财务管理-应收帐款管理

©中国中煤能源集团有限公司

ChinaCoal

中国中煤能源集团有限公司

综合管理信息系统工程

最终用户操作手册

财务管理一一应收账款管理

目录

1概述........................................................................................5

2业务流程结构................................................................................6

3应收账款管理................................................................................7

3.1开票及应收款管理流程（与销售集成）.........................................................7

3.1.1自动开票..............................................................................7

3.1.2复核发票.............................................................................12

3.1.3创立会计科目.........................................................................16

3.1.4打印应收发票凭证.....................................................................19

3.1.5核销预收款（有预收款）...............................................................26

3.1.6收款及核销流程（无预收款）............................................................26

3.1.7相关会计分录.........................................................................26

3.2开票及应收款管理流程（未集成）............................................................26

3.2.1录入应收发票.........................................................................27

3.2.2创立会计科目.........................................................................34

3.2.3打印应收发票凭证.....................................................................34

3.2.4相关会计分录.........................................................................34

3.3贷记事务处理..............................................................................35

3.3.1贷记应收事务处理.....................................................................35

3.3.2创立会计科目.........................................................................39

3.3.3打印应收发票凭证.....................................................................39

3.3.4相关会计分录.........................................................................40

3.4收款及核销流程（标准收款）...............................................................41

3.4.1标准收款及核销发票..................................................................41

3.4.2创立会计科目........................................................................43

3.4.3打印收款凭证........................................................................47

3.4.4查询收款............................................................................47

3.4.5冲销收款............................................................................50

3.4.6相关会计分录........................................................................52

3.5杂项收款流程..............................................................................53

3.5.1录入杂项收款.........................................................................53

3.5.2创立会计科目.........................................................................55

3.5.3打印收款凭证.........................................................................55

3.5.4相关会计分录.........................................................................55

3.6应收票据处理流程..........................................................................56

3.6.1应收票据收款.........................................................................56

3.6.2创立会计科目.........................................................................58

3.6.3打印应收票据收款凭证.................................................................59

3.6.4预收票据收款.........................................................................59

3.6.5创立会计科目.........................................................................61

3.6.6打印预收票据凭证.....................................................................61

3.6.7应收票据到期收款.....................................................................61

3.6.8应收票据贴现.........................................................................62

3.6.9应收票据背书.........................................................................62

3.6.10相关会计分录........................................................................62

3.7预收款处理流程............................................................................63

3.7.1录入预收款...........................................................................63

3.7.2创立会计科目.........................................................................66

3.7.3打印预收款凭证.......................................................................66

3.7.4录入应收发票.........................................................................66

3.7.5预收款核销发票.......................................................................66

3.7.6编制预收账款明细表...................................................................69

3.7.7相关会计分录.........................................................................73

3.8应收款催收流程..........................................................................74

3.8.1生成客户逾期款明细表（客户余额重估报表）..............................................74

3.8.2收款与核销流程.......................................................................77

3.8.3应收账款坏账处理流程.................................................................77

3.9应收款对账流程............................................................................79

3.9.1查询客户余额........................................................................79

3.1。应收坏账处理流程........................................................................79

3.10.1运行账龄分析表.....................................................................80

3.10.2计提坏账准备.......................................................................80

3.10.3确认应收账款坏账...................................................................80

3.10.4创立发票调整会计科目...............................................................83

3.10.5打印发票调整凭证...................................................................87

3.10.6冲回坏账确认应收款.................................................................87

3.10.7创立冲回坏账会计科目...............................................................90

3.10.8打印冲回坏账凭证...................................................................90

3.11虚拟发票流程.............................................................................91

3.11.1录入虚拟发票........................................................................91

3.11.2创立会计科目........................................................................99

3.11.3关会计分录..........................................................................99

3.12虚拟收款及核销发票.......................................................................99

3.12.1录入虚拟收款........................................................................99

3.12.2创立会计科目.......................................................................103

3.12.3关会计分录.........................................................................104

3.13预收款退款流程........................................................................104

3.13.1录入预收款凭证并收款...............................................................104

3.13.2录入发票...........................................................................105

3.13.3核销预收款.........................................................................105

3.13.4录入退款虚拟发票...................................................................105

3.13.5核销剩余预收款.....................................................................112

3.13.6总账做退款凭证.....................................................................115

3.14客户间转账流程..........................................................................116

3.14.1录入销售发票-A客户.................................................................116

3.14.2虚拟收款及核销-A客户...............................................................116

3.14.3虚拟发票-B客户.....................................................................116

3.14.4标准收款及核销-B客户...............................................................116

3.15应收应付对冲流程........................................................................117

3.15.1录入供给商发票.....................................................................117

3.15.2虚拟付款...........................................................................117

3.15.3录入销售发票.......................................................................117

3.15.4虚拟收款...........................................................................118

3.15.5录入销售发票（对冲余额）...........................................................118

3.15.6标准收款及核销流程.................................................................118

3.15客户押金流程..........................................................................118

3.16.1客户押金退回......................................................................119

3.16.2预收押金核销发票流程..............................................................119

3.17代收业务流程............................................................................120

3.17.1录入虚拟发票流程...................................................................121

3.17.2核销发票流程.......................................................................121

3.17.3录入供给商发票.....................................................................121

3.17.4虚拟付款...........................................................................121

3.18应收账款主数据维护......................................................................122

3.18.1创立新客户信息.....................................................................122

3.13期末结账流程............................................................................126

3.19.1导入业务数据.......................................................................127

3.19.2应收导入总账.......................................................................127

3.19.3检查未过账项.......................................................................130

3.19.4关闭应收期间.......................................................................133

4主要报表说明..............................................................................136

4.1运行报表路径............................................................................136

4.2应收主要报表............................................................................138

5常用功能说明................................................................................140

6附件........................................................................................141

图片目录索引................................................................................141

表格目录索引................................................................................144

1概述

本文档是中煤集团综合管理信息系统工程集中财务管理平台应收管理模块的最终用户操作手

册，对未来应收管理相关业务在Oracle系统内的的业务操作进行了详细描述，用于指导Oracle系

统应收最终用户未来的的日常业务操作。本文档仅适用于中煤集团集中财务管理平台应收管理模

块的相关业务。最终用户在使用本文档时，可参考《中煤集团财务管理业务流程手册》。

2业务流程结构

中煤集团集中财务管理平台应收帐款管理流程所涉及的详细流程列示如下:

1.开票及应收款管理流程（与销售集成）

2.开票及应收款管理流程（未集成）

3.贷记事物处理流程

4.收款及核销流程

5.杂项收款流程

6.应收票据处理流程

7.预收款处理流程

8.应收款催收流程

9.应收款对账流程

10.应收坏账处理流程

11.虚拟发票处理流程

12.虚拟收款处理流程

13.预收款退款流程

14.客户间转账流程

15.应收应付对冲处理流程

16.客户押金处理流程

17.代收业务处理流程

18.应收账款主数据维护

19.期末结账流程

下面的章节将详细描述完成应收帐款管理各四级流程的具体系统操作步骤。

3应收账款管理

3.1开票及应收款管理流程（与销售集成）

开票及应收款管理流程（与销售集成）请参见《中煤集团财务管理业务流程手册》中的FIN-

AR-01-01”开票及应收款管理流程（与销售集成）〃

表1.开票及应收款管理流程（与销售集成）系统操作环节列表

四级流程系统操作环节对应职责

自动开票应收会计

复核发票应收会计

开票及应收款管理流程（与创立会计科目应收会计

销售集成）打印应收发票凭证应收会计

核销预收款（有预收款）应收会计

收款及核销流程（无预收款）应收会计

3.L1自动开票

业务描述

此业务操作适用的业务情景包括：

1.使用销售模块的单位，应使用此流程

2.应收会计在接口菜单中选择自动开票，将销售订单生成销售发票

操作要点

1.运行自动开票请求时，发票来源选择“订单刍动导入〃

2.黄色字段为必填字段

操作输入

业务部门在系统内制作的销售订单

操作步骤

步骤L提交自动开票请求

1）职责及操作路径

职责：应收会计

路径：（N）接口'自动开票

2）操作界面

座］OracleApplications

文件⑻编辑。查看M文件夹V工且⑴窗口⑻帮助⑻

导。a'。说通卷/|虎［由9反'/的。多离"？

5；--------

运行此请求...

史制止》...

名称

业务实作报来

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查找恒丽票%

谱言

在以下情况...

运行任务

完成后・・・

布局

通知

打印至

帮助&〉

图1选择“自动开票主程序〃

图2录入请求参数1

图3录入请求参数2

I岳IOracleApplications

文件⑻编指旧查看照文件主O工具2窗口⑺器助朋

二❷0)9”*的J£?

图4提交自动开票请求

3）步骤说明

1.在浏览器的“接口/自动开票〃上双击鼠标左键，翻开“提交新请求〃表单，点击

“确定〃按钮，进入“运行自动开票〃表单，选择程序名称“自动开票主程序〃，

点击“确定〃后进入“参数〃表单

2.在“参数〃表单中输入如下参数：

•组织：选择本公司所在的组织，必输项

•发票来源：选择“订单自动导入〃，必输项

•默认日期：开票日期,必输项

•（下限）销售订单编号：选择需要导入的销售订单编号的范围下限，可选项

•（上限）销售订单编号：选择需要导入的销售订单编号的范围上限，可选项

3.点击“确定〃，再点击“提交〃，开始运行自动开票程序

步骤2：查看自动开票请求运行结果

1）职责及操作路径

职责：应收会计

路径：（M）查看'请求

（B）查找

2）操作界面

图5查找请求

OracleApplications-

文件电编辑旧查看（Y）文件夹4）工具⑴窗口⑺期助⑻

，/01⑤、零®&学【X⑫的2战【/曲〉乡寿【？

图6查询请求运行结果

谓求情号:877144

此来源：订单自动导人

事丹处理洋性域：

事务处理类少：

收单客户端号：至

收单客户名称：至

至

日期：

GL至

发运日期：

至

事务处理瑞号:

俏续订单瑞号：12900000031至12900000031

至

事若无理日期：

收给*户喟号：至

至

收长客户名和：

接口行：接口分承：

已送定：已选定：

已成功处理：已成功处理：

已拒绝：己拒绝：

接口消W代袤：掖口息外弁支:

已送走：已送定：

已成功处理：已成功处理：

已拒绝：己拒绝：

三创建本办处理：

币斡含称人民币元

军丐处理行徜皆北绕分配意外开支发票而神

分类数敖（*>效效故金颜

发季1210486,907.20

121486,907.20

图7皆看请求输出报告

3）步骤说明

1.点击工具栏“查看〃下的“请求〃按钮，在“查找请求〃表单上，点击“查找〃按

钮，可查找到已提交的自动开票请求

2.如请求的阶段为“已完成〃，状态为“正常”，表示请求正常完成

3.将光标定位到“自动开票导入程序〃上，点由“查看输出"按钮，系统自动翻开网

页显示自动开票运行报告

3.L2复核发票

业务描述

由应收会计对自动开票导入的事务处理进行复核，并补充相关内容。

操作要点

黄色字段为必填字段

操作输入

由自动开票程序生成的应收发票

操作步骤

1）职责及操作路径

职责：应收会计

路径：（N）事务处理/事务处理

（B）查找

2）操作界面

O查找事务处理

清除）新建（由|查找）

图8录入查找参数

图9点击事务处理弹性域

o事务处理信息

关联交易类型

附件张数|

上下文值

■I/////////////////,

（确定|取曳型啊

图10录入附件张数

图11点击“分配”按钮

O分配1上名就通悌1D

所有行的味户

“务访缅资料分配

事务处现行QE!

CL过怅日照会计一则［

上超期掠煤业,缺守厂应收落款-新品.软.较需,徐常,除串娥省.兴疆,决省.缺省

用要

纳枚修户

册要

&注

图12复核会计科目等信息

3）步骤说明

1.在浏览器的“事髡处理〃菜单上双击鼠标左缝，翻开“事务处理”表单

2.点击工具栏上的“、〃图标，翻开“查找事务处理〃表单，输入查询条件，如

“销售订单编号”和“事务处理日期〃等

3.点击“查找〃按钮，可查询到应收发票信息

4.点击“事务处理〃右侧的第三个框，在弹出的“事务处理信息〃界面中录入附件张

数

5.点击“确定〃按钮退出后，点击“分配〃按钮

6.审核会计科目及金额等信息，完毕后关闭分配窗口。

3.1.3创立会计科目

业务描述

对己经完成的应收发票创立会计科目并传送至总账

操作输入

由自动开票程序生成的并已完成复核的销售发票

操作步骤

步骤L创立会计科目

1)职责及操作路径

职责：应收会计

路径：(M)工具/创立会计科目

2)操作界面

文件正«$s(e)壹看仅)交胃类〉，工具0)活动Window帮助(b)

&I0总⑪&（汇率⑷,7/矽④乡二：?

雷建滋计科日

o事势必理(中国中煤能1s股份有限公

查看会计科目⑥

聿务处理

分配

来源

余软()

编号

运费⑥

秧发票

显示己W上覃(I)

类型即?煤刖行:员的)

p0600000

参考

法人主体中国中媒:福智业负(S)

税(I)

主要其它的注息

关于AR(B)

收货方收单方果购方

国电承簿热电看点而国电永德热电有丽司的料电承德热电有限公司

名称

编号6819编号6819

地点12882

中国付欹客户

名•称

河五省中国

编号

联系人地点

承付款付款明细

收款方法

付款条件IMMEDIATE

付款方法

开黑规则

付款工具编号

到期日124-11-2009

选择付箴工m(y)

行项目Q)税凶运费(A)][分题(G)销售业纭(§)未完熨(M)

图13创立会计科目

。第齐支与(中国中煤能用股份均瓯公司本的CNY

事务处理到期余族

来源订单自动导入日期24-11-2009

簿号2000081GL日期24-11-2009

转发票币种CNY

类至国内煤褶售单据簿号

参考10600000002O制也会：7•日二且冈

法人主体中国中原能源股份有限公E丰地信息(D)刷新因

主要I其它的注承付款券创建里指的合计科目：2UUUUU1

收贷方

名称国电承德热电有限公司◎创建银就会计科目过帐至GL©中国电承德热电有限公司

°创建战^会计科目⑻

懈号6819O注意

。创建拟定会计科目但)

值点.12882

已成功创建比事务妖理的会计科目。

地址中国

◎联机

河北省中国。脱机

联系人

确定9)取消(C)

承付款

收款方法

付款条件IMMEDIATE

付款方法

开票规则

付款工具编号

到期日24-11-2009

选择付欷工且但)

行项目(D税凶运费(6)分配(⑥蝌告业线(S)未先成M

图14选择创立方法

3)步骤说明