2026年融资租赁公司招聘考试笔试试题(含答案)

2026年融资租赁公司招聘考试笔试试题(含答案)一、单项选择题（每题2分，共20分）1.根据《融资租赁公司监督管理暂行办法》，融资租赁公司的风险资产总额不得超过净资产的（）倍。A.3B.5C.8D.10答案：D2.以下哪项不属于融资租赁的典型特征？（）A.租赁物由承租人选定B.租赁期接近租赁物使用寿命C.租赁期满后承租人必须返还租赁物D.出租人不承担租赁物的维修义务答案：C3.某融资租赁项目融资金额1000万元，租赁期限3年（36期），年利率6%（按季复利），等额本息还款，每期租金最接近（）万元。（已知：3年期、季度利率1.5%的年金现值系数为32.87）A.30.42B.30.87C.31.25D.31.62答案：A（计算：1000÷32.87≈30.42）4.承租人对融资租赁的会计处理中，初始确认的“使用权资产”金额不包括（）。A.租赁负债的初始计量金额B.承租人支付的初始直接费用C.租赁激励相关金额D.承租人预计将发生的租赁期满时复原租赁物的成本答案：C（使用权资产=租赁负债初始金额+初始直接费用+复原成本-租赁激励）5.根据《民法典》，融资租赁合同中，租赁物因不可归责于双方的事由毁损、灭失，且不能修复或确定替代物的，（）。A.出租人有权请求承租人继续支付租金B.承租人有权请求解除合同并拒绝支付全部租金C.双方分担损失，承租人支付部分租金D.合同自动终止，承租人无需支付未到期租金答案：A（《民法典》第七百五十四条：租赁物因不可归责于当事人的原因毁损、灭失，且不能修复或确定替代物的，承租人可以解除合同；解除后，出租人可以请求承租人按照租赁物折旧情况给予补偿）二、多项选择题（每题3分，共15分，少选得1分，错选不得分）1.融资租赁公司在尽调中核查租赁物适格性时，需重点关注（）。A.租赁物是否为固定资产B.租赁物是否存在重复抵押或权属纠纷C.租赁物是否具有可转让性D.租赁物是否为消耗性物品答案：ABCD（租赁物需为非消耗性、可特定化、可转让的固定资产）2.以下哪些情形可能触发融资租赁项目的信用风险？（）A.承租人所在行业产能严重过剩B.承租人流动比率由2.5下降至1.2C.租赁物保险受益人未覆盖出租人D.承租人实际控制人因涉诉被限制高消费答案：ABD（C属于操作风险）3.融资租赁公司计算“单一客户融资集中度”时，需统计的融资余额包括（）。A.直接融资租赁本金B.售后回租本金C.为客户提供的保理融资D.对客户的股权投资答案：AB（集中度统计融资租赁和其他租赁业务的融资余额，不包括投资类业务）三、案例分析题（25分）2025年12月，某融资租赁公司受理A企业（主营新能源电池设备制造）的融资申请：拟以其自有一套锂电池生产线（评估价值8000万元）开展售后回租，融资金额6000万元，期限5年，年利率5.5%（按年付息，到期还本）。A企业2025年财务数据：总资产1.2亿元，资产负债率65%，流动比率1.8，速动比率1.1，近三年净利润分别为1200万元、1500万元、1800万元（呈逐年增长）。问题：1.从财务角度分析A企业的还款能力（8分）；2.指出该项目可能存在的风险点及应对措施（9分）；3.若租赁物为进口设备且未办理抵押登记，需补充哪些尽调步骤（8分）。答案要点：1.财务分析：资产负债率65%，处于制造业合理水平（一般≤70%）；流动比率1.8（≥1.5较安全）、速动比率1.1（≥1较安全），短期偿债能力良好；净利润连续增长，盈利能力稳定，EBITDA覆盖利息倍数（需计算：假设年利息6000×5.5%=330万元，近三年平均净利润1500万元，加回折旧等非付现成本后EBITDA更高，覆盖倍数＞4），长期偿债能力较强。2.风险点及应对：行业风险：新能源电池行业受政策补贴退坡、技术迭代影响，需关注A企业技术先进性及客户订单稳定性；租赁物风险：生产线专用性强，处置难度大，需评估二手市场流通性，要求购买覆盖全损的财产保险（受益人为出租人）；期限错配风险：5年期融资与设备使用寿命（假设8-10年）匹配，但需核查企业现金流是否与还款计划（到期还本）匹配，可调整为按年等额还本；权属风险：售后回租需确认租赁物无抵押、查封，要求提供原始购买合同、付款凭证、发票。3.补充尽调步骤：核查进口设备的报关单、关税缴纳凭证，确认合法入境；到市场监管部门查询抵押登记情况（未登记需要求办理抵押）；获取设备购买合同中的“所有权保留”条款，确认A企业已取得完整所有权；委托第三方评估机构重新评估设备当前价值（考虑汇率波动、技术折旧）；核查设备是否存在质量纠纷或被海关监管限制转让的情形。四、实务操作题（20分）某融资租赁公司拟为B企业提供直租服务，租赁物为10台工业机器人，单价120万元（含增值税13%），租赁期限4年（48期），首付比例20%（剩余80%融资），年利率6%（按月计息，等额本息还款）。要求：1.计算融资金额（4分）；2.计算月利率（3分）；3.计算每期租金（保留2位小数，需列示公式）（13分）。答案：1.融资金额=10×120×（1-20%）=960万元（注：若题目要求扣除增值税，则设备不含税价=120÷1.13≈106.19万元，融资金额=10×106.19×80%≈849.52万元，但通常融资金额按含税价计算，此处以含税价为准）；2.月利率=6%÷12=0.5%；3.等额本息月租金公式：月租金=融资金额×月利率×(1+月利率)^期数÷[(1+月利率)^期数-1]代入数据：月租金=960×0.5%×(1+0.5%)^48÷[(1+0.5%)^48-1]计算(1.005)^48≈1.2705，分子=960×0.005×1.2705≈6.10，分母=1.2705-1=0.2705月租金≈6.10÷0.2705≈22.55万元（或直接使用年金现值系数：48期、月利率0.5%的现值系数=[1-(1+0.5%)^-48]/0.5%≈42.58，月租金=960÷42.58≈22.55万元）。五、综合论述题（20分）结合当前监管环境与行业趋势，论述融资租赁公司如何通过“融物+融资”特性服务实体经济，并举例说明。答案要点：1.监管环境：《融资租赁公司监督管理暂行办法》强化合规，要求“聚焦主业”，严禁资金空转；2.服务实体经济路径：精准支持制造业升级：通过直租模式为企业提供高端设备，如为新能源汽车厂租赁智能生产线，降低初始投资压力；缓解中小企业融资难：以设备为核心风控，解决轻资产企业抵质押不足问题（如为食品加工厂租赁食品包装设备）；推动绿色转型：开展绿色租赁，支持光伏设备、风电主机等租赁，匹配“双碳”目标；促进产业链协同：通过厂商租赁模式，为设备供应商