项目部财务报销制度

项目部财务报销制度一、项目部财务报销制度

1.1总则

项目部财务报销制度旨在规范项目部财务报销行为，确保报销流程的合法性、合规性和高效性，保障项目部资金安全，提高资金使用效益。本制度适用于项目部所有员工，包括项目经理、项目副经理、财务人员及其他项目工作人员。项目部应严格按照国家财经法规、企业内部财务管理制度及本制度执行财务报销业务，确保各项报销活动符合规定，防范财务风险。

1.2报销范围

项目部财务报销范围包括但不限于以下内容：（1）差旅费报销，包括交通费、住宿费、伙食补助费等；（2）业务招待费报销，包括宴请费、礼品费等；（3）办公用品费报销，包括文具、纸张、打印机耗材等；（4）材料采购费报销，包括工程材料、设备采购费用等；（5）劳务费报销，包括临时工工资、劳务分包费用等；（6）其他费用报销，包括通讯费、水电费、维修费等。所有报销项目应与项目工作直接相关，并符合国家及企业相关财务规定。

1.3报销标准

项目部应根据国家及企业相关财务规定，制定合理的报销标准，确保报销行为的合规性。具体报销标准如下：（1）差旅费报销标准，交通费按实际发生额报销，住宿费按标准限额报销，伙食补助费按实际天数和标准限额报销；（2）业务招待费报销标准，宴请费按实际发生额报销，但不得超过项目预算上限，礼品费按标准限额报销；（3）办公用品费报销标准，按实际发生额报销，但需符合采购流程和审批权限；（4）材料采购费报销标准，按合同约定及发票金额报销，需附合同、发票及验收单；（5）劳务费报销标准，按实际发生额报销，需附劳务合同、工资表及发票；（6）其他费用报销标准，按实际发生额报销，但需符合审批权限和报销流程。项目部应定期审核报销标准，确保其与国家及企业最新财务政策相符。

1.4报销流程

项目部财务报销流程分为申请、审核、支付三个环节，具体流程如下：（1）申请环节，报销人需填写《项目部财务报销申请表》，详细列明报销项目、金额、事由等信息，并附相关票据；（2）审核环节，报销申请表需经部门负责人审核签字，项目经理审批同意后方可提交财务部门；（3）支付环节，财务部门审核报销申请表及相关票据，确认无误后办理支付手续。报销流程应符合以下要求：（1）报销人需在费用发生后的规定时间内提交报销申请，一般不超过30天；（2）部门负责人和项目经理需在规定时间内完成审核，一般不超过3个工作日；（3）财务部门需在审核无误后的规定时间内办理支付，一般不超过5个工作日。如遇特殊情况需延长审核或支付时间，应经项目经理批准。

1.5报销票据要求

项目部财务报销票据需符合以下要求：（1）票据真实性，报销票据需为真实有效的原始票据，不得伪造、变造；（2）票据完整性，报销票据需完整无缺，不得涂改、挖补；（3）票据合规性，报销票据需符合国家及企业财务规定，不得使用不合规票据；（4）票据关联性，报销票据需与报销项目直接相关，不得开具无关票据。具体要求如下：（1）差旅费报销票据，交通费需提供出租车发票或火车票、飞机票等票据，住宿费需提供酒店发票，伙食补助费需提供相关证明；（2）业务招待费报销票据，需提供宴请发票或相关证明，礼品费需提供购物发票或相关证明；（3）办公用品费报销票据，需提供采购发票或相关证明；（4）材料采购费报销票据，需提供合同、发票及验收单；（5）劳务费报销票据，需提供劳务合同、工资表及发票；（6）其他费用报销票据，需提供相关证明。项目部应定期检查报销票据，确保其符合要求，防范财务风险。

1.6报销监督

项目部应建立健全财务报销监督机制，确保报销行为的合规性。具体措施如下：（1）项目部设立财务监督小组，由项目经理、财务人员及员工代表组成，定期对报销行为进行监督；（2）财务监督小组应定期审核报销记录，发现违规行为及时报告项目经理，并采取措施予以纠正；（3）项目部应定期开展财务培训，提高员工财务意识和合规性；（4）项目部应建立举报制度，鼓励员工举报违规报销行为，并给予举报人适当奖励。财务监督小组应定期向项目经理报告监督情况，确保报销行为的合规性和透明度。

二、项目部财务报销制度

2.1报销申请与审批

报销申请是财务报销流程的起点，报销人需在费用发生后及时、准确地填写《项目部财务报销申请表》。申请表应包含费用发生的日期、事由、金额、票据张数等信息，并需附上所有相关票据。报销人需确保申请表内容与票据信息一致，如有错误或遗漏，需及时更正。部门负责人在收到报销申请表后，需认真审核费用的合理性和合规性，确认费用与项目工作直接相关，且符合报销标准。部门负责人审核通过后，需在申请表上签字确认，并转交项目经理进行审批。项目经理需从项目整体预算和资金使用效率的角度出发，对报销申请进行最终审批。审批过程应注重效率，一般应在收到申请后的3个工作日内完成。如遇特殊情况需延长审批时间，项目经理应提前告知报销人，并说明原因。审批通过的申请表将流转至财务部门，进行后续的票据审核和支付手续。

2.2票据审核与管理

票据审核是财务报销流程中的关键环节，财务部门需对报销人提交的票据进行严格审核，确保票据的真实性、完整性和合规性。首先，财务人员需检查票据的完整性，确认票据无涂改、挖补等痕迹，且票据信息齐全。其次，财务人员需核对票据的合规性，确保票据符合国家及企业财务规定，如发票的开具范围、税率等是否符合要求。再次，财务人员需检查票据与报销项目的关联性，确认票据与申请表中的费用事由一致，且能够证明费用的真实发生。对于差旅费报销，财务人员需重点审核交通费、住宿费和伙食补助费的票据，确保票据符合差旅费报销标准。对于业务招待费报销，财务人员需重点审核宴请费和礼品费的票据，确保票据符合业务招待费报销标准。对于办公用品费、材料采购费、劳务费等其他费用报销，财务人员需重点审核采购发票、合同和验收单等票据，确保票据符合相关费用报销标准。审核过程中，如发现票据存在问题，财务人员应及时与报销人沟通，要求其补充或更正票据。审核无误后，财务人员将在申请表上签字确认，并办理支付手续。

2.3财务支付与核算

财务支付是财务报销流程的最终环节，财务部门在审核无误后，需及时办理支付手续，将款项支付给报销人或相关收款人。支付过程应遵循以下原则：（1）及时性，财务部门应在审核无误后的5个工作日内完成支付手续，确保报销人能够及时收到款项；（2）准确性，财务部门需准确核对报销金额和收款人信息，避免支付错误；（3）安全性，财务部门需采取安全措施，确保支付过程的安全性，防止资金流失。支付方式应根据报销项目的性质和金额选择，一般采用银行转账或现金支付。银行转账需提供收款人的银行账号和姓名，现金支付需在金额较小的前提下进行。支付完成后，财务部门需在申请表上注明支付日期和支付方式，并留存相关支付凭证。财务核算是财务报销流程的重要环节，财务部门需及时将报销信息录入财务系统，进行账务处理。核算过程中，需确保报销信息与项目预算相符，并及时更新项目预算余额。财务部门还应定期与项目预算进行对比，分析资金使用情况，为项目经理提供财务决策支持。

2.4报销档案管理

报销档案管理是财务报销流程的重要组成部分，项目部需建立健全报销档案管理制度，确保报销档案的完整性、安全性和可追溯性。报销档案包括《项目部财务报销申请表》、相关票据、审批记录等。报销人需在报销完成后，将报销档案整理成册，并交由财务部门归档。财务部门需对报销档案进行分类、编号和登记，并设立专门的档案保管场所，确保档案的安全存放。档案保管场所应具备防火、防潮、防盗等条件，防止档案损坏或丢失。财务部门还应定期对报销档案进行检查，确保档案的完整性和准确性。报销档案的保管期限应根据国家及企业财务规定确定，一般应保管3年以上。保管期满后，需按照规定进行销毁，销毁过程应有两名以上财务人员进行，并做好销毁记录。报销档案的借阅需经项目经理批准，并做好借阅记录。借阅人需妥善保管借阅档案，不得损坏或丢失。借阅完成后，需及时归还财务部门，并办理借阅归还手续。报销档案管理制度的建立和实施，有助于提高项目部财务管理水平，防范财务风险，确保财务信息的真实性和完整性。

2.5报销监督与责任

报销监督是财务报销制度有效实施的重要保障，项目部应建立健全报销监督机制，确保报销行为的合规性和透明度。项目部设立财务监督小组，由项目经理、财务人员及员工代表组成，负责对报销行为进行日常监督。财务监督小组应定期对报销记录进行审核，发现违规行为及时报告项目经理，并采取措施予以纠正。财务监督小组还应定期向项目部汇报监督情况，提高报销行为的透明度。项目部应定期开展财务培训，提高员工财务意识和合规性。培训内容应包括国家财经法规、企业内部财务管理制度及项目部财务报销制度等。通过培训，员工能够更好地理解报销政策，提高报销行为的合规性。项目部应建立举报制度，鼓励员工举报违规报销行为。举报人应提供违规行为的详细情况，并附相关证据。项目部应保护举报人的隐私，并对举报人给予适当奖励。财务监督小组应定期调查举报情况，对违规行为进行处理，并通报处理结果。报销责任是财务报销制度的重要组成部分，项目部应明确各部门和员工的报销责任，确保报销行为的合规性。部门负责人对部门内的报销行为负主要责任，需认真审核报销申请，确保报销费用的合理性和合规性。项目经理对项目部的报销行为负总责，需从项目整体预算和资金使用效率的角度出发，对报销申请进行最终审批。财务人员对报销票据的审核负直接责任，需严格审核票据的真实性、完整性和合规性。报销人对自己提交的报销申请和票据负直接责任，需确保报销行为的合规性。通过明确责任，能够有效防范财务风险，提高项目部财务管理水平。

三、项目部财务报销制度

3.1特殊费用报销规定

在项目执行过程中，可能会遇到一些特殊费用，这些费用的报销需遵循特定的规定和流程。项目部应根据实际情况，制定特殊费用报销的具体标准和流程，确保特殊费用的报销合规、合理。首先，项目部应明确特殊费用的范围，如紧急情况下的费用支出、临时性的费用支出等。其次，项目部应制定特殊费用报销的标准，如紧急情况下的费用报销标准、临时性的费用报销标准等。特殊费用报销的标准应高于常规费用报销标准，但需符合项目预算和资金使用效率的要求。特殊费用报销的流程应简化，但需加强审核，确保费用的合理性和合规性。特殊费用报销需经项目经理批准，并报财务部门备案。项目部还应定期对特殊费用进行审核，分析费用发生的原因，并采取措施减少特殊费用的发生。通过制定特殊费用报销规定，能够有效应对项目执行过程中的突发情况，确保项目的顺利进行。

3.2报销时限与逾期处理

报销时限是财务报销制度的重要组成部分，项目部应明确报销时限，确保报销行为及时进行。报销人需在费用发生后的规定时间内提交报销申请，一般不超过30天。逾期提交报销申请，需经项目经理批准，方可办理报销手续。项目部应制定合理的报销时限，既确保报销行为的及时性，又兼顾员工的实际困难。报销时限的制定应考虑到项目的实际情况，如项目周期、费用发生的频率等。逾期报销的处理需遵循以下原则：（1）合理性，逾期报销需符合项目预算和资金使用效率的要求；（2）合规性，逾期报销需符合国家及企业财务规定；（3）审批性，逾期报销需经项目经理批准。逾期报销的处理流程应简化，但需加强审核，确保费用的合理性和合规性。逾期报销需经项目经理批准，并报财务部门备案。项目部还应定期对逾期报销进行审核，分析逾期报销的原因，并采取措施提高报销的及时性。通过制定报销时限与逾期处理规定，能够有效提高项目部财务管理水平，确保财务报销行为的合规性和及时性。

3.3报销争议与处理机制

报销争议是财务报销过程中可能出现的问题，项目部应建立健全报销争议处理机制，确保争议能够得到及时、公正的处理。报销争议的处理需遵循以下原则：（1）公平性，争议处理应公平公正，不受个人情感影响；（2）效率性，争议处理应高效及时，不影响项目进度；（3）合规性，争议处理应符合国家及企业财务规定。当报销争议发生时，首先应由报销人与财务部门进行沟通，双方应就争议问题进行协商，寻求解决方案。如协商不成，可向项目经理申请调解。项目经理应认真听取双方意见，进行公正的调解。如调解不成，可向企业财务部门申请仲裁。企业财务部门应成立仲裁小组，对争议进行仲裁。仲裁结果为最终决定，双方应遵照执行。项目部还应建立举报制度，鼓励员工举报违规报销行为。举报人应提供违规行为的详细情况，并附相关证据。项目部应保护举报人的隐私，并对举报人给予适当奖励。财务监督小组应定期调查举报情况，对违规行为进行处理，并通报处理结果。通过建立报销争议处理机制，能够有效解决报销过程中的争议问题，提高项目部财务管理水平，确保财务报销行为的合规性和透明度。

3.4报销制度执行与监督

报销制度执行与监督是财务报销制度有效实施的重要保障，项目部应建立健全报销制度执行与监督机制，确保报销行为的合规性和透明度。项目部设立财务监督小组，由项目经理、财务人员及员工代表组成，负责对报销行为进行日常监督。财务监督小组应定期对报销记录进行审核，发现违规行为及时报告项目经理，并采取措施予以纠正。财务监督小组还应定期向项目部汇报监督情况，提高报销行为的透明度。项目部应定期开展财务培训，提高员工财务意识和合规性。培训内容应包括国家财经法规、企业内部财务管理制度及项目部财务报销制度等。通过培训，员工能够更好地理解报销政策，提高报销行为的合规性。项目部应建立举报制度，鼓励员工举报违规报销行为。举报人应提供违规行为的详细情况，并附相关证据。项目部应保护举报人的隐私，并对举报人给予适当奖励。财务监督小组应定期调查举报情况，对违规行为进行处理，并通报处理结果。通过建立报销制度执行与监督机制，能够有效提高项目部财务管理水平，防范财务风险，确保财务信息的真实性和完整性。

四、项目部财务报销制度

4.1财务人员职责与权限

财务人员在项目部财务报销制度中扮演着至关重要的角色，其职责与权限直接关系到制度的执行效果和项目资金的安全。项目部应明确财务人员的职责与权限，确保其能够依法、合规、高效地履行职责。财务人员的职责主要包括：（1）票据审核，负责审核报销人提交的票据的真实性、完整性、合规性和关联性，确保票据符合报销标准；（2）报销处理，负责办理报销支付手续，将款项支付给报销人或相关收款人；（3）账务处理，负责将报销信息录入财务系统，进行账务处理，确保账务的准确性和及时性；（4）预算管理，负责监控项目预算执行情况，及时向项目经理报告预算余额和资金使用情况；（5）档案管理，负责保管报销档案，确保档案的完整性、安全性和可追溯性；（6）制度执行，负责监督报销行为的合规性，对违规行为进行报告和处理。财务人员的权限主要包括：（1）审核权，对报销申请和票据有审核权，对不符合规定的报销有权拒绝；（2）支付权，对审核无误的报销有权办理支付手续；（3）监督权，对报销行为有监督权，对违规行为有权报告和处理；（4）建议权，对报销制度的完善有建议权，能够根据实际情况提出改进意见。项目部应定期对财务人员进行培训，提高其财务意识和业务能力，确保其能够依法、合规、高效地履行职责。通过明确财务人员的职责与权限，能够有效提高项目部财务管理水平，防范财务风险，确保项目资金的安全。

4.2内部控制与风险防范

内部控制与风险防范是项目部财务报销制度的重要组成部分，项目部应建立健全内部控制与风险防范机制，确保报销行为的合规性和资金的安全。内部控制是指项目部通过制定和实施一系列政策、程序和方法，以实现财务目标的过程。风险防范是指项目部通过识别、评估和控制风险，以降低风险发生的可能性和影响。项目部内部控制与风险防范的具体措施包括：（1）职责分离，将报销申请、审批、支付、核算等职责分离到不同的岗位，防止一人包揽多项职责，降低舞弊风险；（2）审批权限，明确各部门和员工的审批权限，确保报销申请经过适当的审批程序；（3）票据管理，建立票据管理制度，确保票据的领用、登记、保管等环节的规范性；（4）预算控制，制定项目预算，并严格控制预算执行，防止超预算支出；（5）定期审核，定期对报销记录进行审核，发现违规行为及时报告和处理；（6）举报制度，建立举报制度，鼓励员工举报违规报销行为，并对举报人给予适当奖励。项目部还应定期进行风险评估，识别和评估报销过程中的风险，并采取措施降低风险。通过建立健全内部控制与风险防范机制，能够有效降低报销过程中的风险，提高项目部财务管理水平，确保项目资金的安全。

4.3财务培训与沟通机制

财务培训与沟通机制是项目部财务报销制度有效实施的重要保障，项目部应建立健全财务培训与沟通机制，提高员工的财务意识和报销能力。财务培训是提高员工财务意识的重要手段，项目部应定期开展财务培训，培训内容应包括国家财经法规、企业内部财务管理制度及项目部财务报销制度等。通过培训，员工能够更好地理解报销政策，提高报销行为的合规性。财务培训的形式应多样化，可以采用讲座、研讨会、案例分析等多种形式，提高培训效果。沟通机制是确保报销制度有效实施的重要环节，项目部应建立畅通的沟通机制，确保员工能够及时了解报销政策，并提出意见和建议。项目部可以通过定期召开财务会议、设立财务咨询热线、建立财务咨询邮箱等方式，建立沟通机制。财务人员应定期与员工沟通，了解员工的报销需求，并及时解答员工的疑问。项目部还应建立反馈机制，鼓励员工对报销制度提出意见和建议，并根据员工的意见完善报销制度。通过建立健全财务培训与沟通机制，能够有效提高员工的财务意识和报销能力，确保报销制度的顺利实施，提高项目部财务管理水平。

4.4制度修订与完善

制度修订与完善是项目部财务报销制度持续优化的重要手段，项目部应定期对财务报销制度进行修订和完善，确保制度的适应性和有效性。制度修订与完善的过程应遵循以下步骤：（1）评估现状，项目部应定期评估财务报销制度的执行情况，识别制度中存在的问题和不足；（2）收集意见，项目部应广泛收集员工对报销制度的意见和建议，了解员工的实际需求；（3）修订制度，根据评估结果和收集到的意见，对报销制度进行修订和完善，确保制度的合理性和合规性；（4）培训宣传，对修订后的报销制度进行培训宣传，确保员工能够及时了解制度的修订内容；（5）监督执行，项目部应监督修订后的报销制度的执行情况，确保制度的有效实施。制度修订与完善的内容应包括：（1）报销范围，根据项目实际情况，调整报销范围，确保报销范围的科学性和合理性；（2）报销标准，根据国家及企业财务政策，调整报销标准，确保报销标准的合规性和合理性；（3）报销流程，优化报销流程，提高报销效率，确保报销流程的便捷性和高效性；（4）票据管理，完善票据管理制度，确保票据管理的规范性和安全性；（5）内部控制，加强内部控制，降低报销过程中的风险，确保资金的安全。通过定期对财务报销制度进行修订和完善，能够确保制度的适应性和有效性，提高项目部财务管理水平，防范财务风险，确保项目资金的安全。

五、项目部财务报销制度

5.1财务信息化管理

随着信息技术的快速发展，财务信息化管理已成为现代企业财务管理的重要趋势。项目部应积极应用财务信息化管理系统，提高财务管理效率和准确性。财务信息化管理系统是指利用计算机技术、网络技术和数据库技术，对财务数据进行收集、处理、分析和传输的系统。项目部选择的财务信息化管理系统应具备以下功能：（1）票据管理，系统能够对票据进行电子化管理，包括票据的领用、登记、保管和查询等；（2）报销管理，系统能够实现报销申请的在线提交、审批和支付，提高报销效率；（3）预算管理，系统能够对项目预算进行实时监控，及时预警超预算支出；（4）账务管理，系统能够自动进行账务处理，确保账务的准确性和及时性；（5）报表管理，系统能够生成各种财务报表，为项目经理提供决策支持。项目部应选择适合自身情况的财务信息化管理系统，并对系统进行定制化开发，以满足项目部的具体需求。财务信息化管理系统的实施应遵循以下步骤：（1）需求分析，项目部应详细分析自身的财务管理需求，确定系统的功能需求；（2）系统选型，项目部应选择适合自身情况的财务信息化管理系统，并进行系统测试；（3）系统实施，项目部应与系统供应商合作，进行系统安装和调试；（4）系统培训，项目部应对员工进行系统培训，确保员工能够熟练使用系统；（5）系统维护，项目部应建立系统维护机制，确保系统的稳定运行。通过实施财务信息化管理系统，能够有效提高项目部财务管理效率和准确性，降低财务风险，确保项目资金的安全。

5.2成本控制与效益分析

成本控制与效益分析是项目部财务管理的重要内容，项目部应建立健全成本控制与效益分析机制，确保项目成本得到有效控制，提高项目效益。成本控制是指项目部通过制定和实施一系列政策、程序和方法，以降低项目成本的过程。效益分析是指项目部通过分析项目的成本和收益，评估项目的经济效益。项目部成本控制的具体措施包括：（1）预算控制，制定项目预算，并严格控制预算执行，防止超预算支出；（2）费用审核，对各项费用进行严格审核，确保费用的合理性和合规性；（3）资源优化，优化资源配置，提高资源利用效率；（4）过程控制，对项目执行过程进行监控，及时发现和纠正成本偏差。项目部效益分析的具体措施包括：（1）成本分析，对项目的成本进行详细分析，识别成本构成和成本变动原因；（2）收益分析，对项目的收益进行预测和分析，评估项目的经济效益；（3）效益评估，对项目的成本和收益进行综合评估，确定项目的盈利能力。项目部还应定期进行成本控制和效益分析，及时发现问题并采取措施改进。通过建立健全成本控制与效益分析机制，能够有效控制项目成本，提高项目效益，确保项目的顺利进行。项目部还可以通过引入成本控制软件和效益分析工具，提高成本控制和效益分析的效率和准确性。

5.3跨部门协作与沟通

跨部门协作与沟通是项目部财务报销制度有效实施的重要保障，项目部应建立健全跨部门协作与沟通机制，确保各部门能够协同工作，提高财务管理效率。跨部门协作是指项目部各部门之间通过协同工作，共同完成项目目标的过程。沟通是指项目部各部门之间通过信息交流，确保信息畅通的过程。项目部跨部门协作的具体措施包括：（1）建立协作机制，项目部应建立跨部门协作机制，明确各部门的职责和协作方式；（2）定期会议，项目部应定期召开跨部门会议，讨论项目进展和财务管理问题；（3）信息共享，项目部应建立信息共享平台，确保各部门能够及时获取项目信息；（4）联合审核，项目部应建立联合审核机制，对报销申请和票据进行共同审核。项目部跨部门沟通的具体措施包括：（1）建立沟通渠道，项目部应建立畅通的沟通渠道，确保各部门能够及时沟通信息；（2）定期沟通，项目部应定期进行跨部门沟通，讨论项目进展和财务管理问题；（3）信息反馈，项目部应建立信息反馈机制，确保各部门能够及时反馈问题和建议；（4）联合培训，项目部应定期进行跨部门培训，提高员工的沟通能力和协作能力。通过建立健全跨部门协作与沟通机制，能够有效提高项目部财务管理效率，确保报销制度的顺利实施，提高项目部整体管理水平。项目部还可以通过引入协作工具和沟通平台，提高跨部门协作和沟通的效率和效果。

5.4应急管理与预案制定

应急管理与预案制定是项目部财务报销制度的重要组成部分，项目部应建立健全应急管理与预案制定机制，确保在突发事件发生时能够及时应对，降低损失。应急管理是指项目部通过识别、评估和控制风险，以降低风险发生的可能性和影响的过程。预案制定是指项目部制定应急预案，以应对突发事件的过程。项目部应急管理的具体措施包括：（1）风险评估，项目部应定期进行风险评估，识别和评估报销过程中的风险；（2）风险控制，项目部应采取措施降低风险发生的可能性和影响；（3）应急准备，项目部应做好应急准备工作，包括制定应急预案、配备应急物资等；（4）应急演练，项目部应定期进行应急演练，提高员工的应急处理能力。项目部预案制定的具体措施包括：（1）识别风险，项目部应识别可能发生的突发事件，如自然灾害、事故等；（2）制定预案，项目部应制定应急预案，明确应急响应流程和措施；（3）培训演练，项目部应对员工进行应急预案培训，并进行应急演练；（4）评估改进，项目部应定期评估应急预案的有效性，并进行改进。通过建立健全应急管理与预案制定机制，能够有效应对突发事件，降低损失，确保项目资金的安全。项目部还可以通过引入应急管理软件和预案管理工具，提高应急管理和预案制定的效率和效果。

六、项目部财务报销制度

6.1制度执行效果评估

制度执行效果评估是项目部