审计署内部巡视制度规定

PAGE审计署内部巡视制度规定一、总则（一）目的为了加强审计署内部监督，规范内部巡视工作，确保审计工作依法依规开展，提高审计质量，防范审计风险，促进审计人员廉洁自律，特制定本制度规定。（二）适用范围本制度规定适用于审计署机关及所属各级单位的内部巡视工作。（三）基本原则1.依法依规原则：内部巡视工作应当严格遵守国家法律法规和审计署各项规章制度，确保巡视工作合法合规。2.客观公正原则：巡视人员应当秉持客观公正的态度，如实反映巡视中发现的问题，不偏袒、不隐瞒。3.注重实效原则：以发现问题、形成震慑为主要目标，注重巡视成果的运用，切实推动审计工作质量提升和队伍建设。4.保密原则：对巡视工作中涉及的机密信息、敏感事项等严格保密，防止信息泄露。二、巡视机构与人员（一）巡视机构设置审计署设立内部巡视工作领导小组，负责领导和统筹内部巡视工作。领导小组下设办公室，负责巡视工作的组织协调、日常管理等具体事务。同时，根据工作需要组建若干巡视组，承担具体的巡视任务。（二）巡视人员选派巡视人员应当具备较高的政治素质、业务能力和职业道德水平，熟悉审计业务和相关法律法规。巡视组实行组长负责制，组长应当具有丰富的审计工作经验和较强的组织协调能力。巡视人员应当严格遵守巡视工作纪律，保守工作秘密。三、巡视内容（一）贯彻执行党的路线方针政策和国家法律法规情况检查被巡视单位是否坚决贯彻党中央决策部署，是否严格执行国家审计法律法规和审计署各项工作要求，确保审计工作的正确方向。（二）履行审计职责情况1.审计项目实施：检查审计项目计划执行情况，是否按照规定的程序和方法开展审计工作，审计证据是否充分、适当，审计结论是否准确、恰当。2.审计质量控制：审查被巡视单位的审计质量控制制度建设及执行情况，包括审计工作底稿编制、审计报告审核、审计项目质量检查等环节。3.审计成果运用：了解审计发现问题的整改落实情况，以及审计成果在促进规范管理、防范风险等方面的运用效果。（三）廉政建设情况1.廉洁自律：检查审计人员是否遵守廉洁从政的各项规定，有无利用审计职权谋取私利、接受被审计单位贿赂等违法违纪行为。2.廉政风险防控：查看被巡视单位廉政风险防控机制建设情况，是否对重点岗位、关键环节进行有效的风险识别和防控。（四）内部管理情况1.制度建设与执行：检查被巡视单位内部管理制度的健全性和有效性，重点关注财务管理、人事管理、资产管理等方面的制度执行情况。2.工作作风与效能：了解被巡视单位工作作风建设情况，是否存在形式主义、官僚主义等问题，工作效率和服务质量是否符合要求。四、巡视工作程序（一）准备阶段1.制定巡视计划：巡视工作领导小组办公室根据审计署工作部署和实际情况，研究制定年度巡视工作计划，明确巡视对象、内容、时间安排等。2.组建巡视组：根据巡视任务，从审计署机关及所属单位选拔合适人员组成巡视组，并进行培训，使其熟悉巡视工作流程和要求。3.收集资料：巡视组提前收集被巡视单位的相关资料，包括组织架构、工作职责、内部管理制度、以往审计报告等，为进驻巡视做好准备。（二）进驻阶段1.召开进驻动员会：巡视组进驻被巡视单位后，召开动员会，向被巡视单位通报巡视目的、内容、方式和工作安排，提出工作要求，动员被巡视单位积极配合巡视工作。2.发布巡视公告：在被巡视单位内部发布巡视公告，公布巡视组的联系方式，鼓励干部群众反映问题。（三）了解情况阶段1.听取汇报：巡视组听取被巡视单位党组织工作汇报、纪检监察工作汇报以及其他相关工作汇报，全面了解被巡视单位整体情况。2.个别谈话：与被巡视单位领导班子成员、中层干部、关键岗位人员以及部分群众代表进行个别谈话，广泛听取意见和建议，了解存在的问题。3.查阅资料：查阅被巡视单位的文件、会议记录、财务账目、审计档案等各类资料，从中发现线索和问题。4.问卷调查：根据巡视需要，设计调查问卷，在一定范围内开展问卷调查，了解干部群众对被巡视单位的评价和意见。5.实地走访：对被巡视单位的重要部门、关键岗位进行实地走访，直观感受工作开展情况，发现潜在问题。（四）深入了解阶段1.专项检查：针对巡视中发现的重点问题或线索，开展专项检查，深入核实情况，收集相关证据。2.数据分析：运用审计信息化技术，对被巡视单位的业务数据、财务数据等进行分析比对，查找异常数据和潜在风险。3.延伸调查：根据工作需要，对与被巡视单位相关的下属单位、关联单位或其他有关单位进行延伸调查，扩大巡视覆盖面。（五）报告阶段1.形成巡视报告：巡视组对巡视了解的情况进行综合分析，撰写巡视报告，报告内容应当客观、准确、全面，如实反映巡视中发现的问题，并提出相应的意见和建议。2.征求意见：巡视报告形成后，征求被巡视单位党组织的意见，被巡视单位应当在规定时间内反馈书面意见。巡视组对反馈意见进行认真研究，合理采纳，对报告进行修改完善。3.提交报告：巡视组将巡视报告提交巡视工作领导小组办公室，由办公室汇总整理后向领导小组汇报。（六）反馈阶段1.反馈意见：巡视工作领导小组向被巡视单位党组织反馈巡视意见，反馈意见应当明确指出存在的问题，提出整改要求和期限。2.召开反馈会：组织召开巡视反馈会，巡视组组长宣读巡视反馈意见，被巡视单位党组织主要负责人表态发言，表明整改态度和决心。（七）整改阶段1.制定整改方案：被巡视单位党组织根据巡视反馈意见，制定详细的整改方案，明确整改措施、责任分工和整改时限，并报巡视工作领导小组办公室备案。2.组织整改落实：被巡视单位党组织按照整改方案认真组织整改落实，定期向巡视工作领导小组办公室报告整改情况。巡视工作领导小组办公室对整改情况进行跟踪检查，督促整改落实到位。3.整改公开：被巡视单位应当将整改情况在一定范围内进行公开，接受干部群众监督。（八）归档阶段巡视工作结束后，巡视组应当及时将巡视工作中形成的各类资料进行整理归档，包括巡视计划、巡视报告、反馈意见、整改报告等，建立健全巡视工作档案，以备查阅。五、巡视工作纪律（一）遵守工作程序巡视人员应当严格按照本制度规定的巡视工作程序开展工作，不得擅自简化或变更程序。（二）保守工作秘密巡视人员对巡视工作中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私等，应当严格保密，不得泄露给无关人员。（三）廉洁自律巡视人员应当严格遵守廉洁自律各项规定，不得接受被巡视单位的礼品、宴请、娱乐活动等，不得利用巡视工作谋取私利。（四）客观公正巡视人员应当秉持客观公正的态度，如实反映巡视情况，不得歪曲事实、隐瞒问题，不得偏袒、庇护被巡视单位。（五）回避制度巡视人员与被巡视单位领导班子成员、巡视对象存在亲属关系、利害关系或其他可能影响公正巡视的关系时，应当主动回避。六、巡视成果运用（一）促进问题整改将巡视结果作为被巡视单位领导班子考核评价、干部选拔任用的重要依据，对整改不力的单位和个人进行严肃问责，督促被巡视单位切实抓好问题整改，确保审计工作质量提升。（二）完善制度机制针对巡视中发现的普遍性、倾向性问题，深入分析原因，提出完善制度机制的建议，推动审计署整体管理制度的健全和完善，从源头上防范问题发生。（三）加强队伍建设通过巡视发现审计人员在工