漳州市企业研发项目评估工作方案(试行)

漳州市企业研发项目评估工作方案(试行)一、总则1.1目的意义为规范漳州市企业研发项目评估工作，精准甄别研发活动真实性与有效性，引导企业持续加大研发投入、提升自主创新能力，提高财政研发补助资金使用效益，根据《中华人民共和国科学技术进步法》《福建省企业研发经费投入分段补助实施办法》（闽科企〔2022〕1号）《漳州市加快科技创新高质量发展若干措施》等法律法规及政策文件，结合我市实际，制定本方案。1.2基本原则（1）科学公正：以研发活动的技术属性、投入产出逻辑为核心，建立量化评估指标体系，确保评估过程可追溯、结果可验证；（2）分类评估：针对不同行业（如制造业、现代农业、数字经济等）、不同研发类型（自主研发、合作研发、委托研发等）制定差异化评估标准，避免“一刀切”；（3）注重实效：聚焦研发项目的技术创新性、投入合理性与产出效益，优先支持解决产业关键共性技术问题、带动产业链升级的项目；（4）客观透明：评估流程、指标、结果全过程公开，接受企业与社会监督，确保评估结果公平可信。1.3术语定义（1）企业研发项目：指企业为获得科学与技术新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）、工艺而持续开展的系统性活动，不包括常规技术改造、外购现成技术成果、直接应用外部知识的产品升级等非研发活动；（2）研发项目评估：指通过材料审核、现场核查、技术评审、数据核算等方式，对企业研发项目的合规性、创新性、投入合理性及成效进行综合判定的过程。二、评估范围与对象2.1评估范围漳州市辖区内注册登记的规模以上工业企业、高新技术企业、科技型中小企业，以及其他开展实质性研发活动的规下企业（含农业企业、服务业企业）。2.2评估对象企业在评估年度上一年度内实施并完成（或阶段性完成）的研发项目，具体包括：（1）自主研发项目：企业独立开展的研发活动；（2）合作研发项目：企业与其他单位、机构共同开展的研发活动；（3）委托研发项目：企业委托外部单位开展的研发活动；（4）引进消化吸收再创新项目：企业引进外部技术后开展的消化、吸收及再创新活动。2.3排除情形下列项目不属于本方案评估范畴：（1）仅对现有产品、工艺进行常规性升级或外观改造的项目；（2）直接外购现成技术、设备或软件后未进行实质性改进的项目；（3）为满足生产流程优化开展的非创新性技术改造项目；（4）法律法规及政策明确规定不属于研发活动的其他项目。三、评估组织与职责3.1市级统筹机构由漳州市科技局牵头，会同市财政局、工信局、统计局、税务局成立市企业研发项目评估工作组，主要职责：（1）统筹全市企业研发项目评估工作，制定年度评估实施细则；（2）协调解决评估过程中的跨部门问题，指导县区开展评估工作；（3）审核第三方评估机构的评估报告，复核重大异议事项；（4）研究确定评估结果，推动评估结果与政策资源挂钩。3.2县区执行机构各县（区）、开发区（投资区）科技部门会同同级财政、工信、统计、税务部门成立县区企业研发项目评估工作组，主要职责：（1）负责本辖区企业研发项目的申报受理、材料初审；（2）组织开展现场核查，核实企业研发场地、人员、设备及经费凭证等原始资料；（3）协助市级工作组及第三方机构开展评估工作，督促企业落实整改要求；（4）推送本辖区企业研发统计数据、财政补助资金使用情况等信息。3.3第三方评估机构通过政府采购方式选定具备资质的第三方评估机构，负责具体评估实施工作，需满足以下资质条件：（1）具备独立法人资格，拥有省级及以上科技部门认定的科技评估资质；（2）近3年承担过5项以上省级及以上科技计划项目评估或研发经费审计任务；（3）拥有不少于5名熟悉研发项目管理、财务核算、技术创新的专职人员，其中中级及以上职称人员占比不低于60%。第三方机构主要职责：（1）对企业申报的研发项目进行技术评审，评估技术创新性与先进性；（2）核算研发经费支出的真实性、合理性，核对与统计数据的一致性；（3）出具客观公正的项目评估报告，明确评估结论及评分依据；（4）配合市级工作组处理企业提出的评估异议。四、评估内容与指标体系本方案采用量化评分制，总分100分，分为四个一级指标、12个二级指标，具体如下：一级指标权重二级指标评分标准一、合规性评估30分1.立项管理规范性有正式立项文件、研发计划、技术路线图（10分）；材料缺失的每少一项扣3分2.研发台账完整性按项目单独建立研发经费台账、人员台账、进度台账（10分）；未单独核算的扣5-10分3.经费核算合规性研发经费支出符合《企业研究开发费用税前扣除管理办法》（10分）；虚列支出的直接不合格二、创新性评估25分1.技术领域匹配度属于国家重点支持高新技术领域或我市主导产业关键技术方向（8分）；不匹配的扣5-8分2.核心技术先进性国内领先（10分）、省内领先（7分）、市内领先（4分）、无创新性（0分）3.知识产权产出获得发明专利/实用新型专利/软著等知识产权（7分）；无产出的扣3-7分三、投入合理性20分1.经费结构合理性人员人工、直接投入占比≥60%（10分）；占比不足的每低5个百分点扣2分2.支出真实性经费支出凭证与台账一致、符合财务规范（5分）；凭证缺失或不一致的扣2-5分3.进度匹配度研发投入进度与项目实施周期一致（5分）；严重脱节的扣3-5分四、成效评估25分1.技术成效形成新技术/新工艺/新产品原型，解决企业技术痛点（10分）；无实质性成效的扣5-10分2.经济效益新产品销售收入占比提升5%以上或成本降低3%以上（10分）；无提升的扣3-10分3.社会效益带动就业、节能减排或产业链协同创新（5分）；无明显社会效益的扣2-5分根据综合得分将评估结果分为四个等级：（1）优秀：综合得分≥85分；（2）良好：70分≤综合得分＜85分；（3）合格：60分≤综合得分＜70分；（4）不合格：综合得分＜60分，或存在虚列研发经费、伪造材料等违规行为。五、评估流程每年开展一次评估，具体流程如下：5.1企业申报（每年3-4月）符合条件的企业通过“漳州市科技创新综合服务平台”提交以下材料：（1）《漳州市企业研发项目评估申请书》；（2）研发项目立项文件、技术路线图、实施计划；（3）研发经费台账、财务凭证（扫描件）及审计报告；（4）知识产权证明、新产品检测报告、研发人员名单及社保凭证；（5）企业研发统计报表、高新技术企业/科技型中小企业证明材料（如有）。5.2县区初审与现场核查（每年5月）（1）县区工作组对企业申报材料进行初审，核实材料完整性、基本合规性，筛选出符合条件的项目；（2）对初审通过的项目，按不低于20%的比例开展现场核查，重点核查研发场地、设备、人员及经费凭证的真实性，形成《现场核查报告》。5.3第三方机构评估（每年6-7月）（1）第三方评估机构对县区初审通过的项目进行技术评审与数据核算，对照评估指标体系逐项打分；（2）对存在疑问的项目，可组织专家开展现场复核，形成《企业研发项目评估报告》，明确每个项目的得分、等级及问题清单。5.4市级复核与结果确认（每年8月）（1）市评估工作组对第三方机构提交的评估报告进行复核，重点核查评分依据、问题定性的准确性；（2）对企业提出的异议事项，组织专家开展二次评审，重新确认评估结果；（3）研究确定最终评估结果，形成《漳州市年度企业研发项目评估结果汇总表》。5.5结果公示与应用（每年9月）（1）在漳州市科技局官方网站公示评估结果，公示期5个工作日；（2）公示无异议或异议处理完毕后，正式发布评估结果，并推送至市财政、工信、税务等部门。六、评估结果应用6.1与研发经费补助挂钩（1）评估结果为“优秀”的企业，其符合条件的研发投入补助比例在省级基础上提高5个百分点（最高不超过15%）；（2）评估结果为“良好”的企业，按省级标准享受研发经费补助；（3）评估结果为“合格”的企业，按省级标准的80%享受研发经费补助；（4）评估结果为“不合格”的企业，取消当年研发经费补助资格，责令限期整改，整改合格后可在下一年度重新申请。6.2与政策资源优先支持挂钩（1）评估结果为“优秀”的企业，优先推荐申报国家、省级科技计划项目，优先认定高新技术企业、科技型中小企业；（2）优先支持优秀企业建设市级及以上企业技术中心、工程研究中心、重点实验室等创新平台；（3）优秀企业的研发团队优先推荐申报市级及以上人才计划，享受人才政策待遇。6.3与企业研发管理提升挂钩（1）对评估中发现研发管理不规范的企业，由县区科技部门组织一对一指导，帮助完善研发台账、经费核算体系；（2）每年组织研发管理培训，针对评估中暴露的共性问题开展专题辅导，提升企业研发管理水平。6.4与研发统计数据校准挂钩评估结果作为修正企业研发统计数据的重要依据，对评估中发现研发投入统计数据虚高的企业，由市统计局会同科技部门指导企业调整统计数据，提高研发统计的准确性。七、工作要求7.1企业责任（1）如实提交申报材料，对材料的真实性、合法性负责；（2）积极配合评估工作，提供必要的现场核查条件与原始凭证；（3）对评估中发现的问题及时整改，持续优化研发管理体系。7.2部门责任（1）市级及县区评估工作组严格履职，不得干预评估过程，不得泄露企业商业秘密；（2）建立评估工作台账，全过程记录评估流程，确保评估过程可追溯；（3）对评估中发现的违规行为，及时移交相关部门处理。7.3第三方机构责任（1）坚持独立、公正、客观的原则开展评估，不得与企业存在利益关联；（2）严格遵守保密规定，不得泄露企业技术秘密与商业信息；（3）对评估报告的真实性、准确性负责，如存在违规评估行为，取消其承接评估任务的资格，并追究相应责任。7.4