学校资产管理责任制度

PAGE学校资产管理责任制度一、总则（一）目的为加强学校资产管理，规范资产使用行为，保障资产安全与完整，提高资产使用效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合学校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各教学单位及所属各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.统一领导、分级管理原则学校资产管理工作实行统一领导，由学校资产管理部门负责统筹规划、指导监督；各部门、各教学单位按照职责分工，负责本部门资产的具体管理工作，形成分级管理、责任明确的管理体系。2.规范操作、安全高效原则资产的购置、使用、处置等环节应严格按照规定程序进行操作，确保资产安全，同时提高资产使用效率，充分发挥资产的功能和效益。3.责任到人、追究问责原则明确资产管理各环节的责任主体，对因管理不善、违规操作等导致资产损失的，依法依规追究相关人员的责任。二、资产管理职责分工（一）学校资产管理部门职责1.贯彻执行国家有关资产管理的法律法规和政策，制定学校资产管理规章制度并组织实施。2.负责学校资产的综合管理，组织资产清查、登记、统计汇总及日常监督检查工作，定期编制资产报告。3.会同有关部门做好资产配置、处置等工作，参与大型仪器设备等资产的论证、招标采购等工作。4.负责学校无形资产的管理，组织无形资产的评估、认定、登记等工作。5.监督指导各部门、各教学单位的资产管理工作，协调解决资产管理中的重大问题。（二）各部门、各教学单位职责1.负责本部门资产的日常管理工作，指定专人负责资产的登记、保管、维护等工作。2.按照学校资产配置计划，合理提出本部门资产购置、更新等需求，配合学校做好资产采购工作。3.负责本部门资产的使用管理，确保资产安全、完整，提高资产使用效益，对资产使用状况进行定期检查和报告。4.负责本部门资产处置的申报工作，按照规定程序办理资产处置手续。5.接受学校资产管理部门的监督检查和指导，配合做好学校资产清查等工作。（三）资产使用人员职责1.严格按照操作规程使用资产，确保资产正常运行，做好资产的日常维护和保养工作。2.妥善保管所使用的资产，不得擅自转借、出租、变卖资产，发现资产损坏、丢失等情况及时报告。3.对资产使用情况进行记录，配合部门做好资产清查、统计等工作。三、资产购置管理（一）资产购置计划1.各部门、各教学单位应根据事业发展需要和资产状况，每年定期编制资产购置计划，详细列出拟购置资产的名称、规格型号、数量、预算等内容。2.资产购置计划应经本部门负责人审核后报学校资产管理部门。学校资产管理部门会同财务部门等对各部门上报的购置计划进行汇总审核，结合学校财力状况和资产配置标准，编制学校年度资产购置计划，报学校领导审批。（二）采购程序1.学校资产购置计划经批准后，按照国家和学校有关采购规定组织实施采购。采购方式包括政府采购、学校自行采购等。2.对于纳入政府采购范围的资产，应严格按照政府采购程序进行操作，通过政府采购平台进行采购活动，包括采购预算编制、采购文件编制、采购公告发布、开标评标、合同签订等环节。3.学校自行采购的资产，应按照学校制定的采购管理办法执行。采购过程中应成立采购小组，对采购项目进行论证、询价、谈判等，确保采购过程公开、公平、公正。4.采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本送学校资产管理部门备案，资产管理部门据此做好资产入账等相关工作。四、资产验收管理（一）验收组织1.资产到货后，由采购部门组织相关人员进行验收。验收人员应包括资产管理部门、使用部门、技术专家等。2.对于大型、贵重、精密仪器设备等资产，应邀请校内外相关专家组成验收小组进行验收。（二）验收内容1.资产的数量、规格型号、质量等应与采购合同一致。2.资产的技术资料应齐全，包括产品说明书、合格证、保修卡等。3.对资产进行外观检查，查看是否有损坏、变形等情况。4.对资产进行功能测试，确保资产能够正常运行，达到规定的技术指标和使用要求。（三）验收报告1.验收合格后，验收人员应填写验收报告，详细记录验收情况，包括资产名称、数量、规格型号、验收结果等内容。验收报告应由验收人员签字确认。2.验收报告一式多份，分别由采购部门、资产管理部门、使用部门等留存归档。对于验收不合格的资产，采购部门应及时与供应商联系，要求其限期整改或退换货，直至验收合格。五、资产入账管理（一）入账依据资产验收合格后，资产管理部门应根据验收报告、采购合同、发票等相关凭证，及时办理资产入账手续。（二）入账流程1.资产管理部门按照资产类别和财务核算要求，填写资产入账凭证，详细记录资产的名称、规格型号、数量、购置日期、金额、来源等信息。2.将资产入账凭证提交财务部门审核，财务部门审核无误后进行账务处理，将资产登记入账。3.财务部门应定期与资产管理部门核对资产账目情况，确保账账相符。六、资产使用管理（一）使用登记1.资产使用部门应建立资产使用登记制度，对本部门使用的资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、使用人、存放地点等信息。2.资产使用人员发生变动时，应及时办理资产交接手续，填写资产交接清单，由交接双方和监交人签字确认。（二）日常维护1.资产使用部门应制定资产日常维护计划，定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行。2.对于大型仪器设备等资产，应按照设备使用说明书和操作规程进行维护保养，定期进行检测、校准等工作。3.资产使用人员在使用过程中发现资产出现故障或损坏，应及时报告部门负责人，并填写资产维修申请单，由部门负责人审核后送学校维修管理部门进行维修。（三）安全管理1.学校应建立健全资产安全管理制度，加强对资产的安全防范措施，确保资产安全。2.对涉及国家秘密、商业秘密等重要资产，应按照相关保密规定进行管理，采取必要的保密措施。3.资产使用部门应加强对资产存放场所的安全管理，配备必要的安全设施，如消防器材、防盗设备等，确保资产存放安全。（四）使用效益考核1.学校建立资产使用效益考核制度，对各部门、各教学单位资产使用效益进行定期考核。考核内容包括资产配置合理性、资产使用效率、资产完好率等方面。2.资产使用效益考核结果作为学校资产配置、部门绩效评价等工作的重要依据。对于资产使用效益好的部门，学校给予适当奖励；对于资产使用效益差的部门，学校责令其限期整改，并采取相应的措施进行调控。七、资产处置管理（一）处置范围学校资产处置包括资产的报废、报损、转让、捐赠等。符合下列条件之一的资产可以进行处置：1.已超过使用年限且无法正常使用的资产；2.因技术进步等原因，已被淘汰且无使用价值的资产；3.因自然灾害、意外事故等原因导致损坏且无法修复的资产；4.盘亏、呆账及非正常损失的资产；5.闲置资产；6.依照国家有关规定需要进行处置的其他资产。（二）处置程序1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置原因、资产状况等内容，并提交相关证明材料。2.学校资产管理部门对资产处置申请进行审核，组织相关人员对拟处置资产进行鉴定、评估等工作，提出审核意见。3.审核通过的资产处置申请报学校领导审批。批准后的资产处置申请由资产管理部门组织实施处置工作。4.对于报废、报损等资产，应按照规定程序进行核销账务处理；对于转让、捐赠等资产，应按照相关规定办理资产交接手续，并做好账务处理。（三）处置收入管理1.资产处置收入包括资产转让收入、报废资产残值收入等。资产处置收入应按照国家有关规定上缴学校财务，实行收支两条线管理。2.资产管理部门应及时将资产处置收入情况报财务部门，财务部门对处置收入进行统一核算和管理。八、资产清查管理（一）清查组织学校定期组织资产清查工作，清查工作由学校资产管理部门牵头，各部门、各教学单位配合实施。（二）清查内容1.资产的数量、价值、使用状况等情况。2.资产的账实相符情况，包括资产账目与实物的核对。3.资产的管理制度执行情况，如资产购置、验收、使用、处置等环节的合规性。（三）清查方法1.采用实地盘点、账目核对等方法进行资产清查。对固定资产应逐一盘点，核实资产的实际状况；对流动资产应进行账账、账实核对。2.清查过程中发现的资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应详细记录，并查明原因，提出处理意见。（四）清查报告1.资产清查工作结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，报告内容包括资产清查的基本情况、清查结果、存在问题及处理建议等。2.资产清查报告经学校领导审核后，作为学校加强资产管理、调整资产账目等工作的重要依据。对于资产清查中发现的问题，应及时进行整改，确保资产账实相符、管理规范。九、资产信息化管理（一）信息化系统建设学校应建立完善的资产管理信息化系统，实现资产信息的动态管理。资产管理信息化系统应涵盖资产购置、验收、入账、使用、处置、清查等各个环节，具备资产信息录入、查询、统计、分析等功能。（二）数据录入与维护1.资产管理部门应指定专人负责资产管理信息化系统的数据录入和维护工作，确保资产信息的准确、完整。2.资产信息发生变动时，如资产购置、入账、使用人变更、处置等，应及时在信息化系统中进行更新，保证系统数据与实际资产状况一致。（三）信息共享与利用1.资产管理信息化系统应与学校财务系统、人事系统等进行数据对接，实现信息共享，提高工作效率。2.学校各部门、各教学单位可通过资产管理信息化系统查询资产信息，为资产使用、管理决策提供依据。同时，资产管理部门应定期对系统数据进行分析，为学校资产配置、管理政策制定等提供参考。十、监督检查与责任追究（一）监督检查1.学校资产管理部门应定期对各部门、各教学单位的资产管理工作进行监督检查，检查内容包括资产管理制度执行情况、资产使用状况、资产安全情况等。2.学校审计部门应定期对学校资产管理情况进行审计监督，重点审查资产购置、处置、使用等环节的合规性和效益性。（二）责任追究1.对于违反本制度规定，在资产管理工作中存在下列行为之一的，依法依规追究相关人员的责任：未按照规定程序购置、处置资产，造成资产损失的；擅