工会内部管理控制制度

PAGE工会内部管理控制制度一、总则（一）目的为加强本工会内部管理，规范工会各项工作流程，提高工会工作效率和质量，保障工会资产安全，维护工会会员合法权益，依据相关法律法规及行业标准，制定本内部管理控制制度。（二）适用范围本制度适用于本工会委员会及所属各部门、各基层工会组织。（三）制定依据1.《中华人民共和国工会法》2.《中国工会章程》3.《工会会计制度》4.《工会预算管理办法》等相关法律法规和行业标准（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和工会章程，确保工会各项工作合法合规。2.全面性原则：涵盖工会工作的各个方面，包括组织建设、会员管理、经费收支、活动开展等，实现全过程、全方位管理控制。3.制衡性原则：明确各部门职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制，防止权力滥用和错误发生。4.适应性原则：根据工会工作实际情况和发展变化，及时调整和完善内部管理控制制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，避免过度控制导致效率低下。二、组织架构与职责分工（一）工会委员会工会委员会是工会的领导机构，负责领导工会的全面工作。其主要职责包括：1.贯彻执行党的路线、方针、政策和上级工会的决议，结合本单位实际，制定工会工作计划并组织实施。2.负责组织会员代表大会，筹备工会委员会、经费审查委员会、女职工委员会的选举工作。3.领导所属各部门和基层工会组织开展工作，定期听取工作汇报，研究解决工作中的重大问题。4.维护职工合法权益，代表职工与企业行政方面签订集体合同和专项集体合同，参与劳动争议调解，监督企业执行劳动法律法规情况。5.组织职工开展劳动竞赛、合理化建议、技术革新、技术协作等活动，提高职工素质，促进企业发展。6.负责工会经费的管理和使用，编制工会经费预算、决算草案，并定期向会员大会或会员代表大会报告经费收支情况。7.加强工会自身建设，做好工会干部的培训、考核和管理工作，建设学习型、服务型、创新型工会组织。（二）经费审查委员会经费审查委员会是工会经费审查监督的专职机构，负责审查工会经费的收支和财产管理情况，监督工会财务制度的执行。其主要职责包括：1.审查工会经费预算、决算草案，监督预算执行情况，对经费收支和财产管理进行审计监督。2.检查工会财务制度的执行情况，对违反财务制度的行为提出处理意见。3.协助工会委员会收好、管好、用好工会经费，管好工会财产，监督工会经费使用效益。4.每年至少一次向会员大会或会员代表大会报告经费审查工作情况，接受会员监督。5.参与研究制定工会经费管理办法和相关财务制度，对工会经费使用情况进行定期检查和不定期抽查。（三）女职工委员会女职工委员会是在同级工会领导下，专门代表和维护女职工合法权益的群众组织。其主要职责包括：1.宣传、贯彻有关保护女职工的法律法规和政策，教育引导女职工增强自我保护意识和能力。2.维护女职工在政治、经济、文化、社会和家庭等方面的合法权益，参与涉及女职工切身利益的政策制定和制度建设。3.组织开展适合女职工特点的各类活动，提高女职工素质，促进女职工全面发展。4.关心女职工生活，为女职工办实事、做好事、解难事，维护女职工的特殊利益。5.加强与其他妇女组织的联系与合作，共同推动妇女事业发展。（四）各部门职责1.办公室负责工会日常行政事务工作，包括文件收发、档案管理、会议组织、办公用品采购等。协助工会领导协调各部门工作关系，做好上传下达工作。负责工会信息宣传工作，及时报道工会工作动态和成果。2.组织宣传部负责工会组织建设工作，做好会员发展、会员会籍管理、会员代表大会组织等工作。开展职工思想政治教育和职业道德教育，组织职工文化体育活动，丰富职工精神文化生活。负责工会宣传工作，制定宣传计划，利用多种渠道宣传工会工作和职工风采。3.权益保障部维护职工合法权益，参与劳动争议调解，代表职工与企业行政方面进行平等协商，签订集体合同和专项集体合同。监督企业执行劳动法律法规情况，对侵犯职工权益的行为提出意见和建议，并协助有关部门进行调查处理。关心职工生活，开展困难职工帮扶救助工作，建立困难职工档案，落实帮扶措施。4.财务部负责工会经费的核算和管理工作，严格执行财务制度，编制工会经费预算、决算草案。做好工会经费的收缴、上解和使用工作，定期向工会委员会和经费审查委员会报告经费收支情况。负责工会财产的登记、核算和管理工作，确保工会资产安全完整。加强财务内部控制，防范财务风险，定期进行财务自查和审计工作。三、内部控制措施（一）预算控制1.工会预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，根据工会工作计划和任务，合理安排各项经费支出。2.预算编制应广泛征求各部门意见，进行充分论证和分析，确保预算的科学性和合理性。3.建立预算执行跟踪机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。4.严格控制预算调整，确因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序进行审批。（二）收支控制1.工会经费收入应严格按照国家法律法规和工会章程的规定，及时足额收缴，不得截留、挪用。2.加强对工会经费支出的审核管理，严格执行财务审批制度，确保支出合法合规、手续齐全。3.规范经费报销流程，报销凭证应真实、合法、有效，严禁白条入账。4.建立经费收支定期公示制度，定期向会员大会或会员代表大会报告经费收支情况，接受会员监督。（三）资产管理控制1.固定资产管理建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记，包括资产名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。加强固定资产日常维护保养，提高资产使用效率，延长资产使用寿命。固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时足额上缴工会财务。2.流动资产与无形资产加强对流动资产的管理，确保货币资金安全，定期进行现金盘点和银行存款对账。对工会拥有的无形资产，如商标、专利等，应进行登记造册，加强保护和管理，充分发挥无形资产的价值。（四）采购与合同控制1.工会采购活动应遵循公开、公平、公正的原则，严格按照规定程序进行。2.建立采购审批制度，明确采购审批流程和权限，确保采购行为合法合规。3.加强对采购供应商的管理，建立供应商档案，对供应商的信誉、资质、产品质量等进行评估和考核。4.签订采购合同应明确双方权利义务，确保合同条款合法合规、内容完整、表述清晰。合同签订后，应严格按照合同约定履行义务，及时跟踪合同执行情况。5.加强对合同的管理，建立合同台账，对合同的签订、履行、变更、终止等情况进行详细记录。定期对合同进行清理和检查，防范合同风险。（五）活动控制1.工会组织开展各类活动应制定详细的活动方案，明确活动目的、内容、时间、地点、参与人员等。2.活动方案应进行可行性论证和安全风险评估，确保活动安全有序进行。3.加强活动过程管理，明确活动组织分工，确保各项工作落实到位。4.活动结束后，应及时对活动效果进行总结评估，为今后开展类似活动提供经验参考。（六）信息与沟通控制1.建立健全工会信息管理系统，及时准确地记录和反映工会工作动态、会员信息、经费收支等情况。2.加强内部信息沟通，定期召开工作会议、座谈会等，及时传达上级工会精神和本工会工作部署，交流工作经验和信息。3.建立信息公开制度，通过工会网站、微信公众号、宣传栏等渠道，及时向会员公开工会工作信息，保障会员知情权、参与权和监督权。4.加强与上级工会、同级党组织、企业行政以及其他相关部门的沟通协调，及时了解政策法规变化和工作动态，争取各方支持，共同推进工会工作。（七）监督检查与评价1.建立内部监督检查机制，定期对工会各项工作进行监督检查，及时发现问题并督促整改。2.经费审查委员会应定期对工会经费收支和财产管理情况进行审计监督，出具审计报告。3.工会委员会应定期对内部控制制度的执行情况进行自我评价，发现制度存在的缺陷和不足，及时进行修订完善。4.根据监督检查和评价结果，对工作表现突出的部门和个人进行表彰奖励，对违反制度规定的行为进行严肃处理。四、风险管理（一）风险识别与评估1.定期对工会工作面临的内外部风险进行识别和评估，包括法律法规风险、政策风险、财务风险、管理风险、活动风险等。2.采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。（二）风险应对策略1.对于高风险事项，应制定专门的应对措施，采取风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等策略进行处理。