工会经审内部制度

PAGE工会经审内部制度一、总则（一）制定目的为加强本公司工会经费审查监督工作，规范工会经费收支行为，提高工会经费使用效益，维护工会资产安全，根据《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》《工会经费审查委员会工作条例》等法律法规及相关行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司工会及其所属各基层工会的经费审查监督工作。（三）基本原则1.依法审查原则：严格按照国家法律法规和工会有关规定开展经费审查工作。2.独立审查原则：经审会独立行使审查监督权，不受其他部门和个人的干涉。3.客观公正原则：以事实为依据，以法律为准绳，客观公正地评价工会经费收支和资产管理情况。4.突出重点原则：围绕工会中心工作，抓住关键环节和重点问题进行审查监督。二、经审组织（一）经审会的设置公司工会设立经费审查委员会（以下简称经审会），经审会由会员代表大会选举产生，向会员代表大会负责并报告工作。经审会委员应具备较高的政治素质、业务能力和职业道德，熟悉工会财务和审计工作。（二）经审会的职责1.审查工会经费预算、决算草案，监督预算执行情况。2.审查工会经费收支情况，检查财务制度执行情况。3.审查工会资产的管理和使用情况，确保资产安全完整。4.对工会经费使用效益进行评价，提出改进建议。5.对涉及工会经费的重大事项进行专项审查。6.接受会员群众的监督，及时处理会员反映的问题。（三）经审会的工作制度1.会议制度：定期召开经审会会议，研究部署审查工作，审议审查报告等重要事项。2.审查制度：制定详细的审查计划和方案，按照规定的程序和方法进行审查。3.报告制度：定期向会员代表大会报告审查工作情况，及时向工会委员会反馈审查意见。4.档案管理制度：建立健全经审工作档案，妥善保管审查资料。三、经费预算审查（一）预算编制要求1.工会经费预算应根据工会工作任务和发展需要，遵循统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡的原则编制。2.预算编制应充分考虑上年度预算执行情况、本年度工作计划和实际需求，确保预算的科学性和合理性。3.预算编制应明确各项收入来源和支出项目，细化支出预算，提高预算的准确性和可操作性。（二）预算审查内容1.预算编制是否符合法律法规和工会有关规定。2.预算收入是否真实、完整，是否充分考虑了各项收入因素。3.预算支出是否合理、合规，是否与工会工作目标相适应。4.预算安排是否体现了统筹兼顾、保证重点的原则，是否优先保障了职工权益和工会重点工作。5.预算编制是否细化，是否明确了具体的项目和金额。（三）预算审查程序1.经审会提前介入预算编制工作，提出意见和建议。2.工会委员会将编制好的预算草案提交经审会审查。3.经审会对预算草案进行全面审查，形成审查意见。4.经审会向工会委员会反馈审查意见，工会委员会根据审查意见对预算草案进行修改完善。5.预算草案经会员代表大会审议通过后，由工会委员会组织实施。四、经费收支审查（一）收入审查1.审查工会会费、拨缴经费收入、上级补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益等各项收入是否足额收取，是否及时入账。2.检查收入票据是否合法、合规，是否按规定使用。3.审查各项收入的来源是否合理、合法，是否存在截留、挪用等问题。（二）支出审查1.审查工会经费支出是否符合国家法律法规和工会有关规定，是否与工会工作目标相关。2.检查各项支出的审批手续是否齐全，是否按照规定的程序和标准执行。3.审查支出内容是否真实、合理，是否存在超范围、超标准支出等问题。4.关注重点支出项目，如职工活动支出、维权支出、业务支出等，检查其是否专款专用，是否达到预期效果。（三）收支审查方法1.查阅会计凭证、账簿、报表等财务资料，核实收支情况。2.实地查看相关活动的开展情况，检查支出的真实性。3.与相关人员进行座谈，了解收支情况及存在的问题。4.对重大收支项目进行专项调查和审计。五、资产管理审查（一）资产登记与核算1.审查工会资产是否进行了全面、准确的登记，建立了资产台账。2.检查资产核算是否规范，是否按照规定的会计制度进行账务处理。（二）资产购置与处置1.审查资产购置是否按照规定的程序进行，是否进行了必要的论证和审批。2.检查资产处置是否合规，是否经过评估、审批等程序。（三）资产清查与盘点1.监督工会定期进行资产清查和盘点，确保账实相符。2.审查资产清查和盘点报告，检查发现的问题是否及时处理。六、审查工作程序（一）审查准备1.制定审查计划，明确审查目标、范围、内容、方法和时间安排。2.组成审查组，确定审查人员分工。3.收集与审查事项有关的文件、资料，了解被审查单位的基本情况。（二）审查实施1.审查组按照审查计划和方案，通过查阅资料、实地查看、调查询问等方式进行审查。2.审查过程中，审查人员应做好记录，收集相关证据。3.对审查发现的问题进行分析和研究，提出初步审查意见。（三）审查报告1.审查组根据审查情况撰写审查报告，报告应包括审查依据、范围、内容、发现的问题、审查意见等。2.审查报告经审查组集体讨论后，报经审会主任审核。3.经审会主任对审查报告进行审定，形成正式的审查报告。（四）审查处理1.经审会将审查报告送达被审查单位，被审查单位应在规定时间内提出书面意见。2.经审会对被审查单位的意见进行研究，必要时进行复查。3.经审会根据审查结果，对存在问题的单位提出整改意见，督促其限期整改。4.对违反法律法规和工会规定的行为，经审会应依法依规提出处理建议。七、整改监督（一）整改要求1.被审查单位应根据经审会提出的审查意见，制定整改方案，明确整改措施、责任人和整改期限。2.整改方案应报经审会备案，并认真组织实施。（二）整改监督1.经审会对被审查单位的整改情况进行跟踪监督，定期了解整改进展情况。2.被审查单位