医院资产管理监督制度

PAGE医院资产管理监督制度一、总则（一）目的为加强医院资产管理，规范资产监督行为，确保资产安全完整、合理配置与有效利用，提高资产使用效益，保障医院各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及医疗卫生行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于医院各部门、科室及所属单位的各类资产，包括流动资产、固定资产、无形资产等。（三）基本原则1.合法性原则：资产管理监督活动必须符合国家法律法规及医疗卫生行业相关标准要求。2.全面性原则：涵盖医院资产从购置、使用、处置等全过程的监督管理。3.准确性原则：确保资产数据真实、准确、完整，监督信息可靠。4.效益性原则：注重资产的合理配置与有效利用，提高资产使用效益。5.制衡性原则：建立健全资产监督管理的各项机制，实现各部门、各环节之间的相互制约与监督。二、资产管理监督职责分工（一）资产管理部门职责1.负责制定医院资产管理制度、流程和标准，并组织实施。2.负责资产的采购、验收、入账、登记、清查、盘点等日常管理工作。3.定期对资产进行统计分析，掌握资产的分布、使用状况及增减变动情况。4.组织开展资产清查工作，编制资产清查报告，提出资产管理中存在的问题及改进建议。5.负责资产的处置申报、审批及具体实施工作。（二）财务部门职责1.负责资产的财务核算，按照财务制度准确记录资产的增减变动及价值情况。2.审核资产购置、处置等经济事项的财务收支，确保财务处理合规。3.协助资产管理部门进行资产清查，对清查结果进行财务核对与分析。4.参与制定资产预算，对资产配置的合理性进行财务评估。（三）审计部门职责1.负责对医院资产管理监督制度的执行情况进行审计监督。2.定期或不定期开展资产专项审计，审查资产采购、使用、处置等环节的合规性和效益性。3.对资产清查结果进行审计核实，对发现的问题提出整改意见并跟踪整改落实情况。4.受理有关资产监督管理方面的投诉举报，进行调查核实并提出处理建议。（四）使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用、保管和维护，确保资产安全完整、正常运行。2.配合资产管理部门做好资产清查、盘点等工作，及时反馈资产使用状况及存在的问题。3.根据工作需要，提出资产配置申请，参与资产采购的论证和验收工作。4.按照规定办理资产内部转移、报废等手续。三、资产购置管理监督（一）预算管理1.医院各部门应根据事业发展规划和工作实际需要，提出资产购置预算申请。2.资产管理部门会同财务部门对各部门的资产购置预算进行审核汇总，结合医院财务状况和发展战略，编制医院年度资产购置预算草案。3.年度资产购置预算草案经医院预算管理委员会审议通过后，报医院决策层批准执行。4.资产购置预算一经批准，必须严格执行，原则上不得随意调整。因特殊情况确需调整的，应按规定程序办理审批手续。（二）采购管理1.资产购置应按照国家法律法规及医院相关规定，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等方式进行采购。2.采购部门应根据批准的采购预算和采购方式，编制采购文件，明确采购需求、技术规格、评标标准等内容。3.在采购过程中，应严格遵守采购程序，确保采购活动公开、公平、公正。采购人员不得与供应商串通，谋取不正当利益。4.采购合同签订前，应进行合同审核，重点审查合同条款的合法性、完整性、准确性等，确保合同符合法律法规及医院利益要求。（三）验收管理1.资产到货后，采购部门应及时通知资产管理部门、使用部门等相关人员进行验收。2.验收人员应依据采购合同、采购文件及相关标准，对资产的数量、规格、型号、质量、性能等进行全面验收。3.验收合格的资产，应及时办理入库手续；验收不合格的资产，应及时与供应商协商解决，要求供应商采取补货、换货、退货等措施。4.验收过程中应形成验收记录，验收人员签字确认，作为资产入账和后续管理的依据。四、资产使用管理监督（一）日常使用管理1.使用部门应指定专人负责资产的日常使用和保管，明确岗位职责，确保资产安全。2.使用人员应按照操作规程正确使用资产，不得擅自改变资产用途、性能和使用范围。3.资产使用过程中如发现故障或损坏，应及时报告资产管理部门，并填写维修申请单，由资产管理部门安排维修或联系供应商进行维修。4.对于大型贵重设备，应制定专门的操作规程和维护保养计划，定期进行维护保养，确保设备正常运行。（二）转移与出借管理1.资产在医院内部各部门之间转移时，应填写资产内部转移单，经转出部门和转入部门负责人签字确认后，报资产管理部门备案。2.医院资产原则上不得对外出借。确因工作需要出借的，应经医院主管领导批准，并签订出借协议，明确双方的权利义务，约定归还期限和资产完好状况等事项。3.出借资产的管理部门应定期跟踪检查出借资产的使用情况，督促归还。归还时，应进行验收，确保资产完好无损。（三）盘点管理1.医院应定期开展资产盘点工作，确保账实相符。年度终了前，应进行全面的资产清查盘点。2.资产管理部门负责制定资产盘点计划，组织各使用部门进行资产盘点。盘点人员应认真核对资产的数量、规格、型号、存放地点等信息，如实填写盘点表。3.盘点结束后，资产管理部门应根据盘点结果编制资产盘点报告，说明资产盘盈、盘亏情况及原因，并提出处理建议。4.对于盘盈、盘亏的资产，应按照规定程序进行审批处理。盘盈资产应及时入账；盘亏资产应查明原因，分清责任，根据审批意见进行账务处理。五、资产处置管理监督（一）处置范围1.已超过使用年限且无法满足现有工作需要的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.因自然灾害、意外事故等原因造成毁损、灭失的资产。4.盘亏、呆账及非正常损失的资产。5.闲置资产及其他需要处置的资产。（二）处置方式1.资产处置方式包括报废、报损、出售、转让、捐赠等。2.对于符合报废条件的资产，由使用部门提出报废申请，填写报废申请表，经资产管理部门审核、技术部门鉴定后，报医院主管领导审批。3.报损资产应查明原因，分清责任，由使用部门提出报损申请，经资产管理部门审核后，报医院主管领导审批。4.资产出售、转让应按照国家法律法规及医院相关规定，通过评估、拍卖等方式进行，确保资产处置价格合理、公开、透明。5.资产捐赠应按照医院捐赠管理规定，办理相关手续，确保捐赠资产符合受赠方要求，并做好捐赠记录。（三）处置程序1.资产处置申请提出后，资产管理部门应组织相关人员对处置资产进行清理、核实，确保资产信息准确无误。2.对于需要评估的资产，应委托具有资质的评估机构进行评估，确定资产处置价格。3.资产处置方案经医院主管领导批准后，资产管理部门负责组织实施。处置过程中应做好记录，保存相关资料。4.资产处置收入应按照国家财务制度规定及时足额上缴医院财务，实行收支两条线管理。六、资产信息化管理监督（一）信息系统建设1.医院应建立健全资产信息化管理系统，实现资产信息的实时录入、查询、统计、分析等功能。2.资产信息化管理系统应涵盖资产的基本信息、购置信息、使用信息、处置信息等内容，确保资产数据的全面性和准确性。3.加强资产信息化管理系统的安全防护，设置用户权限，防止信息泄露和非法访问。（二）数据维护与更新1.资产管理部门应指定专人负责资产信息化管理系统的数据维护与更新工作，确保资产信息及时、准确反映资产实际状况。2.资产发生购置、使用、转移、处置等变动时，应及时在系统中进行录入和更新，保证账实相符、账账相符。3.定期对资产信息化管理系统的数据进行备份，防止数据丢失。（三）数据分析与利用1.利用资产信息化管理系统的数据，定期生成资产统计报表和分析报告，为医院资产管理决策提供依据。2.通过数据分析，掌握资产的分布、使用效率、增减变动趋势等情况，发现资产管理中存在的问题，及时采取措施加以改进。3.利用资产信息化管理系统的数据，开展资产绩效评价工作，对资产配置、使用、处置等环节的效益进行评估，提高资产使用效益。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.审计部门应定期或不定期对医院资产管理监督制度的执行情况进行监督检查，重点检查资产购置、使用、处置等环节的合规性和效益性。2.资产管理部门、财务部门等应按照各自职责，对资产日常管理工作进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。3.医院应建立健全资产监督举报机制，鼓励职工对资产管理中的违规行为进行举报。对举报事项应及时进行调查核实，并将处理结果反馈举报人。（二）责任追究1.对于违反本制度规定，在资产购置、使用、处置等过程中存在违规行为的部门和个人，应视情节轻