煤矿内部市场结算制度范本

PAGE煤矿内部市场结算制度范本一、总则（一）目的为了加强煤矿内部管理，规范内部市场交易行为，明确各部门及岗位的经济责任，提高煤矿整体经济效益，特制定本结算制度。（二）适用范围本制度适用于煤矿内部各生产单位、辅助单位、职能部门之间的产品及劳务交易结算。（三）基本原则1.遵循市场经济规律，按照等价交换原则进行内部结算。2.坚持公平、公正、公开的原则，确保各交易主体的合法权益。3.以成本核算为基础，合理确定内部价格，真实反映产品及劳务价值。4.便于核算与管理，简化结算流程，提高工作效率。二、内部市场主体与交易内容（一）内部市场主体1.生产单位：采煤队、掘进队、开拓队等直接从事煤炭生产的部门。2.辅助单位：运输队、通风队、机电队、选煤厂等为生产提供辅助服务的部门。3.职能部门：财务部、企管部、物资供应部、人力资源部等履行管理职能的部门。（二）交易内容1.产品交易：煤炭产品、选煤产品等。2.劳务交易：采煤劳务、掘进劳务、运输劳务、设备维修劳务、物资供应劳务、技术服务劳务等。三、内部价格体系（一）内部价格制定原则1.以市场价格为参考，结合煤矿实际成本费用，合理确定内部价格。2.充分考虑产品及劳务的质量差异、技术含量、稀缺程度等因素。3.保持内部价格的相对稳定性，定期根据市场变化和成本变动进行调整。（二）内部价格分类及定价方法1.煤炭产品价格根据煤炭品种、质量等级，参照周边市场同类产品价格，结合本矿生产成本、运输成本等因素，制定不同煤种、不同质量等级的内部价格。对于洗选后的煤炭产品，按照洗选成本、加工增值等情况，在原煤价格基础上进行加成定价。2.劳务价格采煤劳务价格：根据采煤工艺、煤层条件、劳动强度等因素，结合劳动定额和人工成本，制定每米进尺或每吨煤的采煤劳务价格。掘进劳务价格：依据巷道类型、岩石硬度、支护方式等，按照掘进进尺和相应的人工、材料、设备消耗，确定掘进劳务价格。运输劳务价格：根据运输距离、运输方式、运输设备等，以运输量为基础，制定运输劳务价格。设备维修劳务价格：按照设备维修项目、维修难度、维修工时等，结合维修所需的材料、配件成本，确定设备维修劳务价格。物资供应劳务价格：根据物资采购成本、仓储管理成本、配送成本等，加上一定的管理费，制定物资供应劳务价格。技术服务劳务价格：依据技术服务项目的复杂程度、技术含量、服务时间等，参考市场同类技术服务价格，确定技术服务劳务价格。（三）内部价格调整机制1.市场价格变动：当外部煤炭市场价格发生较大波动时，根据市场价格变动幅度，适时调整内部煤炭产品价格。2.成本变动：因原材料价格上涨、人工成本增加、设备更新改造等原因导致成本发生重大变化时，对相关产品及劳务的内部价格进行调整。3.定期调整：每年[具体时间]，对内部价格体系进行全面评估，根据实际情况进行适当调整。四、结算流程（一）交易确认1.各交易主体之间发生产品或劳务交易后，由交易双方填写《内部市场交易确认单》，详细记录交易时间、交易内容、数量、质量、价格等信息。2.《内部市场交易确认单》经双方负责人签字确认后，作为结算的依据。（二）结算申请1.交易完成后，供应方根据《内部市场交易确认单》，填写《内部市场结算申请表》，提交至本单位财务部门。2.《内部市场结算申请表》应包括交易确认单号、交易对方名称、交易内容、数量、单价、金额、结算方式等内容。（三）结算审核1.供应方财务部门收到结算申请后，对申请表内容进行初步审核，核对交易确认单、相关票据等资料的真实性、完整性。2.将审核后的结算申请提交至企管部，企管部对交易的合理性、合规性进行审核，重点审查交易是否符合内部市场规则、价格是否执行标准等。3.企管部审核通过后，将结算申请转至财务部，财务部根据内部结算制度和相关财务规定，对结算金额进行最终审核，并确定结算方式。（四）结算支付1.财务部审核无误后，按照确定的结算方式进行支付。对于采用内部转账方式结算的，财务部根据结算金额，在内部账户之间进行转账操作。对于采用现金支付方式结算的，财务部按照规定提取现金，通知供应方领取。2.结算支付完成后，财务部在相关账簿上进行记录，并将结算凭证交至档案管理部门存档。五、结算账户管理（一）账户设置1.煤矿设立内部市场结算中心，负责管理内部市场结算账户。2.内部市场结算中心为每个内部市场主体开设独立的结算账户，用于记录各主体的交易收支情况。（二）账户使用规定1.各内部市场主体应严格按照结算制度使用结算账户，不得出租、出借、转让账户。2.结算账户资金只能用于内部市场交易结算，不得挪作他用。3.财务人员应定期核对结算账户余额，确保账户资金安全、准确。（三）账户监督与检查1.企管部定期对内部市场结算账户的使用情况进行监督检查，防止违规操作。2.审计部门不定期对结算账户进行审计，检查结算业务的真实性、合法性、合规性。六、结算报表与分析（一）结算报表编制1.财务部每月定期编制内部市场结算报表，包括《内部市场交易收支明细表》、《内部市场结算汇总表》等。2.《内部市场交易收支明细表》详细记录各内部市场主体当月的交易收入、支出情况，按交易内容、交易对方等进行分类统计。3.《内部市场结算汇总表》汇总全矿当月内部市场交易结算的总体情况，包括交易总量、结算金额、收支差额等。（二）报表报送与审核1.财务部在每月[具体日期]前，将编制好的结算报表报送至企管部、矿长及相关领导。2.企管部对结算报表进行审核，重点审查数据的准确性、报表逻辑的合理性等。3.矿长及相关领导对结算报表进行审阅，了解煤矿内部市场运行情况，为决策提供依据。（三）结算分析1.企管部定期组织召开内部市场结算分析会议，对结算报表数据进行深入分析。2.分析内容包括各内部市场主体的经营状况、成本控制情况、利润水平、交易价格合理性等。3.通过结算分析，找出内部市场运行中存在的问题，提出改进措施和建议，促进煤矿内部管理水平的提升。七、争议处理（一）争议提出1.交易双方在内部市场交易结算过程中，如对交易内容、数量、质量、价格、结算方式等存在争议，应及时沟通协商解决。2.如协商不成，任何一方可在争议发生之日起[具体天数]内，向企管部提出书面争议申请。（二）争议调查与处理1.企管部收到争议申请后，组织相关人员对争议事项进行调查核实。2.调查过程中，充分听取双方意见，收集相关证据材料，如交易确认单、票据、合同、现场记录等。3.根据调查结果，企管部提出处理意见，经矿长办公会审议通过后