卫生院资产业务管理制度

PAGE卫生院资产业务管理制度一、总则（一）目的为加强卫生院资产业务管理，规范资产的购置、使用、处置等行为，确保资产的安全完整，提高资产使用效益，保障卫生院各项业务的正常开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于卫生院内所有资产的管理，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保资产业务管理合法合规。2.全面性原则涵盖资产从购置到处置的全过程，对各类资产进行全面管理。3.效益性原则优化资产配置，提高资产使用效率，实现资产的保值增值。4.安全性原则保障资产的安全，防止资产流失、损坏等情况发生。二、资产管理职责分工（一）资产管理部门1.负责制定和完善资产业务管理制度，并组织实施。2.对资产的购置、验收、入库、保管、使用、维护、盘点、处置等环节进行统筹管理。3.定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。（二）财务部门1.负责资产的账务核算，准确记录资产的增减变动情况。2.参与资产购置、处置等环节的审核，提供财务意见。3.定期与资产管理部门核对账目，确保财务数据与资产实物一致。（三）使用部门1.负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产的正常运行。2.配合资产管理部门进行资产清查盘点工作，及时反馈资产使用情况。3.提出资产购置、更新等需求。三、资产购置管理（一）购置计划1.使用部门根据业务发展需要，提前编制资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途、预算等。2.资产管理部门对各部门的购置计划进行汇总审核，结合卫生院整体发展规划和资产状况，提出综合意见。3.财务部门根据资产管理部门审核后的购置计划，进行资金预算安排。（二）采购流程1.按照国家有关规定，对于达到政府采购标准的资产，必须通过政府采购程序进行采购。2.对于未达到政府采购标准的资产，可采用询价、竞争性谈判等方式进行采购。3.采购过程中，要严格按照规定签订采购合同，明确双方的权利和义务。（三）验收与入库1.资产到货后，采购部门通知资产管理部门、使用部门共同进行验收。2.验收内容包括资产的数量、规格、质量、性能等，确保与采购合同一致。3.验收合格的资产，由资产管理部门办理入库手续，填写入库单，并登记资产台账。四、资产使用管理（一）领用与发放1.使用部门根据实际需要，填写资产领用申请表，经部门负责人签字后，到资产管理部门办理领用手续。2.资产管理部门根据领用申请表，发放资产，并在资产台账上记录领用情况。（二）使用与维护1.使用部门负责资产的日常使用和维护，制定资产使用操作规程，确保资产的安全使用。2.定期对资产进行维护保养，及时维修损坏的资产，延长资产使用寿命。3.严禁擅自改变资产用途，或将资产外借、出租给其他单位或个人。（三）资产转移1.因工作需要，资产在卫生院内部各部门之间转移时，由转出部门填写资产转移申请表，经双方部门负责人签字后，报资产管理部门备案。2.资产管理部门调整资产台账记录。五、资产清查盘点管理（一）清查盘点计划1.资产管理部门定期制定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、人员等。2.清查盘点计划应报卫生院领导批准后实施。（二）清查盘点实施1.成立清查盘点小组，由资产管理部门、财务部门、使用部门等人员组成。2.清查盘点小组按照计划对资产进行实地盘点，核对资产的数量、状态、使用情况等，并与资产台账、财务账目进行核对。3.对于清查盘点中发现的问题，及时查明原因，提出处理意见。（三）清查盘点报告1.清查盘点结束后，清查盘点小组编写清查盘点报告，详细说明清查盘点情况、发现的问题及处理建议。2.清查盘点报告经审核后，报卫生院领导审批。六、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.闲置不用的资产。（二）处置方式1.对于达到报废条件的资产，由使用部门提出报废申请，经资产管理部门、财务部门审核后，报卫生院领导批准。2.报废资产可采用拍卖、变卖、捐赠等方式进行处置。3.对于闲置资产，可通过内部调剂、出租等方式进行盘活。（三）处置程序1.填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、方式、预计处置收入等。2.资产管理部门组织相关人员对拟处置资产进行评估，确定处置价格。3.按照规定程序进行资产处置，处置收入及时上缴财务部门。4.财务部门根据资产处置情况，调整资产账目。七、无形资产与流动资产（库存物资）管理（一）无形资产1.卫生院的无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.加强无形资产的登记管理，明确无形资产的权属关系。3.对于自行研发的无形资产，按照相关规定进行资本化或费用化处理。4.无形资产的转让、出租等处置行为，应按照规定程序进行审批，并及时进行账务处理。（二）流动资产（库存物资）1.库存物资包括药品、卫生材料、低值易耗品等。2.建立库存物资管理制度，规范库存物资的采购、验收、入库、保管、领用、盘点等环节。3.定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。4.加强库存物资的成本核算，合理控制库存水平，降低库存成本。八、资产信息化管理（一）建立资产信息系统利用现代信息技术，建立资产信息管理系统，对资产的基本信息、购置、使用、处置等情况进行实时记录和动态管理。（二）数据录入与维护资产管理部门负责资产信息的录入和维护，确保数据的准确、完整。（三）信息查询与分析各部门可通过资产信息系统查询资产相关信息，为资产管理决策提供支持。同时，利用系统数据进行资产分析，评估资产使用效益和管理水平。九、监督与检查（一）内部审计监督卫生院内部审计部门定期对资产业务进行审计监督，检查资产业务管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。（二）日常监督检查资产管理部门、财务部门等相关部门定期对资产使用部门进行监督检