中石油支票安全管理制度

中石油支票安全管理制度一、中石油支票安全管理制度

中石油支票安全管理制度旨在规范支票的开具、保管、传递、使用和核销等环节，确保支票管理工作的安全、规范、高效，防范金融风险，维护公司资产安全。本制度适用于中石油集团及其下属各单位，所有涉及支票管理的人员均须严格遵守。

（一）总则

1.支票管理原则

中石油支票管理工作遵循“严格管理、分级负责、专人操作、全程监控”的原则。严格管理是指对支票的各个环节实行全流程控制，确保支票使用的合规性；分级负责是指根据支票金额和用途，明确各级管理人员的职责；专人操作是指指定专人负责支票的开具、保管和传递；全程监控是指对支票的使用情况进行实时监控，及时发现和处置异常情况。

2.适用范围

本制度适用于中石油集团及其下属各单位所有支票的开具、保管、传递、使用和核销等环节。各单位应根据本制度制定具体的实施细则，确保制度的执行。

3.管理职责

（1）集团财务部门负责制定和解释本制度，监督各单位支票管理工作的执行情况，组织年度支票管理工作总结和评估。

（2）各单位财务部门负责本单位支票管理工作的具体实施，包括支票的申请、开具、保管、传递、使用和核销等环节。

（3）支票开具人员负责按照规定程序开具支票，确保支票信息的准确性和完整性。

（4）支票保管人员负责支票的安全保管，防止支票遗失、被盗或被篡改。

（5）支票使用人员负责按照规定用途使用支票，确保支票使用的合规性。

（6）支票核销人员负责支票的核销工作，确保支票使用情况的真实性和完整性。

（二）支票的种类和格式

1.支票种类

中石油支票分为现金支票、转账支票和普通支票三种。现金支票用于支取现金，转账支票用于转账，普通支票既可以用于支取现金，也可以用于转账。

2.支票格式

支票格式应符合中国人民银行的规定，包括但不限于以下内容：

（1）支票号码：连续编号，便于管理和追踪。

（2）出票日期：支票的开具日期。

（3）出票人信息：出票人的名称、账号和开户行。

（4）收款人信息：收款人的名称和账号。

（5）金额：支票的金额，包括人民币金额和大写金额。

（6）用途：支票的使用用途。

（7）付款行：付款银行名称。

（8）签章：出票人的签章。

（三）支票的开具

1.支票开具条件

支票开具前，必须确认以下条件：

（1）支票申请已获得批准，并附有相关审批文件。

（2）支票用途明确，符合公司财务管理制度。

（3）支票金额在授权范围内，超出授权范围的支票需另行审批。

2.支票开具程序

（1）支票开具人员根据审批后的支票申请，填写支票信息。

（2）支票开具人员复核支票信息，确保信息的准确性和完整性。

（3）支票开具人员签字并加盖公司公章，完成支票的开具。

3.支票开具限制

（1）支票金额不得超过公司规定的最高限额。

（2）支票开具数量应符合实际需求，避免浪费。

（3）支票开具后，应及时传递给支票保管人员，确保支票的安全。

（四）支票的保管

1.支票保管要求

支票保管人员应确保支票的安全，防止支票遗失、被盗或被篡改。具体要求如下：

（1）支票应存放在保险柜中，保险柜应上锁，并定期检查保险柜的完好性。

（2）支票保管人员应妥善保管支票，避免支票受到潮损或火灾等意外损坏。

（3）支票保管人员应定期盘点支票，确保支票的账实相符。

2.支票保管责任

支票保管人员对支票的安全负有直接责任，如因保管不善导致支票遗失、被盗或被篡改，支票保管人员应承担相应的责任。

（五）支票的传递

1.支票传递程序

（1）支票使用人员根据需要使用支票时，应向支票保管人员申请。

（2）支票保管人员审核支票使用申请，确保支票使用的合规性。

（3）支票保管人员将支票传递给支票使用人员，并记录传递时间。

2.支票传递限制

（1）支票传递应通过公司内部渠道进行，避免支票外传。

（2）支票传递过程中，应确保支票的安全，防止支票遗失或被盗。

（3）支票使用人员应妥善保管支票，避免支票受到损坏。

（六）支票的使用

1.支票使用条件

支票使用前，必须确认以下条件：

（1）支票已获得批准，并附有相关审批文件。

（2）支票用途明确，符合公司财务管理制度。

（3）支票金额在授权范围内，超出授权范围的支票需另行审批。

2.支票使用程序

（1）支票使用人员根据审批后的支票申请，填写支票信息。

（2）支票使用人员复核支票信息，确保信息的准确性和完整性。

（3）支票使用人员签字并加盖公司公章，完成支票的使用。

3.支票使用限制

（1）支票使用应按照规定用途进行，不得挪作他用。

（2）支票使用后，应及时核销，确保支票使用的合规性。

（3）支票使用过程中，应确保支票的安全，防止支票遗失或被盗。

（七）支票的核销

1.支票核销条件

支票使用后，必须进行核销，核销条件如下：

（1）支票使用已获得批准，并附有相关审批文件。

（2）支票用途明确，符合公司财务管理制度。

（3）支票金额在授权范围内，超出授权范围的支票需另行审批。

2.支票核销程序

（1）支票核销人员根据支票使用记录，核对支票使用情况。

（2）支票核销人员确认支票使用情况无误后，在支票上注明核销日期，并签字。

（3）支票核销人员将核销后的支票归档，并记录核销时间。

3.支票核销限制

（1）支票核销应通过公司内部渠道进行，避免支票外传。

（2）支票核销过程中，应确保支票的安全，防止支票遗失或被盗。

（3）支票核销后，应及时归档，确保支票使用情况的真实性和完整性。

（八）支票管理的监督和检查

1.监督检查职责

集团财务部门和各单位财务部门负责对支票管理工作的监督和检查，确保支票管理工作的合规性。监督检查内容包括但不限于以下内容：

（1）支票的开具、保管、传递、使用和核销等环节是否符合规定程序。

（2）支票信息是否准确、完整。

（3）支票使用是否合规，是否存在挪作他用的情况。

（4）支票保管是否安全，是否存在遗失、被盗或被篡改的情况。

2.监督检查方式

（1）定期检查：集团财务部门和各单位财务部门定期对支票管理工作进行检查，确保支票管理工作的合规性。

（2）不定期检查：集团财务部门和各单位财务部门不定期对支票管理工作进行检查，及时发现和纠正问题。

（3）专项检查：针对支票管理工作中的重点和难点问题，集团财务部门和各单位财务部门组织专项检查，确保支票管理工作的合规性。

3.监督检查结果处理

（1）对于检查中发现的问题，集团财务部门和各单位财务部门应及时进行整改，并跟踪整改情况。

（2）对于检查中发现的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门应及时进行处理，并追究相关人员的责任。

（3）对于检查中发现的制度缺陷，集团财务部门和各单位财务部门应及时进行修订，完善支票管理制度。

（九）支票管理的责任追究

1.责任追究原则

支票管理责任追究遵循“谁主管、谁负责”的原则，即支票管理工作中的责任应由直接责任人和相关责任人共同承担。

2.责任追究内容

（1）支票开具人员未按照规定程序开具支票，导致支票信息不准确或完整性不足。

（2）支票保管人员未按照规定程序保管支票，导致支票遗失、被盗或被篡改。

（3）支票使用人员未按照规定用途使用支票，导致支票挪作他用。

（4）支票核销人员未按照规定程序核销支票，导致支票使用情况不真实或不完整。

3.责任追究方式

（1）批评教育：对于情节较轻的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门对相关人员进行批评教育，并责令其改正。

（2）经济处罚：对于情节较重的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门对相关人员进行经济处罚，并责令其改正。

（3）行政处分：对于情节严重的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门对相关人员进行行政处分，并追究其法律责任。

（十）附则

1.本制度由中石油集团财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。

3.本制度未尽事宜，由中石油集团财务部门另行规定。

二、支票的申请和审批

支票的申请和审批是支票管理工作的首要环节，直接关系到支票使用的合规性和安全性。中石油支票安全管理制度对支票的申请和审批程序进行了详细规定，以确保支票的申请和使用符合公司财务管理制度和相关规定。

（一）支票申请的条件

1.支票申请的必要性

支票申请是支票使用的必要前提，任何单位和个人不得无理由开具支票。支票申请应基于实际业务需求，确有必要使用支票时，方可提出申请。

2.支票申请的资格

支票申请应由公司内部人员提出，外部人员不得提出支票申请。公司内部人员提出支票申请时，应确保其有相应的授权，并符合公司财务管理制度的规定。

3.支票申请的用途

支票申请应明确支票的用途，不得挪作他用。支票用途应符合公司财务管理制度和相关规定，确有必要使用支票时，方可提出申请。

4.支票申请的金额

支票申请应明确支票的金额，不得超出公司规定的最高限额。支票金额应基于实际业务需求，确有必要使用支票时，方可提出申请。

（二）支票申请的程序

1.支票申请的提交

支票申请应通过公司内部渠道提交，不得外传。支票申请应附有相关审批文件，包括但不限于业务合同、发票、预算等。

2.支票申请的审核

支票申请提交后，应进行审核。审核内容包括支票申请的必要性、资格、用途和金额等。审核人员应确保支票申请符合公司财务管理制度和相关规定。

3.支票申请的审批

审核通过后，支票申请应进行审批。审批人员应确保支票申请符合公司财务管理制度和相关规定，并根据支票金额和用途，确定审批权限。

4.支票申请的批准

审批通过后，支票申请应得到批准。批准人员应签字并加盖公司公章，完成支票申请的批准。

（三）支票申请的审批权限

1.支票申请的分级审批

支票申请应根据支票金额进行分级审批。小额支票可由部门负责人审批，大额支票需经公司财务部门审批。

2.支票申请的特殊审批

对于特殊情况的支票申请，如紧急情况、特殊情况等，需经公司领导审批。

3.支票申请的审批时限

支票申请的审批时限应根据支票金额和用途确定。小额支票应在当天审批完成，大额支票应在三个工作日内审批完成。

（四）支票申请的变更和撤销

1.支票申请的变更

支票申请批准后，如需变更支票申请的用途或金额，需重新提交支票申请，并经原审批人员审批。

2.支票申请的撤销

支票申请批准后，如需撤销支票申请，需经原审批人员审批，并报公司财务部门备案。

（五）支票申请的记录和归档

1.支票申请的记录

支票申请应进行详细记录，包括支票申请的提交时间、审核时间、审批时间、批准人等信息。

2.支票申请的归档

支票申请批准后，应将支票申请及相关审批文件归档，并定期进行盘点，确保支票申请的完整性和准确性。

（六）支票申请的监督和检查

1.支票申请的监督检查职责

集团财务部门和各单位财务部门负责对支票申请工作的监督和检查，确保支票申请工作的合规性。监督检查内容包括支票申请的必要性、资格、用途和金额等。

2.支票申请的监督检查方式

（1）定期检查：集团财务部门和各单位财务部门定期对支票申请工作进行检查，确保支票申请工作的合规性。

（2）不定期检查：集团财务部门和各单位财务部门不定期对支票申请工作进行检查，及时发现和纠正问题。

（3）专项检查：针对支票申请工作中的重点和难点问题，集团财务部门和各单位财务部门组织专项检查，确保支票申请工作的合规性。

3.支票申请的监督检查结果处理

（1）对于检查中发现的问题，集团财务部门和各单位财务部门应及时进行整改，并跟踪整改情况。

（2）对于检查中发现的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门应及时进行处理，并追究相关人员的责任。

（3）对于检查中发现的制度缺陷，集团财务部门和各单位财务部门应及时进行修订，完善支票申请管理制度。

（七）支票申请的责任追究

1.支票申请的责任追究原则

支票申请责任追究遵循“谁主管、谁负责”的原则，即支票申请工作中的责任应由直接责任人和相关责任人共同承担。

2.支票申请的责任追究内容

（1）支票申请人员未按照规定程序提出支票申请，导致支票申请的必要性、资格、用途和金额等信息不准确或完整性不足。

（2）支票申请审核人员未按照规定程序审核支票申请，导致支票申请的必要性、资格、用途和金额等信息不准确或完整性不足。

（3）支票申请审批人员未按照规定程序审批支票申请，导致支票申请的必要性、资格、用途和金额等信息不准确或完整性不足。

3.支票申请的责任追究方式

（1）批评教育：对于情节较轻的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门对相关人员进行批评教育，并责令其改正。

（2）经济处罚：对于情节较重的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门对相关人员进行经济处罚，并责令其改正。

（3）行政处分：对于情节严重的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门对相关人员进行行政处分，并追究其法律责任。

三、支票的开具与复核

支票的开具与复核是支票管理流程中的关键环节，直接关系到支票的真实性、准确性和安全性。中石油支票安全管理制度对支票的开具与复核程序进行了详细规定，以确保支票的开具与复核符合公司财务管理制度和相关规定。

（一）支票的开具

1.支票开具的依据

支票的开具必须基于已批准的支票申请，不得无审批手续开具支票。开具支票时，应确保支票申请的必要性、资格、用途和金额等信息准确无误。

2.支票开具的程序

（1）支票开具人员根据批准的支票申请，填写支票信息。填写支票信息时，应确保支票号码、出票日期、出票人信息、收款人信息、金额、用途、付款行等信息的准确性。

（2）支票开具人员复核支票信息，确保信息的准确性和完整性。复核时，应仔细核对支票申请与支票信息是否一致，确保没有遗漏或错误。

（3）支票开具人员签字并加盖公司公章，完成支票的开具。签字和盖章应清晰可辨，确保支票的真实性和有效性。

3.支票开具的限制

（1）支票金额不得超过批准的金额，不得超额开具支票。

（2）支票开具数量应符合实际需求，避免浪费。如需开具多张支票，应确保每张支票的用途和金额明确。

（3）支票开具后，应及时传递给支票保管人员，确保支票的安全。支票开具人员应妥善保管支票，防止支票遗失或被盗。

（二）支票的复核

1.支票复核的必要性

支票复核是确保支票真实性和准确性的重要环节，必须认真执行。复核人员应仔细核对支票信息与支票申请是否一致，确保没有遗漏或错误。

2.支票复核的程序

（1）复核人员根据支票申请，核对支票信息。核对内容包括支票号码、出票日期、出票人信息、收款人信息、金额、用途、付款行等。

（2）复核人员确认支票信息与支票申请一致后，在支票上签字并注明复核日期。复核人员应确保复核的准确性和及时性，防止支票信息错误或遗漏。

（3）复核后的支票应传递给支票保管人员，确保支票的安全。支票保管人员应妥善保管支票，防止支票遗失或被盗。

3.支票复核的责任

复核人员对支票的准确性和真实性负有直接责任。如因复核不严导致支票信息错误或遗漏，复核人员应承担相应的责任。

（三）支票的开具与复核的监督和检查

1.监督检查职责

集团财务部门和各单位财务部门负责对支票的开具与复核工作的监督和检查，确保支票的开具与复核符合公司财务管理制度和相关规定。监督检查内容包括支票的开具程序、复核程序、支票信息的准确性等。

2.监督检查方式

（1）定期检查：集团财务部门和各单位财务部门定期对支票的开具与复核工作进行检查，确保支票的开具与复核符合公司财务管理制度和相关规定。

（2）不定期检查：集团财务部门和各单位财务部门不定期对支票的开具与复核工作进行检查，及时发现和纠正问题。

（3）专项检查：针对支票开具与复核工作中的重点和难点问题，集团财务部门和各单位财务部门组织专项检查，确保支票的开具与复核符合公司财务管理制度和相关规定。

3.监督检查结果处理

（1）对于检查中发现的问题，集团财务部门和各单位财务部门应及时进行整改，并跟踪整改情况。

（2）对于检查中发现的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门应及时进行处理，并追究相关人员的责任。

（3）对于检查中发现的制度缺陷，集团财务部门和各单位财务部门应及时进行修订，完善支票的开具与复核管理制度。

（四）支票的开具与复核的责任追究

1.责任追究原则

支票的开具与复核责任追究遵循“谁主管、谁负责”的原则，即支票开具与复核工作中的责任应由直接责任人和相关责任人共同承担。

2.责任追究内容

（1）支票开具人员未按照规定程序开具支票，导致支票信息不准确或完整性不足。

（2）支票复核人员未按照规定程序复核支票，导致支票信息不准确或完整性不足。

3.责任追究方式

（1）批评教育：对于情节较轻的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门对相关人员进行批评教育，并责令其改正。

（2）经济处罚：对于情节较重的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门对相关人员进行经济处罚，并责令其改正。

（3）行政处分：对于情节严重的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门对相关人员进行行政处分，并追究其法律责任。

四、支票的保管与传递

支票的保管与传递是支票管理流程中的重要环节，直接关系到支票的安全性。中石油支票安全管理制度对支票的保管与传递程序进行了详细规定，以确保支票的保管与传递符合公司财务管理制度和相关规定。

（一）支票的保管

1.支票保管的必要性

支票的保管必须确保其安全性，防止支票遗失、被盗或被篡改。支票保管人员应妥善保管支票，确保支票的安全。

2.支票保管的程序

（1）支票保管人员应根据支票数量和重要性，选择合适的保管地点。保管地点应安全可靠，如保险柜等，并确保保险柜上锁，防止支票被盗。

（2）支票保管人员应妥善保管支票，避免支票受到潮损或火灾等意外损坏。支票应存放在干燥、通风的环境中，避免阳光直射和潮湿。

（3）支票保管人员应定期盘点支票，确保支票的账实相符。盘点时应仔细核对支票数量和状态，确保支票没有遗失或损坏。

3.支票保管的限制

（1）支票保管人员应严格控制支票的取用，非经批准不得擅自取用支票。

（2）支票保管人员应妥善保管支票的钥匙或密码，防止支票被盗。

（3）支票保管人员应定期更换保险柜的锁芯或密码，确保支票的安全。

（二）支票的传递

1.支票传递的必要性

支票的传递必须确保其安全性，防止支票在传递过程中遗失或被盗。支票传递人员应妥善传递支票，确保支票的安全。

2.支票传递的程序

（1）支票传递人员应根据支票数量和重要性，选择合适的传递方式。传递方式应安全可靠，如专人传递、邮寄等，并确保支票在传递过程中没有遗失或被盗。

（2）支票传递人员应妥善保管支票，避免支票受到潮损或火灾等意外损坏。支票应存放在干燥、通风的环境中，避免阳光直射和潮湿。

（3）支票传递人员应记录支票的传递时间、地点和接收人，确保支票的传递过程可追溯。

3.支票传递的限制

（1）支票传递人员应严格控制支票的交接，非经批准不得擅自交接支票。

（2）支票传递人员应妥善保管支票的钥匙或密码，防止支票被盗。

（3）支票传递人员应定期更换保险柜的锁芯或密码，确保支票的安全。

（三）支票的保管与传递的监督和检查

1.监督检查职责

集团财务部门和各单位财务部门负责对支票的保管与传递工作的监督和检查，确保支票的保管与传递符合公司财务管理制度和相关规定。监督检查内容包括支票的保管程序、传递程序、支票的安全性等。

2.监督检查方式

（1）定期检查：集团财务部门和各单位财务部门定期对支票的保管与传递工作进行检查，确保支票的保管与传递符合公司财务管理制度和相关规定。

（2）不定期检查：集团财务部门和各单位财务部门不定期对支票的保管与传递工作进行检查，及时发现和纠正问题。

（3）专项检查：针对支票保管与传递工作中的重点和难点问题，集团财务部门和各单位财务部门组织专项检查，确保支票的保管与传递符合公司财务管理制度和相关规定。

3.监督检查结果处理

（1）对于检查中发现的问题，集团财务部门和各单位财务部门应及时进行整改，并跟踪整改情况。

（2）对于检查中发现的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门应及时进行处理，并追究相关人员的责任。

（3）对于检查中发现的制度缺陷，集团财务部门和各单位财务部门应及时进行修订，完善支票的保管与传递管理制度。

（四）支票的保管与传递的责任追究

1.责任追究原则

支票的保管与传递责任追究遵循“谁主管、谁负责”的原则，即支票保管与传递工作中的责任应由直接责任人和相关责任人共同承担。

2.责任追究内容

（1）支票保管人员未按照规定程序保管支票，导致支票遗失、被盗或被篡改。

（2）支票传递人员未按照规定程序传递支票，导致支票遗失或被盗。

3.责任追究方式

（1）批评教育：对于情节较轻的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门对相关人员进行批评教育，并责令其改正。

（2）经济处罚：对于情节较重的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门对相关人员进行经济处罚，并责令其改正。

（3）行政处分：对于情节严重的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门对相关人员进行行政处分，并追究其法律责任。

五、支票的使用与核销

支票的使用与核销是支票管理流程中的关键环节，直接关系到支票资金的安全和公司财务的准确性。中石油支票安全管理制度对支票的使用与核销程序进行了详细规定，以确保支票的使用与核销符合公司财务管理制度和相关规定。

（一）支票的使用

1.支票使用的条件

支票的使用必须基于已批准的支票申请，并符合公司财务管理制度和相关规定。使用支票前，应确保支票信息准确无误，并符合实际业务需求。

2.支票使用的程序

（1）支票使用人员根据批准的支票申请，填写支票信息。填写支票信息时，应确保支票号码、出票日期、出票人信息、收款人信息、金额、用途、付款行等信息的准确性。

（2）支票使用人员复核支票信息，确保信息的准确性和完整性。复核时，应仔细核对支票申请与支票信息是否一致，确保没有遗漏或错误。

（3）支票使用人员签字并加盖公司公章，完成支票的使用。签字和盖章应清晰可辨，确保支票的真实性和有效性。

3.支票使用的限制

（1）支票金额不得超过批准的金额，不得超额使用支票。

（2）支票使用数量应符合实际需求，避免浪费。如需使用多张支票，应确保每张支票的用途和金额明确。

（3）支票使用后，应及时核销，确保支票使用的合规性。

（二）支票的核销

1.支票核销的必要性

支票核销是确保支票资金安全的重要环节，必须认真执行。核销人员应仔细核对支票使用情况，确保支票资金已实际支付。

2.支票核销的程序

（1）核销人员根据支票使用记录，核对支票使用情况。核对内容包括支票号码、出票日期、出票人信息、收款人信息、金额、用途等。

（2）核销人员确认支票使用情况无误后，在支票上注明核销日期，并签字。核销人员应确保核销的准确性和及时性，防止支票使用情况错误或遗漏。

（3）核销后的支票应归档，并记录核销时间。核销记录应与支票使用记录一致，确保支票使用的合规性。

3.支票核销的责任

核销人员对支票的核销情况负有直接责任。如因核销不严导致支票使用情况不真实或不完整，核销人员应承担相应的责任。

（三）支票的使用与核销的监督和检查

1.监督检查职责

集团财务部门和各单位财务部门负责对支票的使用与核销工作的监督和检查，确保支票的使用与核销符合公司财务管理制度和相关规定。监督检查内容包括支票的使用程序、核销程序、支票使用情况的真实性等。

2.监督检查方式

（1）定期检查：集团财务部门和各单位财务部门定期对支票的使用与核销工作进行检查，确保支票的使用与核销符合公司财务管理制度和相关规定。

（2）不定期检查：集团财务部门和各单位财务部门不定期对支票的使用与核销工作进行检查，及时发现和纠正问题。

（3）专项检查：针对支票使用与核销工作中的重点和难点问题，集团财务部门和各单位财务部门组织专项检查，确保支票的使用与核销符合公司财务管理制度和相关规定。

3.监督检查结果处理

（1）对于检查中发现的问题，集团财务部门和各单位财务部门应及时进行整改，并跟踪整改情况。

（2）对于检查中发现的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门应及时进行处理，并追究相关人员的责任。

（3）对于检查中发现的制度缺陷，集团财务部门和各单位财务部门应及时进行修订，完善支票的使用与核销管理制度。

（四）支票的使用与核销的责任追究

1.责任追究原则

支票的使用与核销责任追究遵循“谁主管、谁负责”的原则，即支票使用与核销工作中的责任应由直接责任人和相关责任人共同承担。

2.责任追究内容

（1）支票使用人员未按照规定程序使用支票，导致支票信息不准确或完整性不足。

（2）支票核销人员未按照规定程序核销支票，导致支票使用情况不真实或不完整。

3.责任追究方式

（1）批评教育：对于情节较轻的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门对相关人员进行批评教育，并责令其改正。

（2）经济处罚：对于情节较重的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门对相关人员进行经济处罚，并责令其改正。

（3）行政处分：对于情节严重的违规行为，集团财务部门和各单位财务部门对相关人员进行行政处分，并追究其法律责任。

六、支票管理的风险控制与应急处理

支票管理过程中存在一定的风险，如支票遗失、被盗、被伪造、使用不当等，可能对公司资产安全造成威胁。中石油支票安全管理制度对支票管理的风险控制与应急处理进行了详细规定，以确保及时发现和处理支票管理过程中的风险，最大限度地减少损失。

（一）支票管理的风险控制

1.支票遗失的风险控制

（1）支票开具后，应及时传递给支票保管人员，确保支票的安全。支票保管人员应妥善保管支票，防止支票遗失。

（2）支票使用后，应及时核销，确保支票使用的合规性。核销人员应仔细核对支票使用情况，确保支票资金已实际支付。

（3）支票保管人员应定期盘点支票，确保支票的账实相符。盘点时应仔细核对支票数量和状态，确保支票没有遗失或损坏。

2.支票被盗的风险控制

（1）支票保管人员应严格控制支票的取用，非经批准不得擅自取用支票。

（2）支票保管人员应妥善保管支票的钥匙或密码，防止支票被盗。

（3）支票传递人员应妥善保管支票，防止支票在传递过程中被盗。

3.支票被伪造的风险控制

（1）支票的开具与复核必须严格按照规定程序执行，确保支票的真实性。

（2）支票使用后，应及时核销，确保支票使用的合规性。

（3）发现支票被伪造时，应及时采取措施，防止损失扩大。

4.支票使用不当的风险控制

（1）支票使用必须基于已批准的支票申请，并符合公司财务管理制度和相关规定。

（2）支票使用人员应严格按照批准的金额和用途使用支票，不得超额使用或挪作他用。

（3）发现支票使用不当时，应及时采取措施，防止损失扩大。

（二）支票管理的应急处理

1.支票遗失的应急处理

（1）支票保管人员发现支票遗失后，应及时向公司财务部门报告，并采取以下措施：

-立即启动应急处理程序，防止损失扩大。

-尽快联系银行挂失支票，防止支票被冒用。

-对遗失支票的情况进行调查，查明原因，并追究相关人员的责任。

（2）公司财务部门接到报告后，应及时进行调查，并根据调查结果采取相应的措施。

2.支票被盗的应急处理

（1）支票保管人员发现支票被盗后，应及时向公司财务部门报告，并采取以下措施：

-立即启动应急处理程序，防止损失扩大。

-尽快联系银行挂失支票，防止支票被冒用。

-对被盗支票的情况进行调查，查明原因，并追究相关人员的责任。

（2）公司财务部门接到报告后，应及时进行调查，并根据调查结果采取相应的措施。

3.支票被伪造的应