职工财务管理制度

职工财务管理制度一、职工财务管理制度

总则

第一条为规范企业财务行为，加强财务管理，保障职工合法权益，维护企业经济利益，根据国家相关法律法规及企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于企业全体职工，包括正式员工、临时员工、实习生及其他形式聘用人员。

第三条财务管理应遵循统一领导、分级管理、严格审批、及时核算的原则，确保财务工作的规范性和高效性。

资金管理

第四条企业设立专项账户，用于职工工资、奖金、津贴等款项的发放，确保资金安全、及时、准确。

第五条职工工资按月发放，每月10日前完成上月工资核算，并通过银行转账或现金发放方式支付，严禁截留、挪用或延迟发放。

第六条工资构成包括基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金、津贴等，具体标准由企业根据岗位性质、工作内容和绩效考核结果确定。

第七条奖金、津贴等款项的发放应遵循公平、公正、公开的原则，由部门负责人提出申请，经财务部门审核后报总经理批准。

报销管理

第八条职工因公支出需报销时，应填写报销申请表，并附相关票据，经部门负责人签字后报财务部门审核。

第九条报销范围包括差旅费、办公用品费、业务招待费、维修费等，具体标准由企业根据实际情况制定。

第十条差旅费报销应提供出差申请、行程单、机票或火车票等票据，经审核后按标准报销。

第十一条办公用品费报销应提供采购申请、发票等票据，经审核后按标准报销。

第十二条业务招待费报销应提供招待申请、发票等票据，经审核后按标准报销。

第十三条维修费报销应提供维修申请、发票等票据，经审核后按标准报销。

第十四条报销款项应于提交申请后五个工作日内完成审核，特殊情况可适当延长审核时间。

预算管理

第十五条企业应设立年度预算，包括收入预算、支出预算、现金流量预算等，确保财务活动的有序进行。

第十六条预算编制应遵循科学、合理、可行的原则，由财务部门牵头，各部门参与编制。

第十七条预算调整应经总经理批准，并报财务部门备案。

第十八条预算执行过程中，各部门应严格按照预算标准执行，不得超预算支出。

第十九条财务部门应定期对预算执行情况进行监督，发现问题及时报告并采取纠正措施。

内部控制

第二十条企业应建立健全内部控制制度，包括财务审批制度、资产管理制度、合同管理制度等，确保财务安全。

第二十一条财务审批制度应明确审批权限、审批流程和审批责任，确保审批工作的规范性和有效性。

第二十二条资产管理制度应明确资产分类、资产登记、资产使用和资产处置等，确保资产安全完整。

第二十三条合同管理制度应明确合同签订、合同履行、合同变更和合同解除等，确保合同权益。

第二十四条财务部门应定期对内部控制制度执行情况进行检查，发现问题及时报告并采取纠正措施。

财务报告

第二十五条企业应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并报送相关部门和人员。

第二十六条财务报告应真实、准确、完整，反映企业财务状况和经营成果。

第二十七条财务部门应定期对财务报告进行分析，为企业经营决策提供依据。

第二十八条职工有权查阅企业财务报告，了解企业财务状况和经营成果。

附则

第二十九条本制度由企业财务部门负责解释，自发布之日起施行。

第三十条本制度根据国家法律法规和企业实际情况适时修订。

二、职工薪酬福利管理

薪酬结构

第一条职工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金、津贴和补贴等组成部分。基本工资根据职工岗位性质、职责要求和工作经验确定，岗位工资根据岗位价值和职责重要程度确定，绩效工资根据职工工作绩效和目标完成情况确定，奖金根据企业经济效益和职工贡献确定，津贴和补贴根据职工实际需要和公司政策确定。

第二条基本工资每年调整一次，调整时间通常在年初。调整依据包括国家最低工资标准、地区工资水平、企业经济效益和职工绩效考核结果。岗位工资根据岗位调整和职责变化进行动态调整，调整时间通常在岗位变动或职责变化后一个月内。

第三条绩效工资每月根据职工绩效考核结果进行分配，绩效考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级，对应不同的绩效工资系数。绩效工资系数由企业根据实际情况制定，并定期进行评估和调整。

第四条奖金分为年终奖金、季度奖金和项目奖金三种类型。年终奖金根据企业年度经济效益和职工绩效考核结果发放，季度奖金根据季度经济效益和职工绩效考核结果发放，项目奖金根据项目完成情况和职工贡献发放。

福利政策

第五条企业为职工提供多种福利政策，包括社会保险、住房公积金、补充医疗保险、带薪休假、节日福利、员工培训等。社会保险包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，企业按照国家规定为职工缴纳社会保险费用。

第六条住房公积金企业按照国家规定为职工缴纳，职工个人缴纳部分计入个人住房公积金账户，企业缴纳部分计入企业住房公积金账户。职工可以按照规定提取住房公积金，用于购房、租房、装修等用途。

第七条补充医疗保险是企业为职工提供的额外医疗保险福利，用于补充基本医疗保险的不足。补充医疗保险包括门诊医疗保险和住院医疗保险，企业按照规定为职工缴纳补充医疗保险费用。

第八条带薪休假是企业为职工提供的休假福利，职工每年可以享受一定天数的带薪休假。带薪休假包括年假、病假、产假、陪产假、婚假、丧假等，具体休假天数按照国家规定和企业政策执行。

第九条节日福利是企业为职工提供的节日福利，包括春节、中秋节、国庆节等节日的福利待遇。节日福利形式多样，包括节日礼品、节日补贴、节日聚餐等。

第十条员工培训是企业为职工提供的职业发展福利，包括入职培训、技能培训、管理培训等。企业定期组织各类培训活动，帮助职工提升职业能力和综合素质。

薪酬调整

第十一条薪酬调整包括年度薪酬调整和临时薪酬调整两种类型。年度薪酬调整每年进行一次，调整时间通常在年初。临时薪酬调整根据职工岗位变动、职责变化、绩效考核结果等因素进行动态调整。

第十二条年度薪酬调整依据包括国家最低工资标准、地区工资水平、企业经济效益和职工绩效考核结果。企业根据年度薪酬调整政策制定薪酬调整方案，并报总经理批准后实施。

第十三条临时薪酬调整根据职工岗位变动、职责变化、绩效考核结果等因素进行。岗位变动或职责变化后，职工薪酬按照新岗位或新职责的标准进行调整。绩效考核结果优秀的职工可以享受临时薪酬上调，绩效考核结果不合格的职工可以享受临时薪酬下调。

第十四条薪酬调整方案应公开透明，企业通过内部公告、会议等形式向职工公布薪酬调整方案，并接受职工监督。

福利调整

第十五条福利调整包括年度福利调整和临时福利调整两种类型。年度福利调整每年进行一次，调整时间通常在年初。临时福利调整根据企业经济效益、职工需求和政策变化等因素进行动态调整。

第十六条年度福利调整依据包括国家政策变化、企业经济效益和职工需求。企业根据年度福利调整政策制定福利调整方案，并报总经理批准后实施。

第十七条临时福利调整根据企业经济效益、职工需求和政策变化等因素进行。企业经济效益良好的情况下，可以增加福利待遇；企业经济效益不佳的情况下，可以减少福利待遇。职工需求变化时，企业可以根据职工需求调整福利政策。

第十八条福利调整方案应公开透明，企业通过内部公告、会议等形式向职工公布福利调整方案，并接受职工监督。

福利享受

第十九条职工享受福利待遇应按照企业规定的条件和程序进行申请。企业制定福利享受指南，明确福利享受的条件、程序和申请方式，并通过内部公告、会议等形式向职工公布。

第二十条社会保险、住房公积金、补充医疗保险等福利待遇的享受按照国家规定和企业政策执行。职工需要提供相关证明材料，企业按照规定为职工办理相关手续。

第二十一条带薪休假的享受按照国家规定和企业政策执行。职工需要提前申请休假，企业按照规定审核休假申请，并安排休假时间。

第二十二条节日福利的享受按照企业规定的形式和标准执行。企业通过内部公告、会议等形式向职工公布节日福利的具体内容和发放方式。

第二十三条员工培训的享受按照企业规定的培训计划和安排执行。职工需要按照培训计划参加培训，企业按照规定提供培训机会和资源。

附则

第二十四条本制度由企业人力资源部门负责解释，自发布之日起施行。

第二十五条本制度根据国家法律法规和企业实际情况适时修订。

三、职工差旅费管理制度

差旅费范围

第一条差旅费是指职工因公出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等费用。差旅费管理应遵循合理、节约、规范的原则，确保差旅费使用的合规性和有效性。

第二条交通费包括职工因公出差的往返交通费用，如机票、火车票、汽车票等。职工应选择经济、便捷的交通工具，并保留相应票据作为报销依据。

第三条住宿费是指职工因公出差期间的住宿费用。住宿标准根据出差地点和出差性质确定，企业制定不同地区的住宿标准，职工应按照标准选择相应档次的住宿，并保留相应票据作为报销依据。

第四条伙食补助费是指职工因公出差期间的伙食费用。伙食补助标准根据出差地点和出差性质确定，企业制定不同地区的伙食补助标准，职工应按照标准领取伙食补助，并保留相应票据作为报销依据。

第五条市内交通费是指职工因公出差期间的市内交通费用。市内交通费标准根据出差地点和出差性质确定，企业制定不同地区的市内交通费标准，职工应按照标准报销市内交通费，并保留相应票据作为报销依据。

差旅费报销

第六条职工因公出差需填写出差申请表，经部门负责人审批后报财务部门备案。出差申请表应包括出差事由、出差时间、出差地点、出差人员、交通方式、住宿标准、伙食补助标准、市内交通费标准等信息。

第七条职工出差返回后应及时报销差旅费，并提交出差申请表、交通票据、住宿票据、伙食补助票据、市内交通费票据等作为报销依据。财务部门应审核报销票据的合规性和合理性，确保报销票据的真实性和完整性。

第八条差旅费报销应按照企业规定的报销流程进行，职工需先提交报销申请，经部门负责人审批后报财务部门审核，最后报总经理批准。财务部门应定期对差旅费报销情况进行监督，发现问题及时报告并采取纠正措施。

差旅费标准

第九条企业根据不同地区的经济发展水平、物价水平和生活水平制定差旅费标准，包括交通费标准、住宿费标准、伙食补助费标准和市内交通费标准。差旅费标准应定期进行评估和调整，确保差旅费标准的合理性和合规性。

第十条交通费标准根据不同交通工具的价格和距离确定，企业制定不同交通工具的差旅费标准，职工应选择经济、便捷的交通工具，并按照标准报销交通费。

第十一条住宿费标准根据出差地点和出差性质确定，企业制定不同地区的住宿费标准，职工应按照标准选择相应档次的住宿，并按照标准报销住宿费。

第十二条伙食补助费标准根据出差地点和出差性质确定，企业制定不同地区的伙食补助费标准，职工应按照标准领取伙食补助，并按照标准报销伙食补助费。

第十三条市内交通费标准根据出差地点和出差性质确定，企业制定不同地区的市内交通费标准，职工应按照标准报销市内交通费。

差旅费管理

第十四条企业应建立健全差旅费管理制度，包括差旅费申请制度、差旅费报销制度、差旅费标准制度等，确保差旅费管理的规范性和有效性。

第十五条差旅费申请制度应明确出差申请的条件、程序和审批权限，确保出差申请的合规性和合理性。职工需提前提交出差申请，经部门负责人审批后报财务部门备案。

第十六条差旅费报销制度应明确报销的条件、程序和审批权限，确保报销票据的合规性和合理性。职工需提交出差申请表、交通票据、住宿票据、伙食补助票据、市内交通费票据等作为报销依据，经部门负责人审批后报财务部门审核，最后报总经理批准。

第十七条差旅费标准制度应明确差旅费标准的制定依据、制定程序和调整程序，确保差旅费标准的合理性和合规性。企业根据不同地区的经济发展水平、物价水平和生活水平制定差旅费标准，并定期进行评估和调整。

第十八条财务部门应定期对差旅费管理情况进行监督，发现问题及时报告并采取纠正措施。企业通过内部公告、会议等形式向职工公布差旅费管理制度，并接受职工监督。

附则

第十九条本制度由企业财务部门负责解释，自发布之日起施行。

第二十条本制度根据国家法律法规和企业实际情况适时修订。

四、职工借款管理制度

借款种类

第一条职工借款是指职工因个人原因或工作需要，向企业申请的临时性资金借款。企业设立借款管理制度，规范借款行为，保障企业资金安全，维护职工合法权益。

第二条职工借款种类包括个人借款和工作借款两种。个人借款是指职工因个人生活困难、紧急情况等个人原因向企业申请的借款。工作借款是指职工因工作需要，如差旅备用金、项目周转金等向企业申请的借款。

第三条个人借款主要用于职工个人生活困难、紧急情况等个人原因，如医疗费用、家庭突发事件等。个人借款应遵循自愿申请、量力而行、及时偿还的原则，确保借款使用的合理性和合规性。

第四条工作借款主要用于职工因工作需要，如差旅备用金、项目周转金等。工作借款应遵循合理、节约、规范的原则，确保借款使用的合规性和有效性。

借款条件

第五条职工申请个人借款需满足以下条件：在企业连续工作满六个月以上，无拖欠企业款项记录，个人征信良好，确有个人生活困难或紧急情况。

第六条职工申请工作借款需满足以下条件：确有工作需要，如差旅备用金、项目周转金等，按照企业规定的程序和标准申请，并提供相关证明材料。

第七条企业对职工借款申请进行审核，审核内容包括职工的工作表现、个人征信、借款用途、借款金额等。企业确保借款申请的合规性和合理性，防止资金滥用和风险发生。

借款程序

第八条职工申请个人借款需填写个人借款申请表，经部门负责人审核后报财务部门审批。个人借款申请表应包括借款事由、借款金额、借款期限、还款计划等信息。

第九条职工申请工作借款需填写工作借款申请表，经部门负责人审核后报财务部门审批。工作借款申请表应包括借款事由、借款金额、借款用途、还款计划等信息。

第十条财务部门对借款申请进行审核，审核内容包括借款用途的合理性、借款金额的必要性、还款计划的可行性等。财务部门确保借款申请的合规性和合理性，防止资金滥用和风险发生。

第十一条审批通过后，财务部门为职工办理借款手续，并将借款款项支付给职工。企业通过银行转账或现金支付方式支付借款款项，并保留相关支付记录。

借款额度

第十二条个人借款额度根据职工个人情况和借款用途确定，企业制定个人借款额度标准，职工申请个人借款不得超过标准额度。

第十三条工作借款额度根据工作需要和借款用途确定，企业制定工作借款额度标准，职工申请工作借款不得超过标准额度。

第十四条企业根据职工工作表现、个人征信、借款用途等因素动态调整借款额度标准，确保借款额度的合理性和合规性。

借款利率

第十五条个人借款利率按照国家规定执行，企业按照国家规定利率标准执行，确保借款利率的合理性和合规性。

第十六条工作借款利率按照企业内部规定执行，企业制定工作借款利率标准，并定期进行评估和调整，确保借款利率的合理性和合规性。

还款管理

第十七条职工应按照借款合同约定的期限和利率足额还款，企业通过内部公告、会议等形式向职工公布借款还款要求，并接受职工监督。

第十八条个人借款还款应按照借款合同约定的期限和利率足额还款，职工需提前做好还款准备，确保按时还款。

第十九条工作借款还款应按照借款合同约定的期限和利率足额还款，职工需按照工作进度和项目情况及时还款，确保资金周转。

第二十条职工逾期还款应按照借款合同约定的利率支付逾期利息，企业通过内部公告、会议等形式向职工公布逾期还款处理办法，并接受职工监督。

借款监督

第二十一条企业应建立健全借款管理制度，包括借款申请制度、借款审批制度、借款额度制度、借款利率制度、还款管理制度等，确保借款管理的规范性和有效性。

第二十二条借款申请制度应明确借款申请的条件、程序和审批权限，确保借款申请的合规性和合理性。职工需提前提交借款申请，经部门负责人审核后报财务部门审批。

第二十三条借款审批制度应明确审批的条件、程序和审批权限，确保审批工作的规范性和有效性。财务部门对借款申请进行审核，审核内容包括借款用途的合理性、借款金额的必要性、还款计划的可行性等。

第二十四条借款额度制度应明确借款额度的制定依据、制定程序和调整程序，确保借款额度的合理性和合规性。企业根据职工工作表现、个人征信、借款用途等因素动态调整借款额度标准。

第二十五条借款利率制度应明确借款利率的制定依据、制定程序和调整程序，确保借款利率的合理性和合规性。企业按照国家规定利率标准执行，并定期进行评估和调整。

第二十六条还款管理制度应明确还款的条件、程序和审批权限，确保还款工作的规范性和有效性。职工应按照借款合同约定的期限和利率足额还款，企业通过内部公告、会议等形式向职工公布借款还款要求，并接受职工监督。

第二十七条财务部门应定期对借款管理情况进行监督，发现问题及时报告并采取纠正措施。企业通过内部公告、会议等形式向职工公布借款管理制度，并接受职工监督。

附则

第二十八条本制度由企业财务部门负责解释，自发布之日起施行。

第二十九条本制度根据国家法律法规和企业实际情况适时修订。

五、职工固定资产管理制度

固定资产范围

第一条固定资产是指企业拥有或控制的，使用年限超过一个会计年度，单位价值达到规定标准的非货币性长期资产。固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、家具用具等。企业根据固定资产的性质和使用情况，制定固定资产目录，明确固定资产的种类、规格、型号、计量单位、单价等。

第二条固定资产的标准根据国家相关规定和企业实际情况确定。一般来讲，单价达到一定金额的资产，且使用年限超过一年的，应作为固定资产管理。企业可以根据自身情况，制定具体的固定资产标准，并定期进行评估和调整。

第三条固定资产的管理应遵循统一领导、分级管理、归口负责、责任到人的原则，确保固定资产的安全完整和有效利用。企业设立固定资产管理部门，负责固定资产的日常管理，包括固定资产的购置、验收、登记、使用、维护、报废等。

固定资产购置

第四条固定资产的购置应遵循计划性、经济性、实用性的原则，确保购置的固定资产符合企业生产经营需要，并提高资产使用效率。企业应根据生产经营计划和财务预算，制定固定资产购置计划，报总经理批准后实施。

第五条固定资产的购置应通过招标、采购等方式进行，确保购置过程的公开透明和公平竞争。企业选择供应商时，应综合考虑供应商的资质、信誉、价格、服务等因素，选择最优供应商。

第六条固定资产购置合同应明确双方的权利和义务，包括购置价格、付款方式、交货时间、质量保证、售后服务等。企业签订固定资产购置合同后，应严格履行合同，确保购置过程的顺利进行。

第七条固定资产购置完成后，应进行验收，确保资产的质量和数量符合合同要求。验收合格后，方可办理入库手续，并纳入固定资产管理。

固定资产登记

第八条固定资产登记是指将购置的固定资产纳入企业固定资产账户，进行统一管理和核算。企业应建立固定资产登记簿，详细记录固定资产的名称、规格、型号、计量单位、单价、购置日期、使用部门、使用人等信息。

第九条固定资产登记应及时、准确、完整，确保固定资产信息的真实性和可靠性。企业应指定专人负责固定资产登记工作，并定期进行核对，确保固定资产信息的准确无误。

第十条固定资产登记应采用电子化手段，建立固定资产管理信息系统，实现固定资产的电子化管理。企业通过固定资产管理信息系统，可以方便地查询、统计和分析固定资产信息，提高管理效率。

固定资产使用

第十一条固定资产的使用应遵循合理、节约、规范的原则，确保固定资产的安全完整和有效利用。企业应制定固定资产使用制度，明确固定资产的使用范围、使用权限、使用责任等。

第十二条固定资产的使用应指定专人负责，确保固定资产的合理使用和维护。企业应定期对固定资产使用情况进行检查，发现问题及时纠正。

第十三条固定资产的使用应进行登记，记录使用人、使用时间、使用目的等信息。企业通过固定资产使用登记，可以掌握固定资产的使用情况，提高资产使用效率。

第十四条固定资产的使用应进行维护保养，确保固定资产的使用寿命和性能。企业应制定固定资产维护保养计划，定期对固定资产进行维护保养，确保固定资产的正常运行。

固定资产盘点

第十五条固定资产盘点是指定期对固定资产进行清查，确保固定资产的安全完整和账实相符。企业应每年进行一次全面盘点，并定期进行不定期盘点，确保固定资产的账实相符。

第十六条固定资产盘点应采用实地盘点的方法，由固定资产管理部门组织，相关部门和人员参与。盘点人员应认真负责，确保盘点结果的准确性。

第十七条固定资产盘点结束后，应编制盘点报告，分析盘点结果，找出差异原因，并提出改进措施。企业应采取措施，及时处理盘点中发现的差异，确保固定资产的账实相符。

固定资产报废

第十八条固定资产报废是指将无法继续使用的固定资产予以报废处理。企业应制定固定资产报废制度，明确固定资产报废的条件、程序、审批权限等。

第十九条固定资产报废的条件包括：使用年限达到规定标准、无法修复或修复成本过高、技术落后或淘汰、损坏严重无法使用等。企业根据固定资产的实际使用情况，确定固定资产报废的条件。

第二十条固定资产报废应进行审批，由固定资产管理部门提出申请，经部门负责人审核后报总经理批准。企业严格履行审批程序，确保固定资产报废的合规性。

第二十一条固定资产报废后，应进行处置，包括出售、捐赠、报废处理等。企业通过招标、拍卖等方式，将报废固定资产出售给有资质的回收企业，确保处置过程的公开透明和公平竞争。

第二十二条固定资产报废处置的收入应上缴企业财务部门，用于补充企业流动资金。企业通过固定资产报废处置，可以提高资产使用效率，降低资产成本。

固定资产管理监督

第二十三条企业应建立健全固定资产管理制度，包括固定资产购置制度、固定资产登记制度、固定资产使用制度、固定资产盘点制度、固定资产报废制度等，确保固定资产管理的规范性和有效性。

第二十四条固定资产购置制度应明确购置的条件、程序、审批权限等，确保购置过程的公开透明和公平竞争。企业通过招标、采购等方式，选择最优供应商，确保购置的固定资产符合企业生产经营需要。

第二十五条固定资产登记制度应明确登记的内容、方法、责任等，确保固定资产信息的真实性和可靠性。企业通过固定资产登记簿和固定资产管理信息系统，实现固定资产的电子化管理，提高管理效率。

第二十六条固定资产使用制度应明确使用的范围、权限、责任等，确保固定资产的安全完整和有效利用。企业通过固定资产使用登记和定期检查，掌握固定资产的使用情况，提高资产使用效率。

第二十七条固定资产盘点制度应明确盘点的频率、方法、责任等，确保固定资产的账实相符。企业通过实地盘点和盘点报告，分析盘点结果，找出差异原因，并提出改进措施。

第二十八条固定资产报废制度应明确报废的条件、程序、审批权限等，确保固定资产报废的合规性。企业通过招标、拍卖等方式，将报废固定资产出售给有资质的回收企业，确保处置过程的公开透明和公平竞争。

第二十九条财务部门应定期对固定资产管理情况进行监督，发现问题及时报告并采取纠正措施。企业通过内部公告、会议等形式向职工公布固定资产管理制度，并接受职工监督。

附则

第三十条本制度由企业财务部门负责解释，自发布之日起施行。

第三十一条本制度根据国家法律法规和企业实际情况适时修订。

六、职工内部交易管理制度

内部交易概述

第一条内部交易是指企业内部各单位之间、单位与个人之间发生的商品或劳务交易。内部交易包括原材料采购、产品销售、服务提供、资金拆借等。企业为规范内部交易行为，加强内部控制，提高管理效率，制定本制度。

第二条内部交易应遵循公平、公正、公开、诚实信用的原则，确保交易的合规性和有效性。企业通过内部交易管理制度，规范交易流程，明确交易规则，防止利益冲突和权力滥用。

第三条内部交易的范围包括原材料采购、产品销售、服务提供、资金拆借等。企业根据生产经营需要，制定内部交易目录，明确内部交易的商品或劳务种类、规格、型号、计量单位、单价等。

内部交易定价

第四条内部交易定价应遵循市场公允价格原则，确保定价的合理性和合规性。企业根据市场情况，制定内部交易价格目录，明确内部交易的商品或劳务价格。

第五条内部交易价格目录应定期进行评估和调整，确保价格的合理性和市场竞争力。企业根据市场变化、成本变化等因素，及时调整内部交易价格，确保价格的公平性和合理性。

第六条内部交易价格目录应公开透明，企业通过内部公告、会议等形式向