县政府采购内部控制制度

PAGE县政府采购内部控制制度一、总则（一）目的为了加强本县政府采购管理，规范政府采购行为，防范采购风险，提高采购资金使用效益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等相关法律法规，结合本县实际情况，制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于本县各级国家机关、事业单位和团体组织（以下统称采购人）使用财政性资金进行的政府采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动应当严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保采购行为合法合规。2.效益性原则：在保证采购质量的前提下，注重提高采购资金使用效益，降低采购成本。3.公正性原则：政府采购应当遵循公正、公平、公开的原则，维护市场竞争秩序，保障供应商合法权益。4.保密性原则：对政府采购活动中涉及的商业秘密、国家机密等信息，应当予以保密。二、组织与职责（一）政府采购管理机构本县设立专门的政府采购管理机构，负责本县政府采购工作的组织、指导和监督。其主要职责包括：1.贯彻执行国家政府采购法律法规和政策规定，制定本县政府采购实施办法和操作规程。2.编制本县年度政府采购预算，审核采购人的采购计划。3.建立本县政府采购评审专家库，负责评审专家的抽取和管理。4.监督检查本县政府采购活动，处理政府采购投诉和举报。5.统计分析本县政府采购信息，定期向上级主管部门报告。（二）采购人采购人是政府采购活动的主体，应当按照本制度规定，负责本单位政府采购项目的实施。其主要职责包括：1.编制本单位政府采购预算和采购计划，报政府采购管理机构审核。2.组织本单位政府采购项目的采购活动，包括制定采购需求、选择采购方式、编制采购文件、组织开标评标等。3.签订政府采购合同，履行合同义务，组织验收采购项目。4.对本单位政府采购活动的合法性、合规性负责，接受政府采购管理机构和相关部门的监督检查。（三）采购代理机构采购代理机构是依法设立、从事政府采购代理业务并提供相关服务的社会中介机构。采购人可以根据需要委托采购代理机构办理政府采购事宜。采购代理机构的主要职责包括：1.接受采购人委托，依法组织政府采购活动，包括编制采购文件、发布采购信息、组织开标评标、签订采购合同等。2.按照采购人要求，提供政府采购相关咨询服务。3.对政府采购活动中涉及的文件资料进行整理归档，妥善保管。4.接受政府采购管理机构和相关部门的监督检查，对采购人负责。（四）评审专家评审专家是指在政府采购活动中，由采购人、采购代理机构从政府采购评审专家库中随机抽取，独立对采购项目进行评审的专业人员。评审专家的主要职责包括：1.熟悉政府采购法律法规和政策规定，客观公正地参与政府采购项目的评审工作。2.按照采购文件规定的评审标准和方法，对供应商的投标文件进行独立评审，提出评审意见。3.保守评审过程中的商业秘密和国家机密，不得泄露评审情况和评审结果。4.接受政府采购管理机构和相关部门的监督管理，配合处理政府采购投诉和举报。三、采购预算与计划管理（一）采购预算编制采购人应当按照财政部门的要求，根据本单位事业发展需要和资产配置标准，编制年度政府采购预算。采购预算应当细化到具体项目和品目，明确采购数量、采购金额、采购时间等内容。（二）采购计划审核采购人编制的采购计划应当报政府采购管理机构审核。政府采购管理机构应当对采购计划的合法性、合规性、合理性进行审核，重点审核采购项目是否符合政府采购目录和限额标准、采购方式是否恰当、采购资金来源是否落实等。审核通过的采购计划，采购人方可组织实施采购活动。（三）采购预算与计划调整采购人因特殊情况需要调整采购预算和计划的，应当按照规定程序报经财政部门批准。未经批准，不得擅自调整采购预算和计划。四、采购方式管理（一）公开招标公开招标是政府采购的主要采购方式。采购人采购货物或者服务达到公开招标数额标准的，应当采用公开招标方式。采用公开招标方式采购的，采购人应当按照规定在政府采购信息发布媒体上发布招标公告，邀请不特定的供应商参加投标。（二）邀请招标符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用邀请招标方式采购：1.具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的。2.采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。采用邀请招标方式采购的，采购人应当从符合相应资格条件的供应商中，通过随机方式选择三家以上的供应商，并向其发出投标邀请书。（三）竞争性谈判符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用竞争性谈判方式采购：1.招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的。2.技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的。3.采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的。4.不能事先计算出价格总额的。采用竞争性谈判方式采购的，采购人应当成立谈判小组，与不少于三家的供应商分别进行谈判，并在规定时间内确定成交供应商。（四）单一来源采购符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用单一来源采购方式采购：1.只能从唯一供应商处采购的。2.发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的。3.必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。采用单一来源采购方式采购的，采购人应当与供应商就采购项目的价格、数量、质量等内容进行协商，达成一致意见后签订采购合同。（五）询价采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的政府采购项目，可以采用询价方式采购。采用询价方式采购的，采购人应当成立询价小组，向不少于三家的供应商发出询价通知书，要求其一次报出不得更改的价格。询价小组根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商。（六）采购方式变更采购人需要变更采购方式的，应当按照规定程序报经政府采购管理机构批准。未经批准，不得擅自变更采购方式。五、采购文件管理（一）采购文件编制采购人或者采购代理机构应当根据采购项目的特点和需求，编制科学合理、完整规范的采购文件。采购文件应当包括采购公告、采购邀请书、采购需求、采购文件格式、评标标准、合同条款等内容。采购文件不得含有歧视性条款或者不合理的要求。（二）采购文件审核采购文件编制完成后，采购人或者采购代理机构应当报政府采购管理机构审核。政府采购管理机构应当对采购文件的合法性、合规性、公正性进行审核，重点审核采购文件是否符合法律法规和政策规定、是否存在歧视性条款或者不合理要求、评标标准是否科学合理等。审核通过的采购文件，采购人或者采购代理机构方可发布。（三）采购文件澄清与修改采购人或者采购代理机构可以对已发出的采购文件进行澄清或者修改。澄清或者修改的内容可能影响投标文件编制的，采购人或者采购代理机构应当在投标截止时间至少十五日前，以书面形式通知所有获取采购文件的潜在供应商；不足十五日的，采购人或者采购代理机构应当顺延提交投标文件的截止时间。六、采购活动执行（一）采购信息发布采购人或者采购代理机构应当按照规定在政府采购信息发布媒体上发布采购信息，包括采购公告、采购邀请书、中标成交公告等。采购信息应当真实、准确、完整，不得隐瞒或者虚假披露采购项目信息。（二）供应商资格审查采购人或者采购代理机构应当对参加采购活动的供应商进行资格审查。资格审查的内容包括供应商的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人身份证明、授权代表身份证明、资质证书、业绩情况、财务状况等。资格审查应当按照采购文件规定的标准和方法进行，确保供应商具备参与采购活动的资格和能力。（三）开标评标采购人或者采购代理机构应当按照采购文件规定的时间、地点组织开标评标活动。开标评标应当遵循公开、公平、公正的原则，由依法组建的评标委员会负责评标工作。评标委员会应当按照采购文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行评审，推荐中标候选人或者确定中标供应商。（四）中标成交公告采购人或者采购代理机构应当在评标结束后及时发布中标成交公告。中标成交公告应当包括采购项目名称、中标成交供应商名称、中标成交金额、主要中标成交标的的名称、规格型号、数量、单价等内容。中标成交公告应当在政府采购信息发布媒体上发布，公告期限不得少于一个工作日。（五）合同签订与履行采购人应当自中标成交通知书发出之日起三十日内，按照采购文件和中标成交供应商的投标文件签订政府采购合同。政府采购合同应当明确双方的权利和义务，包括采购项目名称、规格型号、数量、单价、金额、交货时间、交货地点、质量标准、验收方法、付款方式等内容。采购人应当按照合同约定履行付款义务，供应商应当按照合同约定履行交货、安装、调试、售后服务等义务。七、采购验收管理（一）验收组织采购人应当组织成立验收小组，负责对采购项目进行验收。验收小组应当由采购人代表、专业技术人员、质量管理人员等组成，成员人数应当不少于三人。验收小组应当对采购项目的数量、质量、规格型号、性能指标等进行全面验收。（二）验收标准验收小组应当按照采购文件和合同约定的验收标准进行验收。验收标准应当明确、具体，具有可操作性。验收标准应当包括外观质量、规格型号、数量、性能指标、技术参数、服务承诺等内容。（三）验收程序验收小组应当在供应商交货或者提供服务后及时组织验收。验收程序一般包括资料审查、实物检验、性能测试、功能验证等环节。验收小组应当对验收过程中发现的问题及时记录，并要求供应商限期整改。整改完成后，验收小组应当进行复查，确保采购项目符合验收标准。（四）验收报告验收小组应当在验收结束后及时出具验收报告。验收报告应当包括采购项目名称、采购合同编号、供应商名称、验收日期、验收内容、验收标准、验收情况、验收结论等内容。验收报告应当由验收小组成员签字确认，并加盖采购人公章。八、采购资金支付管理（一）资金支付申请采购人应当按照采购合同约定，在规定时间内向财政部门提交资金支付申请。资金支付申请应当包括采购项目名称、采购合同编号、供应商名称、采购金额、已支付金额、本次申请支付金额等内容。资金支付申请应当附采购合同、验收报告、发票等相关证明材料。（二）资金支付审核财政部门应当对采购人提交的资金支付申请进行审核。审核的内容包括采购项目是否符合政府采购预算和计划、采购合同是否签订并履行、验收报告是否真实有效、发票是否合规等。审核通过的，财政部门应当按照规定及时支付采购资金。（三）资金支付方式采购资金支付方式应当按照财政部门的规定执行。一般情况下，采购资金应当通过国库集中支付系统直接支付给供应商。对于小额采购项目或者特殊情况下需要采用其他支付方式的，应当报经财政部门批准。九、监督检查与责任追究（一）监督检查政府采购管理机构应当加强对本县政府采购活动的监督检查，定期对采购人、采购代理机构、评审专家等政府采购活动当事人的采购行为进行检查。监督检查的内容包括采购预算与计划执行情况、采购方式选择情况、采购文件编制与审核情况、采购活动执行情况、采购验收情况、采购资金支付情况等。（二）投诉处理供应商认为采购文件、采购过程和中标、成交结果使自己的权益受到损害的，可以在知道或者应知其权益受到损害之日起七个工作日内，以书面形式向采购人提出质疑。采购人应当在收到质疑后七个工作日内作出答复。供应商对采购人的答复不满意或者采购人未在规定时间内作出答复的，可以在答复期满后十五个工作日内，向政