预算与组织战略目标的高度契合。

1.2会议组织原则

（1）依法合规原则：会议的召开及决议须严格遵循国家法律法规及上级单位的相关规定，确保预算绩效管理的合法性。

（2）公开透明原则：会议议程、议题内容及决议结果应按规定公开，保障相关人员的知情权与监督权。

（3）科学民主原则：会议决策需基于客观数据和科学分析，充分听取各方意见，确保决策的科学性和民主性。

（4）效率优先原则：会议应合理控制时间，优化流程，提高决策效率，避免冗长讨论影响预算执行的及时性。

1.3会议类型与周期

部门预算绩效会议分为年度预算绩效会议、季度预算执行评估会议及专项预算调整会议三种类型。

（1）年度预算绩效会议：于每年1月或2月召开，重点总结上一年度预算执行情况，审议下一年度预算编制方案。

（2）季度预算执行评估会议：于每季度末召开，重点评估季度预算执行进度、绩效达成情况及存在问题。

（3）专项预算调整会议：根据预算执行实际需要，临时召开，针对重大预算调整事项进行审议。

1.4参会人员与职责

（1）参会人员

-部门负责人：为会议召集人，负责主持会议、提出议题及最终决议的审定。

-财务部门代表：负责提供预算数据、执行情况分析及财务审核支持。

-绩效管理部门代表：负责制定绩效评价指标体系，组织绩效评估及结果分析。

-相关业务部门负责人：提供业务执行情况说明，参与预算调整建议的讨论。

-监督部门代表（如审计、纪检监察部门）：对会议过程及决议执行进行监督。

（2）职责分工

-部门负责人：确保会议按计划进行，协调各方意见，形成决议并推动落实。

-财务部门：提供真实、完整的预算数据，参与预算执行偏差分析。

-绩效管理部门：独立开展绩效评估，提交评估报告，提出改进建议。

-业务部门：如实反映业务需求，参与预算优化讨论。

-监督部门：记录会议关键内容，监督决议执行情况，及时反馈问题。

1.5会议准备与材料提交

（1）会议准备

-部门负责人提前确定会议时间、地点及议题，并向参会人员发布通知。

-财务部门提前准备预算执行数据报表、绩效指标完成情况说明。

-绩效管理部门提前提交绩效评估报告，包括指标达成率、偏差分析及改进建议。

-业务部门提前汇总业务执行情况，提出预算需求调整方案。

（2）材料提交要求

-所有会议材料应于会前3个工作日提交至会议组织部门，确保内容完整、数据准确。

-材料形式为书面文件或电子版，需加盖部门公章或负责人签字确认。

1.6会议议程与流程

（1）会议议程

-年度预算绩效会议：预算执行情况总体报告、绩效评估结果分析、预算编制方案讨论、决议形成及后续工作安排。

-季度预算执行评估会议：季度预算执行进度汇报、绩效指标达成情况分析、执行偏差原因探讨、调整建议讨论。

-专项预算调整会议：预算调整背景说明、调整方案论证、财务影响评估、决议表决。

（2）会议流程

-主持人宣布会议开始，介绍参会人员及议题。

-各部门按顺序汇报预算执行情况、绩效评估结果及调整需求。

-绩效管理部门进行综合分析，提出评估结论。

-参会人员围绕议题展开讨论，形成初步决议意见。

-主持人总结发言，明确决议内容及后续工作分工。

-会议形成书面纪要，经参会人员签字确认后存档。

1.7决议执行与监督

（1）决议执行

-会议决议应于会后5个工作日内下发至相关部门，明确责任人与完成时限。

-部门负责人需将决议执行情况纳入部门工作计划，定期向会议组织部门汇报。

（2）监督机制

-绩效管理部门负责跟踪决议执行进度，对未按期完成事项进行预警。

-监督部门定期抽查决议执行情况，对敷衍塞责行为进行问责。

-预算执行偏差较大或绩效未达标的部门，需在下次会议上重新汇报整改方案。

1.8附则

（1）本制度自发布之日起施行，由部门负责人负责解释。

（2）如遇法律法规或上级政策调整，本制度将适时修订。

（3）会议记录、绩效评估报告等关键材料应按照档案管理规定存档，保存期限不少于3年。

二、部门预算绩效会议制度的具体执行与操作规范

2.1会议通知与材料准备的具体要求

会议通知需在会议召开前至少一周发出，明确会议时间、地点、议题及参会人员。通知应通过正式渠道下达，如邮件或内部办公系统，确保每位参会人员都能及时收到。会议材料准备方面，各相关部门需严格按照会议议程要求，提前完成数据收集、分析和报告撰写工作。例如，财务部门需准备预算执行进度表、资金使用情况分析报告等；绩效管理部门需准备绩效评估报告，包括各指标达成率、存在问题和改进建议；业务部门需准备业务执行情况说明，包括预算执行中的实际情况和调整需求。材料应结构清晰、数据准确，并附上必要的图表或图形，以便于会议讨论和决策。

2.2会议主持与讨论环节的规范

会议主持应由部门负责人担任，负责控制会议节奏，引导讨论方向，确保会议按议程顺利进行。在讨论环节，主持人应首先邀请各相关部门汇报材料，然后围绕议题展开讨论。讨论时应注重实效，避免空泛议论。例如，在讨论预算执行偏差时，应重点关注偏差原因分析，并提出具体的改进措施。在讨论预算调整时，应充分考虑财务影响和业务需求，确保调整方案的合理性和可行性。主持人还应适时总结讨论要点，引导参会人员形成共识。对于存在分歧的议题，可暂缓表决，会后进一步研究，下次会议再行讨论。

2.3决议形成与表决的程序

决议的形成应基于充分讨论和科学分析，确保决议的合理性和可操作性。对于一般性议题，可采用举手或口头表决的方式，由主持人宣布表决结果。对于重大预算调整或涉及部门利益的事项，可采用书面表决或投票方式，确保决议的公正性。表决结果应记录在会议纪要中，并由参会人员签字确认。决议形成后，主持人应进行总结发言，明确决议内容及后续工作安排，确保参会人员对决议有清晰的认识。

2.4会议记录与纪要的整理与存档

会议记录应由专人负责，详细记录会议时间、地点、参会人员、讨论内容、表决结果等关键信息。会议纪要应在会议结束后2个工作日内完成整理，并下发至相关部门。会议纪要应包括会议基本情况、议题讨论要点、决议内容及后续工作安排等部分。纪要需经参会人员签字确认后存档，存档期限不少于3年。会议记录和纪要的整理应严格按照档案管理规定进行，确保资料的完整性和安全性。

2.5决议执行的跟踪与监督机制

决议执行是预算绩效管理的重要环节，需要建立有效的跟踪与监督机制。绩效管理部门负责跟踪决议执行进度，定期收集各部门执行情况汇报，并进行汇总分析。对于未按期完成的事项，需及时提醒并了解原因，必要时进行调整或补充措施。监督部门负责对决议执行情况进行抽查，对敷衍塞责或执行不力的部门进行问责。同时，还应建立反馈机制，鼓励各部门及时反馈执行过程中遇到的问题和建议，以便于及时调整和优化决议内容。

2.6异议处理与申诉程序

在会议讨论或表决过程中，如参会人员对决议有异议，可提出申诉或建议。异议处理应遵循公平、公正的原则，由主持人组织相关人员进行再讨论或解释说明。对于合理且具有建设性的异议，应予以充分考虑并进行调整。如异议较大，无法达成一致意见，可上报上级部门或成立专门小组进行进一步研究。申诉程序应明确申诉渠道和时限，确保申诉的及时性和有效性。同时，还应建立申诉处理机制，确保申诉得到公正处理，维护会议决议的权威性和公正性。

2.7会议制度的持续改进与完善

部门预算绩效会议制度是一个动态的过程，需要根据实际情况进行持续改进和完善。每次会议结束后，应组织相关人员对会议效果进行评估，总结经验教训，并提出改进建议。例如，可针对会议效率不高的问题，优化会议议程和流程；针对参会人员参与度不足的问题，加强会议前的沟通和准备；针对决议执行不力的问题，强化跟踪和监督机制。同时，还应定期组织制度培训，提高参会人员的制度意识和执行能力，确保会议制度的有效性和可持续性。

三、部门预算绩效会议制度的保障措施与责任划分

3.1组织保障与协调机制

为确保部门预算绩效会议制度的有效实施，需建立完善的组织保障体系。部门负责人应作为制度实施的第一责任人，全面负责会议的组织、协调和监督工作。应指定专人担任会议联络员，负责日常会议通知、材料收集、会议记录等具体事务。同时，需建立跨部门的协调机制，确保财务、绩效管理、业务及监督等部门之间的顺畅沟通与协作。例如，在预算编制阶段，财务部门与业务部门需密切配合，确保预算数据的准确性和合理性；在预算执行阶段，绩效管理部门需与各业务部门保持密切联系，及时掌握预算执行动态和绩效达成情况。通过建立有效的协调机制，可以确保会议制度的有效运行，提升预算绩效管理的整体效能。

3.2制度培训与宣传

制度培训是确保参会人员充分理解制度内容、掌握相关要求的重要环节。应定期组织制度培训，对参会人员进行制度讲解和案例分析，确保每位参会人员都能准确把握会议的目的、流程和职责。培训内容可包括会议通知与材料准备、会议主持与讨论、决议形成与表决、会议记录与纪要整理、决议执行与监督等关键环节。此外，还需加强制度宣传，通过内部公告、会议传达等方式，提高全体员工的制度意识，确保制度深入人心。例如，可在内部办公系统中发布制度文件，或在部门会议上进行制度讲解，确保每位员工都能了解预算绩效管理的重要性及自身在其中的角色和责任。通过制度培训与宣传，可以提升参会人员的制度素养，为会议制度的有效实施奠定基础。

3.3责任追究与考核机制

责任追究与考核是确保制度执行到位的重要手段。应明确各部门及人员在会议制度中的职责分工，并建立相应的考核机制。例如，对于未按时提交会议材料、未按会议决议执行任务、未履行监督职责等行为，应进行责任追究。责任追究可采取通报批评、绩效扣分、纪律处分等方式，确保制度执行的严肃性。同时，还应建立考核机制，将会议制度执行情况纳入部门及个人的绩效考核体系，与绩效奖金、职务晋升等挂钩，激励各部门及人员认真执行制度。例如，可定期对会议制度执行情况进行评估，对表现优秀的部门和个人进行表彰，对表现不佳的部门和个人进行批评和改进。通过建立责任追究与考核机制，可以确保制度的有效执行，提升预算绩效管理的整体水平。

3.4技术支持与信息化建设

技术支持和信息化建设是提升会议效率和质量的重要保障。应积极引入信息化手段，建立部门预算绩效管理信息系统，实现会议通知、材料提交、会议记录、决议执行等环节的电子化、自动化管理。例如，可通过系统实现会议通知的自动发送、材料提交的在线审核、会议记录的自动生成、决议执行的上报跟踪等功能，提升会议效率和质量。同时，还应加强系统安全防护，确保系统稳定运行和数据安全。此外，还需对参会人员进行系统操作培训，确保其能够熟练使用系统进行会议管理。通过技术支持与信息化建设，可以提升会议管理的科学性和规范性，为预算绩效管理提供有力支撑。

3.5风险管理与应急预案

风险管理是确保会议制度平稳运行的重要保障。应识别会议制度实施过程中可能存在的风险，如会议材料准备不充分、参会人员缺席、会议讨论不充分、决议执行不到位等，并制定相应的应急预案。例如，对于会议材料准备不充分的情况，可要求相关部门补充材料或延期会议；对于参会人员缺席的情况，可要求其提交书面意见或安排替代人员参加；对于会议讨论不充分的情况，可要求主持人引导讨论或会后组织专题讨论；对于决议执行不到位的情况，可要求相关部门限期整改或进行责任追究。同时，还应建立风险管理机制，定期对会议制度运行情况进行评估，识别新的风险并制定应对措施，确保会议制度的持续有效运行。通过风险管理与应急预案，可以提升会议制度的抗风险能力，确保其稳定运行。

四、部门预算绩效会议制度的监督与改进机制

4.1内部监督与外部审计的结合

部门预算绩效会议制度的监督应结合内部监督与外部审计的力量，形成多层次、全方位的监督体系。内部监督主要由部门负责人、绩效管理部门和监督部门负责实施。部门负责人通过日常管理和会议检查，确保制度执行不走样；绩效管理部门通过专项检查和数据分析，评估制度运行效果；监督部门通过独立监督和专项审计，对制度执行中的违规行为进行查处。例如，绩效管理部门可定期抽查会议记录和决议执行情况，核实各部门是否按会议要求落实工作；监督部门可针对预算执行偏差较大的部门，进行专项审计，查明原因并进行问责。外部审计则由上级单位或外部审计机构实施，对部门预算绩效会议制度的整体运行情况进行独立评估。外部审计可通过查阅资料、访谈人员、实地考察等方式，对制度设计的合理性、执行的有效性进行全面评价。内部监督与外部审计的结合，可以确保监督的全面性和客观性，提升制度执行的严肃性。

4.2信息公开与公众参与

信息公开与公众参与是提升部门预算绩效会议制度透明度和公信力的重要途径。应按照相关规定，将会议的主要内容、决议结果等信息公开，接受内部员工和社会公众的监督。信息公开可通过内部公告、网站公示、媒体宣传等方式进行。例如，可将年度预算绩效会议的会议纪要、预算执行情况报告等在内部办公系统中发布，供全体员工查阅；可将重大预算调整的背景、方案、结果通过官方网站或新闻媒体进行公示，接受社会公众的监督。同时，还应鼓励公众参与，通过座谈会、听证会等形式，听取员工和社会各界对预算绩效管理的意见和建议。例如，可在预算编制阶段组织座谈会，邀请业务部门、员工代表、专家学者等参与讨论，收集意见建议；可在预算执行过程中，通过问卷调查、意见箱等方式，收集公众对预算执行情况的反馈。信息公开与公众参与，可以提升预算绩效管理的透明度和公信力，促进制度的不断完善。

4.3持续改进与动态调整

部门预算绩效会议制度是一个动态的过程，需要根据实际情况进行持续改进和动态调整。应建立制度评估机制，定期对会议制度的运行效果进行评估，总结经验教训，并提出改进建议。评估内容可包括会议效率、决议执行力、员工满意度等关键指标。例如，可通过问卷调查、访谈等方式，收集参会人员对会议制度的意见和建议；可通过数据分析，评估会议制度对预算绩效提升的效果。评估结果应作为制度改进的重要依据，针对存在的问题，及时调整制度内容。例如，如发现会议效率不高，可优化会议议程，精简讨论环节；如发现决议执行力不足，可强化跟踪监督机制；如发现员工参与度不高，可改进会议形式，提高员工参与积极性。持续改进与动态调整，可以确保会议制度始终适应实际需要，发挥应有的作用。

4.4制度创新与经验推广

制度创新与经验推广是提升部门预算绩效会议制度活力和影响力的重要途径。应鼓励各部门在预算绩效管理中探索创新，总结好的经验和做法，并在全部门推广应用。例如，某部门在预算编制中采用了零基预算的方法，取得了良好效果，可将其经验总结后，在全部门推广；某部门在预算执行中引入了项目化管理模式，提升了预算执行效率，也可将其经验推广。制度创新与经验推广，可通过内部培训、经验交流、典型案例分享等方式进行。例如，可组织专题培训，介绍各部门的创新做法；可召开经验交流会，让各部门分享经验；可编撰典型案例集，供各部门学习借鉴。通过制度创新与经验推广，可以激发各部门的积极性和创造性，提升预算绩效管理的整体水平。

4.5预算绩效与文化建设的融合

预算绩效与文化建设的融合是提升部门预算绩效会议制度深层次影响力的关键。应将预算绩效管理理念融入部门文化建设中，通过宣传教育、行为引导等方式，提升全体员工的预算绩效意识。例如，可通过开展预算绩效管理主题的宣传教育活动，向员工宣传预算绩效管理的重要性；可通过树立预算绩效管理先进典型，引导员工学习先进经验；可通过将预算绩效管理纳入员工绩效考核体系，激励员工积极参与预算绩效管理。预算绩效与文化建设的融合，可以提升预算绩效管理的内生动力，确保制度的长效运行。通过将预算绩效管理理念融入部门文化中，可以形成全员参与、全员监督的良好氛围，推动部门预算绩效管理水平的持续提升。

五、部门预算绩效会议制度的适用范围与特殊情况处理

5.1适用范围与基本原则

部门预算绩效会议制度适用于本部门所有涉及预算编制、执行、绩效评价及相关管理活动的会议。原则上，所有与部门预算相关的重大决策、重要事项调整、绩效目标设定与考核等，均应通过预算绩效会议进行集体研究、讨论和决定。适用范围涵盖但不限于财务预算、业务预算、项目预算等各类预算的管理活动。会议制度的实施应遵循统一领导、分级管理、归口负责的原则，确保预算绩效管理工作的系统性和协调性。例如，对于年度预算编制会议，应覆盖所有业务部门，确保预算编制的科学性和全面性；对于季度预算执行评估会议，应重点评估各部门预算执行进度和绩效达成情况，及时发现并解决问题；对于专项预算调整会议，应针对具体事项进行专题研究，确保预算调整的合理性和必要性。通过明确适用范围和基本原则，可以确保会议制度的有效实施，提升预算绩效管理的整体效能。

5.2特殊情况下的会议调整

在实际工作中，可能会遇到一些特殊情况，如紧急事项需要及时处理、重要政策调整需要迅速响应、部门重组需要重新明确职责等，这些情况可能需要调整会议的召开时间、议程或参与人员。对于紧急事项，可临时召开会议进行讨论和决策，并及时向下传达会议决议。例如，如遇国家政策重大调整，影响部门预算执行，可临时召开会议研究应对措施；如遇突发事件需要追加预算，可临时召开会议进行审议。对于重要政策调整，可提前发布通知，明确会议议题和预期目标，确保会议的针对性和有效性。例如，如在年初制定新的预算管理制度，可提前发布通知，组织各部门学习相关内容，并在预算编制会议上进行讨论和落实。对于部门重组，需重新明确各部门的职责分工，并在预算绩效会议上进行沟通和协调，确保预算管理的连续性和稳定性。通过特殊情况下的会议调整，可以确保会议制度的有效性和灵活性，适应实际工作的需要。

5.3子部门与专项项目的预算管理

对于部门内的子部门或专项项目，其预算管理应参照部门预算绩效会议制度进行，并根据实际情况进行适当调整。子部门的预算编制和执行应纳入部门整体预算管理体系，并在预算绩效会议上进行统一讨论和决策。专项项目的预算管理应更加注重绩效导向，确保项目预算的合理性和有效性。例如，对于重大专项项目，可在预算绩效会议上进行专题讨论，明确项目目标、预算安排和绩效指标，并进行跟踪评估。子部门和专项项目的预算管理，可由部门负责人或指定专人负责，定期向预算绩效会议汇报预算执行情况和绩效达成情况。通过子部门与专项项目的预算管理，可以确保部门预算资源的合理配置和高效利用，提升预算绩效管理的整体水平。

5.4预算绩效与其他管理制度的衔接

部门预算绩效会议制度应与其他管理制度进行有效衔接，形成协同效应。预算绩效管理是部门整体管理的重要组成部分，应与人事管理、财务管理、业务管理等相关制度进行衔接，确保部门各项管理工作协调一致。例如，预算绩效管理应与人事管理相结合，将绩效目标完成情况纳入员工绩效考核体系，激励员工积极参与预算绩效管理；预算绩效管理应与财务管理相结合，确保预算数据的准确性和完整性，为预算决策提供可靠依据；预算绩效管理应与业务管理相结合，确保预算资源的合理配置和高效利用，提升业务管理水平。通过预算绩效与其他管理制度的衔接，可以形成部门管理的合力，提升部门整体管理水平。

5.5异常情况的处理与责任划分

在预算绩效管理过程中，可能会遇到一些异常情况，如预算执行严重偏差、绩效目标无法达成、预算资金使用效率低下等，这些情况需要及时处理，并明确责任划分。对于预算执行严重偏差，需及时查明原因，并采取相应措施进行纠正。例如，如发现某项预算支出严重超支，需立即查明原因，并进行整改；如发现某项预算支出严重不足，需及时调整预算方案，确保项目顺利实施。对于绩效目标无法达成，需及时调整绩效目标，并采取相应措施提升绩效水平。例如，如发现某项绩效指标达成率较低，需分析原因，并制定改进措施；如发现绩效目标设置不合理，需及时调整绩效目标，确保其科学性和可行性。对于预算资金使用效率低下，需及时优化预算方案，提高资金使用效率。通过异常情况的处理与责任划分，可以确保预算绩效管理工作的有效性和严肃性，提升部门预算管理水平。

六、部门预算绩效会议制度的附则

6.1制度的解释权

本制度由部门预算绩效会议制度制定部门负责解释。解释部门应负责对本制度的具体条款进行说明，对制度实施过程中遇到的问题进行解答，并可根据实际情况对制度进行修订和完善。解释部门应定期组织制度学习，确保各部门及人员对制度内容有准确的理解和把握。例如，当制度中某个条款的表述不够清晰时，解释部门可通过发布通知或组织培训的方式，对相关内容进行详细说明；当制度实施过程中出现新的情况时，解释部门应及时研究并制定相应的处理办法。通过明确制度的解释权，可以确保制度的有效执行，避免因理解偏差导致执行错误。

6.2制度的修订程序

本制度的修订应遵循民主集中制的原则，确保修