发改局审计整改责任制度

PAGE发改局审计整改责任制度一、总则（一）目的为加强发改局审计整改工作，规范审计整改责任追究，提高审计监督效能，保障发改局各项工作依法依规、高效有序开展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本局实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于发改局机关各科室、所属事业单位及其工作人员在接受审计监督过程中涉及的审计整改责任认定与追究等事项。（三）基本原则1.依法依规原则严格依据国家法律法规、政策规定以及审计准则开展审计整改工作，确保责任认定与追究有法可依、有章可循。2.实事求是原则以审计查明的事实为依据，准确认定责任主体、责任性质和责任程度，客观公正地进行处理。3.权责一致原则明确各部门和人员在审计整改中的职责与权力，做到权力与责任相匹配，谁主管、谁负责，谁经办、谁整改。4.教育与惩戒相结合原则通过强化审计整改责任追究，督促相关人员切实履行整改义务，同时注重教育引导，提高依法履职意识和能力。二、审计整改责任主体及职责（一）被审计科室（单位）1.被审计科室（单位）是审计整改工作的直接责任主体，负责落实审计提出的整改要求，制定切实可行的整改措施，明确整改责任人，限期完成整改任务。2.对审计发现的问题进行全面梳理，深入分析问题产生的原因，举一反三，建立健全相关管理制度和内部控制机制，防止类似问题再次发生。3.在规定时间内向发改局审计部门报送审计整改报告，报告应包括整改情况、整改结果、未整改原因及下一步整改计划等内容。（二）科室（单位）负责人1.科室（单位）负责人是本科室（单位）审计整改工作的第一责任人，对整改工作负总责，组织协调本科室（单位）的整改工作，确保整改工作顺利推进。2.审核本科室（单位）的整改措施和整改报告，对整改工作的真实性、完整性和有效性负责。3.积极配合发改局审计部门的监督检查，及时反馈整改过程中遇到的问题和困难。（三）发改局审计部门1.负责组织、指导和监督全局的审计整改工作，制定审计整改工作方案，明确整改要求和时间节点。2.对被审计科室（单位）的整改情况进行跟踪检查，定期向局领导汇报审计整改工作进展情况。3.对整改不力的科室（单位）进行督促提醒，对拒不整改或整改不到位的，按照本制度规定进行责任追究。4.建立审计整改台账，详细记录审计发现问题、整改措施、整改责任人、整改期限、整改结果等信息，实行销号管理。（四）局领导1.局领导对全局审计整改工作负领导责任，定期听取审计整改工作汇报，研究解决审计整改工作中的重大问题。2.对审计整改工作不力的科室（单位）负责人进行督促谈话，责令限期整改。3.将审计整改工作纳入全局绩效考核体系，对整改工作成效显著的科室（单位）和个人给予表彰奖励，对整改不力的进行问责。三、审计整改工作流程（一）审计告知审计部门在出具审计报告后，及时向被审计科室（单位）送达审计意见书和审计决定书，明确指出审计发现的问题、整改要求和整改期限。（二）整改计划制定被审计科室（单位）收到审计报告后，应在规定时间内组织召开专题会议，针对审计发现的问题进行深入分析，制定详细的整改计划，明确整改措施、整改责任人及整改期限，并将整改计划报送审计部门备案。（三）整改实施被审计科室（单位）按照整改计划组织实施整改工作，整改责任人要切实履行职责，确保整改措施落实到位。在整改过程中，要及时向科室（单位）负责人汇报整改进展情况，对整改过程中遇到的重大问题要及时研究解决。（四）整改报告报送整改期限届满后，被审计科室（单位）应向审计部门报送审计整改报告。整改报告应包括整改情况、整改结果、未整改原因及下一步整改计划等内容。审计部门对整改报告进行审核，对整改不到位的，责令被审计科室（单位）重新整改。（五）跟踪检查审计部门对被审计科室（单位）的整改情况进行跟踪检查，可采取现场检查、调阅资料、听取汇报等方式，及时掌握整改工作进展情况。对整改工作进展缓慢或整改不力的科室（单位），及时下达整改督办通知，督促其加快整改进度。（六）整改结果验收整改期限届满后，审计部门组织对被审计科室（单位）的整改情况进行验收。验收内容包括整改措施是否落实、整改问题是否解决、相关制度是否建立健全等。对验收合格的，予以销号；对验收不合格的，责令继续整改，直至达到整改要求。四、审计整改责任追究（一）责任追究情形1.拒绝或拖延执行审计决定的；2.未按照规定期限和要求完成整改任务，且无正当理由的；3.整改措施落实不到位，导致问题依然存在或再次发生的；4.对审计发现的问题隐瞒不报、弄虚作假的；5.阻挠、干扰审计部门开展审计整改检查工作的；6.其他违反审计整改工作规定的行为。（二）责任追究方式1.批评教育对情节较轻的责任人员，由发改局审计部门进行批评教育，责令其作出书面检讨，限期整改。2.诫勉谈话对情节较重的责任人员，由局领导对其进行诫勉谈话，要求其深刻反思问题，制定切实可行的整改措施，限期整改到位。3.通报批评对情节严重、影响较大的责任人员，在全局范围内进行通报批评，责令其公开作出检讨，接受全局干部职工监督。4.组织处理对责任人员给予警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等组织处理，同时按照干部管理权限，调整其职务、岗位或工作待遇。5.党纪政纪处分对涉及违反党纪政纪的责任人员，按照有关规定给予党纪政纪处分。6.法律责任追究对涉嫌违法犯罪的责任人员，依法移送司法机关追究法律责任。（三）责任追究程序1.线索收集发改局审计部门在跟踪检查审计整改情况过程中，发现责任追究线索后，应及时进行调查核实，收集相关证据材料。2.提出建议审计部门根据调查核实情况，提出责任追究建议，明确责任主体、责任性质和责任追究方式，报局领导审批。3.审批决定局领导对责任追究建议进行审批，作出责任追究决定。对涉及组织处理、党纪政纪处分的，按照干部管理权限和有关规定办理相关手续。4.送达执行将责任追究决定送达责任人员，并督促其执行。责任人员对责任追究决定不服的，可在规定时间内提出申诉，申诉期间不停止责任追究决定的执行。五、审计整改结果运用（一）与绩效考核挂钩将审计整改工作纳入全局绩效考核体系，对整改工作成效显著的科室（单位）和个人给予加分奖励，对整改不力的进行扣分处罚。审计整改情况作为科室（单位）年度考核、评先评优的重要依据。（二）与干部任用挂钩在干部选拔任用过程中，充分考虑干部所在科室（单位）的审计整改情况。对审计整改工作表现突出的干部，在同等条件下优先提拔任用；对审计整改不力、存在较多问题的干部，暂缓提拔任用或取消其评先评优资格。（三）促