国企融资租赁业务制度

PAGE国企融资租赁业务制度一、总则（一）制定目的为规范本国企融资租赁业务的操作流程，加强风险管理，提高资金使用效率，保障公司合法权益，促进融资租赁业务健康、稳定发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本国企及其下属各部门、子公司开展的融资租赁业务活动，包括但不限于融资租赁项目的立项、尽职调查、合同签订、租金管理、租赁物交付与管理、租赁期届满处置等环节。（三）基本原则1.合规性原则：融资租赁业务必须严格遵守国家法律法规、监管要求以及公司内部规章制度，确保业务操作合法合规。2.风险可控原则：建立健全风险识别、评估、监测和控制机制，有效防范和化解融资租赁业务过程中的各类风险，保障公司资产安全。3.效益优先原则：在风险可控的前提下，追求融资租赁业务的经济效益最大化，提高资金使用效率，为公司创造价值。4.审慎经营原则：秉持审慎态度开展融资租赁业务，充分考虑业务的复杂性和不确定性，进行科学决策和精细管理。二、业务部门职责（一）业务拓展部1.负责市场调研，收集、分析融资租赁市场信息，寻找潜在业务机会，制定业务拓展计划。2.与客户进行沟通洽谈，了解客户需求，推介融资租赁产品和服务，促成融资租赁项目合作意向。3.协助项目团队开展尽职调查工作，提供客户信息及市场相关资料。（二）风险管理部1.建立和完善融资租赁业务风险管理体系，制定风险管理制度和流程。2.对融资租赁项目进行风险评估，识别、分析和评估项目中的各类风险，提出风险防控建议。3.监测融资租赁业务风险状况，及时发现风险隐患并预警，督促相关部门采取风险应对措施。4.参与重大融资租赁项目的合同谈判，从风险管理角度对合同条款提出意见和建议。（三）法务合规部1.审查融资租赁业务相关合同、协议等法律文件，确保其合法合规性，防范法律风险。2.为融资租赁业务提供法律咨询和支持，解答业务过程中的法律问题。3.跟踪国家法律法规和监管政策变化，及时调整公司融资租赁业务制度和操作流程，确保公司业务符合最新要求。4.处理融资租赁业务中的法律纠纷和诉讼案件，维护公司合法权益。（四）财务部1.负责融资租赁业务的财务核算，准确记录和反映业务收支情况。2.编制融资租赁业务预算和财务报表，进行财务分析，为公司决策提供财务数据支持。3.管理融资租赁业务资金，合理安排资金收支，确保资金安全和有效使用。4.参与融资租赁项目的经济可行性分析，从财务角度评估项目收益和成本。（五）运营管理部1.负责融资租赁项目的具体操作实施，包括租赁物的采购、交付、管理以及租金的收取等工作。2.建立租赁物管理台账，定期对租赁物进行清查盘点，确保租赁物的安全和完好。3.协调各部门之间的工作关系，保障融资租赁业务流程顺畅运行。三、融资租赁业务流程（一）项目立项1.业务拓展部在获取潜在融资租赁项目信息后，进行初步筛选和分析，认为具有可行性的项目，填写《融资租赁项目立项申请表》，详细说明项目背景、客户情况、租赁物情况、交易结构、预计收益等内容，并提交至部门负责人审核。2.部门负责人对申请表进行审核，重点审查项目的市场前景、风险状况、经济效益等方面，审核通过后提交至公司融资租赁业务决策机构（如总经理办公会或董事会）审批。3.公司融资租赁业务决策机构对项目进行审议，根据公司战略规划、业务发展目标、风险管理要求等因素，做出是否立项的决定。如同意立项，下达《融资租赁项目立项批复》，明确项目的基本要求和下一步工作安排。（二）尽职调查1.项目立项后，运营管理部牵头成立项目尽职调查小组，成员包括业务拓展部、风险管理部、法务合规部、财务部等相关人员。2.尽职调查小组制定详细的尽职调查方案，明确调查内容、方法、步骤和时间安排等。调查内容主要包括客户基本情况、经营状况、财务状况、信用状况、租赁物情况、项目可行性、担保情况等方面。3.通过实地考察、查阅资料、访谈、函证等方式开展尽职调查工作，收集相关信息和证据，并对调查结果进行整理和分析，形成《融资租赁项目尽职调查报告》。报告应客观、准确地反映项目的真实情况，揭示存在的风险，并提出风险应对建议。（三）合同签订1.根据尽职调查结果，法务合规部起草融资租赁业务相关合同、协议等法律文件，明确双方的权利义务、交易条款、租金支付方式、租赁物交付与管理、违约责任等内容。2.合同起草完成后，组织业务拓展部、风险管理部、财务部等相关部门对合同条款进行会审，各部门从自身专业角度提出意见和建议，对合同进行修改完善。3.经会审通过的合同，由公司法定代表人或授权代表与客户签订。签订合同前，应确保客户已充分理解合同条款，并对合同内容无异议。合同签订后，及时将合同副本分发给各相关部门存档。（四）租金管理1.财务部根据合同约定，制定租金支付计划，明确租金支付金额、支付时间、支付方式等内容，并及时通知客户按时足额支付租金。2.建立租金台账，详细记录租金收取情况，包括租金到账时间、金额、逾期情况等信息。定期对租金台账进行核对和清理，确保租金数据准确无误。3.对于客户逾期支付租金的情况，运营管理部应及时与客户沟通，了解原因，并采取相应的催收措施。如催收无果，应及时启动风险预警机制，风险管理部会同法务合规部等相关部门研究制定风险应对方案，采取法律手段等措施维护公司权益。（五）租赁物交付与管理1.运营管理部按照合同约定，负责租赁物的采购工作。在采购过程中，应遵循公开、公平、公正的原则，选择合格的供应商，确保租赁物的质量和性能符合合同要求。2.租赁物采购完成后，组织相关人员进行验收。验收合格后，办理租赁物交付手续，将租赁物交付给客户使用，并要求客户签署租赁物接收确认书。3.建立租赁物管理档案，记录租赁物的基本信息、采购情况、交付情况、使用情况、维修保养情况等内容。定期对租赁物进行清查盘点，核实租赁物的数量、状态等情况，确保租赁物的安全和完好。4.督促客户按照合同约定对租赁物进行妥善保管和使用，定期检查租赁物的使用状况，如发现问题及时要求客户进行整改或维修。对于因客户原因导致租赁物损坏或灭失的，按照合同约定追究客户的赔偿责任。（六）租赁期届满处置1.租赁期届满前，运营管理部应提前通知客户租赁期即将届满，并根据合同约定和租赁物实际情况，与客户协商租赁期届满后的处置方式，如续租、留购、返还等。2.如客户选择续租，应按照公司续租业务流程办理相关手续，重新签订租赁合同或补充协议。如客户选择留购租赁物，应按照合同约定的留购价格办理相关手续，收取留购款后将租赁物所有权转移给客户。如客户选择返还租赁物，应组织相关人员对租赁物进行验收，如租赁物符合返还要求，办理租赁物返还手续，并要求客户签署租赁物返还确认书。3.租赁期届满处置完成后，对融资租赁项目进行总结评价，分析项目的执行情况、经济效益、风险管理等方面的经验教训，为今后的业务开展提供参考。四、风险管理（一）风险识别与评估1.风险管理部定期组织开展融资租赁业务风险识别与评估工作，采用定性与定量相结合的方法，对业务过程中的各类风险进行全面、深入的分析。风险识别的范围包括信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、流动性风险等方面。2.针对识别出的风险，运用风险矩阵、风险评估模型等工具，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。根据风险等级，制定相应的风险应对策略。（二）风险应对措施1.信用风险应对加强客户信用调查和评估工作，建立完善的客户信用档案，对客户的信用状况进行动态监测和分析。要求客户提供有效的担保措施，如保证、抵押、质押等，降低信用风险。合理确定租金支付方式和期限，设置租金逾期预警机制，及时采取催收措施，防范客户拖欠租金风险。2.市场风险应对密切关注融资租赁市场动态和行业发展趋势，及时调整业务策略，适应市场变化。加强市场调研和分析，合理预测市场需求和租金价格波动情况，采取相应的风险规避、风险分散等措施。通过签订利率互换、外汇套期保值等金融衍生品合同，对冲市场风险。3.操作风险应对建立健全融资租赁业务操作流程和内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范业务操作行为。加强员工培训，提高员工业务素质和风险意识，确保员工熟悉业务流程和风险防控要求。定期对业务操作进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正操作过程中的违规行为和风险隐患。4.法律风险应对加强法务合规管理，建立专业的法务团队，为融资租赁业务提供全程法律支持。严格审查业务合同、协议等法律文件，确保其合法合规性，防范法律漏洞和风险。及时跟踪国家法律法规和监管政策变化，调整公司业务制度和操作流程，确保公司业务符合最新要求。加强与外部律师事务所等法律专业机构的合作，及时处理法律纠纷和诉讼案件，维护公司合法权益。5.流动性风险应对合理安排资金收支计划，优化资金配置，确保公司资金流动性充足。拓宽融资渠道，增加融资方式的多样性，提高公司融资能力，防范因资金短缺导致的流动性风险。建立流动性风险监测指标体系，实时监控公司资金流动性状况，及时预警和处置流动性风险。（三）风险监测与预警1.风险管理部建立融资租赁业务风险监测系统，对业务风险状况进行实时监测和分析。监测指标包括客户信用状况指标、租金逾期率、租赁物价值变动率、市场利率波动情况等方面。2.根据风险监测结果，设定风险预警阈值。当风险指标超过预警阈值时，及时发出风险预警信号，通知相关部门采取风险应对措施。3.定期召开风险分析会议，对融资租赁业务风险状况进行全面评估和分析，研究风险变化趋势，制定针对性的风险防控措施，确保公司业务风险始终处于可控状态。五、内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全融资租赁业务内部控制制度，涵盖业务流程、风险管理、财务核算、资金管理等各个环节，明确各部门和岗位的职责权限，规范业务操作行为，防范内部风险。2.加强内部控制制度的执行力度，定期对制度执行情况进行检查和评估，确保制度有效执行。对违反内部控制制度的行为，严肃追究相关人员的责任。（二）内部审计监督1.内部审计部门定期对融资租赁业务进行内部审计，审查业务操作的合规性、风险管理的有效性、财务核算的准确性等方面。2.根据内部审计结果，出具审计报告，提出审计意见和建议。对审计发现的问题，督促相关部门及时整改，跟踪整改情况，确保问题得到彻