医院收款员财务制度汇编

医院收款员财务制度汇编一、总则

医院收款员财务制度汇编旨在规范医院收款员的工作行为，确保医院收入管理工作的准确性、安全性和高效性，维护医院财经纪律，防范财务风险。本制度适用于医院所有收款员及相关财务管理人员，包括但不限于门诊收款、住院收费、自助机操作人员等。收款员应严格遵守国家财经法规、医院财务管理制度及相关业务流程，确保收款工作符合规范要求。

收款员的基本职责包括：负责现金、银行卡、移动支付等款项的收款与核对；管理收款设备，确保其正常运行；及时上缴当日收入，办理银行结算；协助财务部门进行收入核对与对账工作；妥善保管收款凭证、发票及现金等财物，防止遗失或被盗。收款员必须具备良好的职业道德，坚持原则，认真履行职责，不得利用职务之便谋取私利。

医院应建立收款员岗位培训制度，定期组织业务培训，内容包括财务法规、操作流程、风险防范、系统使用等，确保收款员具备必要的专业知识和技能。收款员应接受岗前培训和定期考核，考核合格后方可上岗。医院应建立收款员绩效考核机制，根据其工作表现、差错率、服务态度等指标进行综合评价，考核结果与薪酬、晋升挂钩。

收款员必须严格遵守现金管理规定，不得挪用、私分、侵占医院收入。收款过程中产生的长短款，应及时上报财务部门处理，不得擅自处理。医院应建立内部监督机制，定期对收款工作进行检查，包括现金盘点、账务核对、系统数据抽查等，确保收款工作真实、准确、合规。

二、收款流程管理

收款员应按照医院规定的收款流程进行操作，确保每笔收入都经过严格审核。门诊收款流程包括：患者挂号、缴费、打印发票等环节，收款员需核对挂号信息、收费标准，确保收费项目与实际相符。住院收费流程包括：办理入院登记、每日费用结算、出院结算等，收款员需核对医嘱、收费清单、医保结算信息，确保收费准确无误。

自助机操作人员应定期检查设备状态，确保收款系统正常运行。自助机收款流程包括：患者通过自助机完成挂号、缴费、打印发票等操作，收款员需对自助机交易进行监控，定期核对交易记录，防止异常交易。

收款员应使用医院统一发放的收款凭证和发票，不得使用非正规票据。收款凭证需按照顺序连续使用，不得跳号、撕毁或涂改。发票开具应严格遵循税法规定，确保发票信息与实际交易一致。收款员需妥善保管收款凭证和发票，定期归档，存档期限符合医院及税务部门要求。

三、现金管理

收款员每日收款结束后，需将现金存入保险柜，确保现金安全。现金收入需按照规定时间上缴财务部门，不得积压现金。医院应建立现金盘点制度，每日下班前由收款员与财务人员进行现金盘点，确保账实相符。若发现长短款，应及时查明原因，并按照医院规定进行处理。

收款员不得以任何理由拒收现金，不得将现金用于个人用途。收款过程中产生的零钱，应及时兑换，不得使用破损或伪劣硬币。医院应定期对收款员使用的硬币、纸币进行清点，确保货币真伪及质量符合要求。

四、非现金收款管理

收款员应熟练掌握银行卡、微信支付、支付宝等非现金收款方式，确保收款流程顺畅。银行卡收款时，需核对卡号、金额等信息，防止交易错误。移动支付收款时，需确认支付二维码或扫码枪正常工作，确保交易成功。

非现金收款款项需及时入账，不得拖延。收款员需定期核对银行回单、支付平台对账单，确保非现金收入准确无误。医院应建立非现金收款风险防范机制，定期对支付系统进行安全检查，防止资金损失。

五、财务对账与结算

收款员需每日与财务部门进行账务核对，确保收入数据一致。核对内容包括现金收入、银行卡收入、移动支付收入等，核对无误后方可办理结算。若发现账务差异，应及时上报财务部门，共同查找原因并解决。

医院应建立银行结算制度，收款员需按照规定时间将收入款项存入银行账户，确保资金及时到账。银行结算时，需核对银行对账单，确保收入金额与实际到账金额一致。若发现差异，应及时联系银行查明原因。

六、内部控制与监督

医院应建立内部控制制度，对收款工作进行全流程监督。内部控制措施包括：权限管理、双人复核、定期审计等，确保收款工作符合规范要求。收款员需严格遵守内部控制制度，不得越权操作，不得违规处理账务。

医院应设立财务监督部门，定期对收款工作进行审计，审计内容包括现金管理、账务核对、系统操作等，确保收款工作合规透明。审计结果应形成报告，并反馈给相关部门及个人，及时纠正问题。

收款员需接受医院及上级部门的监督，不得隐瞒问题或干扰审计工作。医院应建立举报机制，鼓励员工对违规行为进行举报，对举报属实者给予奖励，对违规者进行严肃处理。

二、收款流程管理

收款流程管理是医院收款工作的核心环节，旨在确保每笔收入都经过严格审核，防止差错和舞弊，维护医院财经纪律。医院应制定详细的收款流程，明确各环节职责，确保收款工作有序进行。

门诊收款流程包括患者挂号、缴费、打印发票等环节。收款员需核对挂号信息、收费标准，确保收费项目与实际相符。患者挂号时，收款员应检查挂号单信息是否完整、准确，包括患者姓名、身份证号、挂号科室等。收费标准需根据医院规定执行，收款员应熟悉各项收费标准，确保收费合理。缴费时，收款员应核对缴费项目，包括药品费、检查费、治疗费等，确保金额无误。打印发票时，收款员应检查发票信息是否与缴费项目一致，包括患者姓名、收费项目、金额等。若发现差异，应及时与相关部门沟通，确保问题得到解决。

住院收费流程包括办理入院登记、每日费用结算、出院结算等环节。办理入院登记时，收款员应核对入院单信息，包括患者姓名、身份证号、入院科室、床位号等，确保信息准确无误。每日费用结算时，收款员应核对医嘱、收费清单，确保收费项目与医嘱一致。出院结算时，收款员应汇总患者住院期间的费用，包括药品费、检查费、治疗费、护理费等，确保总金额无误。收款员还需核对医保结算信息，确保医保报销比例、起付线、封顶线等符合规定。若发现差异，应及时与医保部门或相关部门沟通，确保问题得到解决。

自助机操作人员应定期检查设备状态，确保收款系统正常运行。自助机收款流程包括患者通过自助机完成挂号、缴费、打印发票等操作。收款员需对自助机交易进行监控，定期核对交易记录，防止异常交易。自助机操作人员应熟悉自助机使用流程，确保患者能够顺利完成操作。若发现自助机故障，应及时报修，确保设备正常运行。自助机交易记录需定期导出，与财务系统进行核对，确保数据一致。

收款员应使用医院统一发放的收款凭证和发票，不得使用非正规票据。收款凭证需按照顺序连续使用，不得跳号、撕毁或涂改。收款凭证应包括患者姓名、收费项目、金额、日期等信息，确保信息完整、准确。发票开具应严格遵循税法规定，确保发票信息与实际交易一致。收款员需妥善保管收款凭证和发票，定期归档，存档期限符合医院及税务部门要求。若发现发票问题，应及时与税务部门沟通，确保问题得到解决。

收款过程中，收款员应热情服务，耐心解答患者疑问。若患者对收费有异议，应及时与相关部门沟通，确保问题得到解决。收款员还应配合医院进行收费政策的宣传，提高患者对收费政策的了解。收款员的服务态度直接影响医院形象，应时刻保持良好的服务态度，提升患者满意度。

医院应定期对收款流程进行评估，根据评估结果优化流程，提高收款效率。评估内容包括收款速度、差错率、患者满意度等，评估结果应反馈给相关部门，及时改进工作。医院还应建立收款流程培训制度，定期对收款员进行培训，确保其熟悉收款流程，提高工作效率。培训内容包括收款流程、收费标准、系统操作等，培训结束后应进行考核，确保收款员具备必要的专业知识。

收款流程管理是医院财务管理的的重要组成部分，医院应高度重视，确保收款工作合规、高效。通过优化流程、加强培训、完善制度等措施，可以有效提高收款工作效率，降低财务风险，维护医院财经纪律。

三、现金管理

现金管理是医院收款工作的重要环节，涉及现金的收付、保管、上缴等环节，直接关系到医院资金安全和财经纪律。医院应制定严格的现金管理制度，确保现金管理工作的规范性和安全性。

收款员每日收款结束后，需将现金存入保险柜，确保现金安全。现金收入需按照规定时间上缴财务部门，不得积压现金。医院应建立现金盘点制度，每日下班前由收款员与财务人员进行现金盘点，确保账实相符。若发现长短款，应及时查明原因，并按照医院规定进行处理。现金盘点应由两人以上进行，确保盘点结果的准确性。盘点过程中，应详细记录现金数量、面额等信息，并签字确认。若发现长短款，应及时上报财务部门，共同查找原因，可能是由于收款错误、找零错误或顾客少付款等原因造成的。查明原因后，应根据医院规定进行处理，例如补足短缺金额或退还多余金额。

收款员不得以任何理由拒收现金，不得将现金用于个人用途。收款过程中产生的零钱，应及时兑换，不得使用破损或伪劣硬币。医院应定期对收款员使用的硬币、纸币进行清点，确保货币真伪及质量符合要求。收款员应熟悉各种面额的硬币、纸币，确保能够正确识别和兑换。若发现破损或伪劣硬币、纸币，应及时上缴财务部门，不得继续使用。医院还应定期对收款员进行货币真伪识别培训，提高其识别能力，防止假币流入医院。

医院应建立现金保管制度，确保现金安全。收款员使用的保险柜应定期检查，确保其完好无损。保险柜钥匙应由专人保管，不得随意借出。每日下班前，收款员应将现金存入保险柜，并锁好保险柜。若发现保险柜损坏或钥匙丢失，应及时报修或更换钥匙，确保现金安全。医院还应定期对保险柜进行安全检查，例如检查锁具、报警装置等，确保其正常运行。

医院应建立现金上缴制度，确保现金及时到账。收款员每日收款结束后，需将现金上缴财务部门，不得拖延。上缴时，应填写现金上缴单，详细记录现金数量、面额等信息，并由收款员和财务人员签字确认。财务部门应定期核对现金上缴单，确保现金及时到账。若发现差异，应及时查明原因，并进行处理。现金上缴后，财务部门应将现金存入银行，确保资金安全。

医院应建立现金使用审批制度，规范现金使用范围。现金使用范围应限于小额支付，例如购买办公用品、支付小额费用等。大额支付应通过银行转账等方式进行，不得使用现金。收款员需严格按照规定使用现金，不得擅自扩大现金使用范围。若确需使用现金，应填写现金使用申请单，经部门负责人审批后方可使用。审批单应详细记录使用金额、用途等信息，并签字确认。医院还应定期对现金使用情况进行检查，确保现金使用合规。

通过严格执行现金管理制度，可以有效防范现金风险，确保医院资金安全。医院应定期对现金管理制度进行评估，根据评估结果优化制度，提高现金管理水平。通过加强培训、完善制度、强化监督等措施，可以有效提高现金管理效率，降低财务风险，维护医院财经纪律。

四、非现金收款管理

非现金收款管理是医院收款工作的重要组成部分，随着电子支付的普及，非现金收款在总收入中的比重逐渐增加。医院应制定完善的非现金收款管理制度，确保非现金收款工作的准确性和安全性，提高收款效率，满足患者多样化的支付需求。

收款员应熟练掌握银行卡、微信支付、支付宝等非现金收款方式，确保收款流程顺畅。银行卡收款时，需核对卡号、金额等信息，防止交易错误。收款员应检查银行卡的有效性，确认卡号、持卡人姓名等信息与收款单据一致。若发现差异，应及时与患者沟通，确保信息准确无误。交易完成后，应核对交易回单，确保交易成功。若发现交易失败，应及时联系银行或支付机构，查明原因并进行处理。

微信支付和支付宝收款时，需确认支付二维码或扫码枪正常工作，确保交易成功。收款员应定期检查二维码的有效性，确保二维码清晰可扫描。扫码枪应定期清洁，确保扫描准确。若发现二维码或扫码枪问题，应及时报修或更换。交易完成后，应核对支付成功提示，确保交易成功。患者可通过微信支付或支付宝查询交易记录，确保交易信息准确。

非现金收款款项需及时入账，不得拖延。收款员应将每日非现金收款金额与财务系统进行核对，确保金额一致。若发现差异，应及时查明原因并进行处理。例如，可能由于网络延迟、系统故障等原因导致交易未及时入账，应及时联系支付机构或银行，确保交易完成并入账。医院还应定期对非现金收款数据进行汇总，分析收款趋势，为医院财务决策提供依据。

医院应建立非现金收款风险防范机制，定期对支付系统进行安全检查，防止资金损失。支付系统应定期进行漏洞扫描，确保系统安全。收款员应定期接受安全培训，提高安全意识，防止欺诈行为。例如，收款员应警惕虚假交易、盗刷卡号等风险，确保交易安全。医院还应建立应急处理机制，若发生支付系统故障或安全事件，应及时采取措施进行处理，降低损失。

医院应与支付机构建立良好的合作关系，确保支付系统的稳定性。支付机构应提供可靠的支付服务，确保交易安全、快捷。医院应定期评估支付机构的服务质量，选择优质的支付合作伙伴。支付机构应提供技术支持，帮助医院解决支付系统中遇到的问题。医院还应与支付机构共同制定风险防范措施，确保支付系统的安全性。

收款员应配合医院进行收费政策的宣传，提高患者对收费政策的了解。医院可通过多种渠道宣传收费政策，例如在医院网站、公众号、宣传栏等位置发布收费政策信息。收款员在收款过程中，应向患者解释收费政策，解答患者疑问，提高患者对收费政策的了解。例如，收款员可以向患者解释医保报销比例、起付线、封顶线等信息，确保患者了解自己的费用情况。

医院应定期对非现金收款流程进行评估，根据评估结果优化流程，提高收款效率。评估内容包括收款速度、差错率、患者满意度等，评估结果应反馈给相关部门，及时改进工作。医院还应建立非现金收款培训制度，定期对收款员进行培训，确保其熟悉非现金收款流程，提高工作效率。培训内容包括非现金收款方式、系统操作、风险防范等，培训结束后应进行考核，确保收款员具备必要的专业知识。

通过优化非现金收款流程、加强培训、完善制度等措施，可以有效提高非现金收款工作效率，降低财务风险，维护医院财经纪律。非现金收款管理是医院财务管理的重要组成部分，医院应高度重视，确保收款工作合规、高效。通过不断提升非现金收款管理水平，可以为患者提供更好的服务，提高患者满意度，促进医院健康发展。

五、财务对账与结算

财务对账与结算是医院收款工作的重要环节，旨在确保医院收入的准确性和完整性，防范财务风险，维护医院财经纪律。医院应建立完善的财务对账与结算制度，明确对账流程、结算方式、责任分工等，确保对账与结算工作的规范性和高效性。

收款员需每日与财务部门进行账务核对，确保收入数据一致。核对内容包括现金收入、银行卡收入、移动支付收入等，核对无误后方可办理结算。若发现差异，应及时上报财务部门，共同查找原因并解决。例如，可能由于系统延迟、录入错误等原因导致账务差异，应及时联系相关部门进行处理。对账过程中，应详细记录核对结果，并签字确认，确保对账工作的准确性。

医院应建立银行结算制度，收款员需按照规定时间将收入款项存入银行账户，确保资金及时到账。银行结算时，需核对银行对账单，确保收入金额与实际到账金额一致。若发现差异，应及时联系银行查明原因。例如，可能由于银行手续费、汇款延迟等原因导致差异，应及时与银行沟通，确保问题得到解决。银行结算完成后，应将银行对账单与财务系统进行核对，确保数据一致。

医院应定期对银行账户进行清理，确保账户安全。银行账户应定期进行余额查询，确保账户资金安全。收款员应定期检查银行账户交易记录，确保每一笔交易都经过授权，防止未经授权的交易发生。若发现异常交易，应及时上报财务部门，并采取措施进行处理。医院还应定期对银行账户进行风险评估，识别潜在风险，并制定相应的防范措施。

医院应建立内部结算制度，明确结算流程、结算方式、责任分工等。内部结算包括医院内部各部门之间的结算，例如采购部门、后勤部门等。结算时，应核对结算单据，确保结算金额与实际发生金额一致。若发现差异，应及时查明原因并进行处理。内部结算应定期进行，确保结算工作的及时性和准确性。结算完成后，应将结算单据与财务系统进行核对，确保数据一致。

医院应建立结算争议处理机制，确保结算争议得到及时解决。结算争议可能由于结算单据错误、结算金额差异等原因引起。医院应建立争议处理流程，明确争议处理部门、处理时限等。争议处理部门应认真审查争议内容，查明原因，并制定解决方案。若争议无法协商解决，可提交上级部门或法律部门进行处理。结算争议处理过程中，应详细记录处理过程，并形成处理报告，确保争议得到妥善解决。

医院应定期对结算制度进行评估，根据评估结果优化制度，提高结算效率。评估内容包括结算速度、差错率、患者满意度等，评估结果应反馈给相关部门，及时改进工作。医院还应建立结算培训制度，定期对财务人员进行培训，确保其熟悉结算流程，提高工作效率。培训内容包括结算流程、结算方式、风险防范等，培训结束后应进行考核，确保财务人员具备必要的专业知识。

通过严格执行财务对账与结算制度，可以有效防范财务风险，确保医院资金安全。医院应定期对财务对账与结算制度进行评估，根据评估结果优化制度，提高财务对账与结算效率。通过加强培训、完善制度、强化监督等措施，可以有效提高财务对账与结算水平，降低财务风险，维护医院财经纪律。

六、内部控制与监督

内部控制与监督是医院收款工作的重要保障，旨在通过建立完善的内部控制制度和实施有效的监督机制，防范财务风险，确保收款工作合规、高效。医院应将内部控制与监督融入收款工作的各个环节，形成系统化的管理机制，提升医院财务管理水平。

医院应建立内部控制制度，对收款工作进行全流程监督。内部控制措施包括：权限管理、双人复核、定期审计等，确保收款工作符合规范要求。权限管理是指明确各岗位的职责和权限，防止越权操作。例如，收款员只能负责收款工作，不得参与账务处理；财务人员负责账务处理，不得直接接触现金。双人复核是指重要业务需两人以上共同处理，确保业务准确性。例如，现金盘点需由收款员和财务人员共同进行；大额收款需由两人以上复核。定期审计是指定期对收款工作进行检查，确保内部控制制度有效执行。医院还应建立内部控制评价机制，定期评估内部控制制度