财政质量手册

目录

0.1目录................................................1

0.2质量手册颁布令.......................................3

0.3中联县财政局简介......................................4

0.4质量方针和质量目的说明...............................5

0.5管理者代表任命书......................................6

0.6质量手册管理说明......................................6

0.7质量手册修改页........................................7

1目的与合用范围........................................7

2引用文献..............................................8

3术语和定义........................................12

4质量管理体系........................................22

4.1总规定.......................................22

4.2文献规定.......................................22

5管理职责............................................25

5.1管理承诺............................................25

5.2以顾客为关注焦点.....................................25

5.3质量方针............................................25

5.4策划................................................26

5.5职责、权限和沟通...................................27

5.6管理评审............................................28

6资源管理............................................30

6.1资源的提供..........................................30

6.2人力资源............................................30

6.3基础设施...........................................31

6.4工作环境............................................31

7财政管理业务实现...................................32

7.1财政管理过程的策划..............................32

7.2与服务对象有关的过程...............................33

7.3设计和开发..........................................35

7.4采购................................................35

7.5财政管理业务的提供.................................36

7.6监视和测量装置的控制.............................39

8测量、分析和改善39

8.1总则.................................................39

8.2监测与测量..........................................40

8.3不合格品控制........................................42

8.4数据分析............................................43

8.5改善.................................................44

附录A：支持性文献......................................47

附录B：质量职能分派表...................................48

0.2质量手册颁布令

为巩固我县财政改革成果，进一步提高财政管理质量，积极实践“依

法理财、科学管理、求实创新、优质服务”，努力塑造中联财政的良好形

象，促进财政管理的现代化、规范化，本局按照«GB/T19001-2023idt

IS09001：2023质量管理体系一规定》标准建立内部的质量管理体系。

本质量手册对内是质量管理的大纲性文献，对内是本局各科室和全

体干部职工开展质量管理活动的依据和行动准则；对外是本局质量管理

的承诺，是向服务对象证明财政管理服务质量的保证能力和开展质量管

理活动的连续改善能力。

现予以批准颁发，全体干部、职工必须认真贯彻执行。

局长：柴冀中

2023年10月25日

0.3中联县财政局简介

中联县财政局是中联县主管财政工作的政府组成部门。本局目前

内设办公室、人教监察科、政策法规科、预算科、国库科、社会保障

科、综合科、农财农税科、会计管理科、公司财务科、国有资产综合

管理科、财政监督检查科及下属信息中心。本局现有干部职工68人,

其中大专以上文化限度59人。

近几年来，本局坚持秉公理财、开源节流、保证平衡的原则，努

力为全县人民当好家，理好财，保证了各行政事业单位人员的工资发

放，保证了社会保障资金的及时到位，保证了全县机关单位的正常运

转，使财政资金得到了有效合理的运用。同时，从中联县实际出发，

与时俱进，开拓进取，锐意创新，不断深化财税改革，充足发挥财政

“四两拨千斤”的功能，促进了全县经济建设和社会各项事业的发展。

1999年全县实现财政总收入108986万元，按可比口径计算比上年增

长66%,财政总支出67820万元，按可比口径计算，比上年增长49%o

在收入增长的同时，财政队伍建设也取得了可喜的成就，涌现了一大

批先进集体和先进个人，所取得的成绩得到了上级的表彰，财政良好

的群体形象和个体形象已在群众中牢固树立。

地址：中联县八盘街六安路518号邮编：19932209

电话：传真：

0.4质量方针与质量目的声明

0.4.1质量方针

依法理财科学管理求实创新优质服务

依法理财：

依法理财是财政工作的核心与方向，是财政工作人员的基本准则和

职责，是实现财政作用的重要保证。

坚持“四两拨千斤”的理财机制，提高财政性资金使用效益，逐步

建立稳固的财政收支体系，规范的财政执法体系和有效的财政监督体系。

财政机关必须在法定的职权内，根据法定依据和程序，依法实行财

政管理。

科学管理：

树立现代的管理理念，运用先进的管理工具，引进先进的管理方式,

建立“科学严谨、高效简便、规范应用、便于管理”的财政质量管理体

系，使财政业务流程科学、规范，易于操作。

建立职责明确、分工合理的岗位责任制，强化制度管理，充足调动

全局人员的积极性，做到人尽其才、人尽其职。

以建立社会主义公共财政的体制框架为目的，围绕“一个龙头、二

个结合、三个分离''（以预算改革为龙头，预算内、外资金相结合，资产

管理和财务管理相结合，预算编制、预算执行、预算监督相分离）的财

政管理改革方针，实现财政管理的规范化、科学化、现代化，不断提高

财政管理质量。

求实创新：

坚持理论创新和实践创新相结合，敢干实践，敢于探索，认真开展

调查研究，摸清地方经济脉搏，充足发挥财政职能，促进全县经济和各

项事业的发展。

坚持与时俱进、改革创新，争创一流，财政管理水平要达全省乃至

全国先进水平。

优质服务：

在坚持依法行政的前提下，改善服务内涵与方式，不断提高服务质

量，为服务对象提供优质、文明、高效、快捷的服务，努力满足服务对

象需求并尽力超越服务对象的盼望。

尊重和维护服务对象的合法权益，树立财政机关的良好形象，为共

建和谐社会，当好政府的理财人。

0.4.2质量目的

2023年

指标

地方财政收入预算完毕率100%

地方财政支出预算完毕率100%以内

基

县人大建议、政协提案答复基本满意率100%

本

财政规范性文献制定符合法律法规率100%

拈

内部违法违纪案件发生数0

标

政务公开率（规定公开）100%

来信来访办理率100%

干部学历限度一45周岁以下干部90%以上

大专以上学历占所有正式职工数

干部业务培训平均合格率95%

服务承诺兑现率100%

服务对象满意率95%

文书解决准确率BG98%

信息工作先进集体项目数BG2-3项

内部检查通报次数RJ18

行政诉讼败诉率FG0

预算资金拨付及时准确率GK100%

社保基金拨付及时准确率SB100%

科银行账户开设审批率ZH100%

室票据准购证审批率ZH100%

指农业税征收率NC100%

标农业税减免税减免到户率NC100%

农业税票证管理安全率NC100%

公司财务决算抽查率QC10%

会计从业资格年检率KG95%以上

年报决算报表完毕率GZ100舟以上

财政案件稽查完毕率CJ100%

数据备份率XX100%

质量目的说明

一、基本指标说明

a）地方财政收入预算完毕率是指地方财政收入预算执行数与预算数

的比例。

b）地方财政支出预算完毕率是指地方财政支出预算执行数与预算数

的比例。

c）县人大议案、政协提案答复基本满意率是指本局承办的人大议案

和政协提案达成的满意限度，是达成基本满意以上的议案、提案数与承

办的议案、提案数之间的比例。

d）财政规范性文献制定符合法律法规率。是指本局制定的每一个规

范性文献都要符合法律法规的规定，是符合法律法规的规范性文献数与

所有规范性文献数的比例。

e）内部违法违纪案件发生数，是指受到党、政纪处分或司法机关备

案查处的案件发生数。

f）政务公开率，是指实际公开的政务内容项目数与按照规定应公开

的政务内容项目数的比例。

g）来信来访办理率，是指来信来访承办次数与来信来访的次数的比

例。

h）干部内部业务培训平均合格率，是指内部业务培训合格人数与实

际参与人数的比例。（全年多次的取平均数）

i）服务承诺兑现率是指承诺时限已办妥的事项件数与承诺时限内应

办事项件数的比例。

j）服务对象满意率是指通过走访、座谈组织问卷调查等形式回收的

问卷中满意户数与收回户数的比例。

二、科室指标说明

a）文书解决准确率，是指解决准确的文书数与解决的文书总数之比,

由办公室负责。

b）信息工作先进集体数，是指信息工作在各级评选获得县级以上先

进集体称号的数目，由办公室负责，各科室协办

c）内部检查通报次数，是指由局督查小组组织的对内部各项制度执

行情况进行检查并实行通报的次数，由人教监察科负责。

d）行政诉讼败券率，是指被行政相对人提起诉讼的败诉案件数与所

有行政诉讼案件数的比例，由政策法规科负责，职能科室协办。

e）预算资金拨付及时准确率，是指预算单位预算资金及时准确拨付

数与预算单位预算指标数之比，由国库科负责。

f）社保基金拨付及时准确率，是指及时准确拨付的各类基金次数与

应拨付的各类基金总次数之比，由社保科负责。

g）银行帐户开设审批率是指符合条件实际审批数与应审批数之比，

由综合科负责。

h）票据准购证审批率是指符合条件实际批准数与应审批数之比，由

综合科负责。

i）农业税征收率是指农业税实际征收数与农业税应征数之比，由农

财农税科负责。

j）农业税减免税减免到户是指实际减免户数与应减免户数之比。

k）农业税票证管理安全率是指农业税票证帐实相符情况，也即安全

保管数与应保管数之比，由农财科负责。

1）公司财务决算抽查率是指公司财务决算抽查户数与总户数之比,

由公司财务科负责。

m）会计从业资格年检率是指参与年检人数与持证人数的比例，由会

计管理科负责。

n）年度决算报表完毕率是指实际报送单位数与应报送单位数之比，

由国资科负责。

o）财政案件检查完毕数是指实际完毕检查数与计划检查数之比，由

财政监督科负责，有关科室协办。

P）数据备份率是指实际应备份数与应备份数之比，由信息中心负责。

0.5管理者代表任命书

关于任命严格同志为管理者代表的

任命书

为了有助于更好地建立、实行和保持中联县财政局的质量管理体系,

保证质量管理体系的连续有效运营，特任命严格同志为管理者代表，授

权其负责财政局的质量管理体系运营的管理工作，以及与质量管理体系

有关的外部联络工作。

局长：

年月日

0.6质量手册管理说明

0.6.1本质量手册描述了本局的质量方针、质量目的、组织机构与科

室职责、质量管理体系过程之间的互相作用以及《GB/T19001-2023

idtIS09001：2023质量管理体系一一规定》标准中本组织合用条款

的规定。

0.6.2本质量手册日IS09000工作组负责组织编写，经管理者代表审

核，局长批准后发布实行。

0.6.3本质量手册的发放范围是本局领导、各科室负责人以及有关人

员和认证机构。

0.6.4本质量手册的发放、使用、更改、换版由办公室按《文献控制程

序》的规定进行控制。

0.6.5本质量手册可用于内部审核和外部审核。

0.7质量手册更改页

序章/版本修提出修

修改内容摘要批准人日期

号节号改状态改人

1.目的与合用范围

L1目的

本质量手册对内作为质量管理体系的最高文献，对外用以证实本

组织有能力稳定地提供满足服务对象规定的服务和依法办理地方财

政管理业务；通过该体系的有效运营，以增强服务对象满意限度，提高

本局管理水平。

1.2合用范围

本质量手册的合用范围是本局财政管理服务以及所涉及的科室、

场合。

2.引用文献

2.11509000:2023质量管理体系基础和术语

3.21509001:2023质量管理体系规定

3术语和定义

本质量手册采用«GB/T19000-2023idt1509000:2023质量管理

体系一基础和术语》标准，并结合财政机关的工作特点，对下列术语作出

定义：

a）产品：指过程的结果。本局的产品是财政管理服务（含财政预算、

财政支出和财政监督及其他服务）；

b）顾客：指接受产品的组织或个人。本局的服务对象是接受本局财

政服务的相对人（涉及行政企事业单位、团队和个人），简称服务对象。

c）供方：指提供产品的组织或个人。本局的供方是商品供应商、税

收征收单位、（政府性基金、罚没款、规费）管理单位及上级财政部门。

d）相关方：指与组织的业绩或成就有利益关系的个人或团队。本局

的相关方是国家、上级财政机关和工商、国税、银行、社保等部门。

e）过程：指一组将输入转化为输出的互相关联或互相作用的活动。

本局的过程涉及管理职责，资源管理，财政分派、调节、监督等管理职

能的实现以及监视、测量和分析过程等。

4质量管理体系

4.1总规定

4.1.1本局按《GB/T1本局-2023idt1809001:2023质量管理体系一规定》

标准，同时考虑财政管理活动的特点，结合本局财政工作的实际，建立财政

质量管理体系，形成文献，加以实行和保持，并予以连续改善。

4.1.2为了保证质量管理体系有效运营和各科室在依法理财的前提下，为服

务对象提供优质、高效的财政管理服务。本局遵循PDCA的管理方法和如下

规定进行过程策划，并按照策划的结果管理过程：

a）结合财政管理服务特点，辨认并拟定财政质量管理体系所需要的过

程及其在本局的应用；

b）拟定这些过程的顺序和互相关系;

c）拟定这些过程有效运营和控制的准则和方法，涉及满足法律、法规

及上级机关规定的过程控制的工作程序等；

d）通过自查、检查、监督、考核、记录的信息传递等手段，保证获得

必要的资源和信息，以实现过程的有效实行和监视；

e）监视、测量、分析这些过程，并实行必要的措施，以实现所策划的

结果和连续改善。

4.1.3对于影响财政管理服务合法性、准确性和规范性的外包过程（如委托

代收、票证印制、宣传资料印制等），本局按照合格供方的规定对其实行控

制。

4.2文献规定

4.2.1本局的质量管理体系所规定的文献涉及：

a）质量手册：质量手册是本局质量管理体系的大纲性文献，其中涉及

质量方针、质量目的；

b）程序文献：指就质量管理体系的某一类活动而规定途径的文献。本

局共编制19个程序文献（涉及标准规定的6个程序文献），对质量手册构成

支持；

c）作业指导书：指需要控制的某一项活动，规定其环节和方法的文献。

本局共编制65个作业指导书，对程序文献构成支持；

d）质量计划：指本局质量管理体系文献中，没有覆盖的实现过程、新

增长的财政管理实现过程及专项管理过程在进行策划后形成的文献；

e）记录：指为质量体系提供客观证据的文献，是证实质量体系符合

《GB/T19001-2023idt1809001:2023质量管理体系一规定》标准和《质

量手册》规定规定，并有效运营的重要依据。本局的记录涉及业务用记录和

体系运营用记录两类，有关登记表单已在程序文献和作业指导书中表述；

f）外来文献：指来自上级机关和有关部门的财政法律法规、政策以及

与质量管理体系相关的文献等；

g）宣传资料：指本局制发的以公开形式向服务对象公布的财政宣传公

告、宣传资料等；

h）内部文献：指本局制发的除宣传资料以外的与质量管理体系相关的

公文。

4.2.2质量手册

4.2.2.1本局编制和保持质量手册。内容涉及：

a）本局的质量方针、质量目的；

b）本局质量管理体系的范围，涉及任何删减的细节与合理性说明（详

见4.2.2・2）；

c）为满足质量管理体系规定而编制的19个程序文献或对其引用；

d）质量管理体系过程之间的互相作用的表述。

4.2.2.2根据财政管理活动特点和«GB/T19001-2023idt1809001:2023质

量管理体系一规定》第1.2条款，本质量手册对质量管理体系规定的以下条

款进行删减：

a）7.3设计开发：由于设计开发是针对新的财政管理业务种类而言的,

就我国财政管理的发展及现状来看，一段时期内财政管理业务种类基本变化

不大，现行的财政管理业务种类已基本覆盖了所有的财政业务工作。并且新

的财政管理业务的拟定往往须通过立法或政府行政命令来颁布实行，财政局

一般无权规定。因此，该条款对本局不合用，予以删减。

b）7.5.2生产和服务提供过程的确认：由于本局的财政管理活动其结果

均可进行监视或测量，该条款对本局不合用，予以删减；

c）7.6监视和测量装置的控制：由于本局不需要对财政管理服务安装监

视测量装置，该条款对本局不合用，予以则减。

4.2.3文献控制

本局制定并执行《文献控制程序》（HW-ZLCZ-QP4201）,以实现对本局质

量管理体系所规定的文献进行有效控制，保证与质量有关的岗位、场合能得

到相关合用文献的有关版本。文献控制程序应涉及下述内容：

a）保证文献（法律、法规和外来性文献除外）在正式发布前按规定的程

序得到审核、批准，以保证文献的充足性和合用性；

b）管理评审或其它需要时对文献的充足性和适宜性进行评审或评价，

必要时进行修改并再次得到批准；

c）文献的更改应得到控制，涉及批准和更改的告知；

d）对文献的版本和更改状态进行标记，以便辨认有效版本，防止误用

过时或失效文献；

e）拟定文献的使用和发放范围，保证在各使用岗位、场合能及时得到

合用文献的有关版本；

f）文献使用者应保持文献的清楚和易于辨认；

g）对本局外来文献，如法律法规、上级机关和其他相关机构的文献等,

在采用前需经局领导批准，并控制其分发；

h）对作废文献及时收回并处置，防止其非预期使用，对需要保存的作

废文献进行标记。

以上由办公室负责归口管理。

4.2.4记录的控制

本局制定并执行《记录控制程序》（HW-ZLCZ-QP4202）,由办公室负责组

织对各种记录进行控制和管理，为财政管理活动和质量管理体系有效运营的

符合性提供客观证据。记录控制程序应涉及对记录的清楚填写、标记、收集、

分类、检索、贮存、保护、保存期限和处置等规定。

5管理职责

5.1管理承诺

5.1.1管理职责是指最高管理者的职责。最高管理者是指以局长为首的局

领导层。最高管理者负责对建立、实行质量管理体系并连续改善其有效

性作出管理承诺。

5.1.2局长通过以下活动对本局建立、实行质量管理体系并连续改善其有

效性所做出的管理承诺提供证据：

a）向本局各科室人员传达满足服务对象和相关法律法规规定的重要

性；

b）制定批准、贯彻实行质量方针；

c）保证质量目的的制定；

d）主持并进行管理评审，掌握质量管理体系的运营情况；

e）适时提供质量管理体系运营必需的人力、设施、信息、工作环境

等资源，并进行优化配置。

5.2以服务对象为关注焦点

局长及局领导层在建立实行质量管理体系中，以服务对象为关注焦

点，以增强服务对象满意为目的，保证服务对象的规定得到拟定并予以

满足：

a）通过调研、座谈、问卷调查、直接和间接的抽样调查、分析预测

等多种形式辨认、拟定服务对象目前和未来的需求与盼望，并将之转化

为财政管理活动的输入，努力满足服务对象规定并尽力超越服务对象的

盼望；

b）认真贯彻法律法规，尊重和维护服务对象的合法权益；

C）保证财政管浬过程满足规定规定，提供符合法律法规和服务对象

规定的管理与服务，实现服务对象满意。

5.3质量方针

5.3.1局长负责制定批准本局的质量方针。本局的质量方针是:依法理财、

科学管理、求实创新、优质服务。

a）质量方针与国家公共财政的管理规定保持一致；

b）建立实行质量管理体系，开展卓有成效的质量管理活动，使本局

质量方针得到全面贯彻贯彻，保证财政管理服务能满足服务对象及法律

法规规定，并实现连续改善；

c）提供制定、评审本局质量目的的框架，可将本局质量目的分解为

各科室各年度的质量目的；

d）采用多种形式对质量方针进行宣传、教育、讨论，通过有效的内

部沟通，保证质量方针为全体干部职工所理解和遵循；

e）管理评审时对质量方针和质量目的进行评审，保证质量方针和质

量目的可以连续地适应本局内外部环境的变化，使之具有连续适宜性。

5.4策划

5.4.1质量目的

局长策划并保证在本局各科室建立质量目的，质量目的体现本局的

财政管理服务特性，质量目的是可测量的，并与质量方针保持一致。质

量目的详见《质量方针和质量目的声明＞＞。

5.4.2质量管理体系策划

5.4.2.1质量管理体系策划是本局的一项战略决策，局长及分管局领导通

过对质量管理体系进行策划，以保证：

a）满足本局质量方针、质量目的的规定；

b）满足＜GB/T19001-2023idt1509001:2023质量管理体系一规

定》标准4.1条款的总规定，辨认分析质量管理体系所需的过程并对过

程加以控制改善，辨认运用过程所需的资源并使资源的配置与实现质量

目的的规定相适应；

c）在对质量管理体系的变更进行策划和实行时，保持质量管理体系

的完整性。

5.4.2.2质量管理体系策划的范围

a）对质量管理体系进行的总体策划；

b）对现有的质量管理体系过程进行策划；

c）对专项工作的过程进行策划；

d）对质量管理体系的改善进行策划。

5.4.2.3本局通过贯彻{GB/T19001-2023idtIS090032023质量管理体

系一规定》标准并考虑法律、法规和上级机关对财政管理工作的规定，

对质量管理体系进行总体策划，形成本质量手册以及相关程序文献和作

业指导书，明确本局的质量管理体系规定前目前质量管理体系所需的各

项过程的控制规定和作业方法。

5.4.2.4当质量管理体系发生如下变更时，局长应进行质量管理体系变更

策划，变更策划应在受控状态下进行，并保证变更期间质量管理体系的

连续完整。这些变更涉及：

a）导入新的质量管理体系标准；

b）原有质量管理体系的组织机构、关键人员发生变化；

c）质量管理体系的区域范围发生变化等。

5.4.2.5本局局长及分管局领导组织各科室根据各自归口业务规定的变

化进行连续改善的策划。

5.5职责、权限和沟通

5.5.1职责和权限

5.5.1.1本局组织机构图如下

局长

,,,_分管局长兼管理者代表一，，

注：部分科室的简称

政策法规科简称法规科

人事教育监察科简称人教监察科

财政监督检查科简称财政监督科

国有资产综合管理科简称国资科

5.5.1.2：

（1）局长职责

a）负责本局的全面工作，研究制定本局工作目的和计划并组织实

行；

b）组织制定并批准本局的质量方针、质量目的；

c）审批并颁布质量手册，审批程序文献；

d）拟定本局组织机构与人员职责权限以及资源的分派；

e）保证建立有效的内部沟通过程，对质量管理体系的有效性进行

沟通；

f）以服务对象为关注焦点，在依法理财的前提下，保证服务对象

的需要和盼望得到拟定，并转化为本局的工作规定，予以最大限度满足；

g）组织管理评审；

⑵分管局领导职责

a）协助局长开展相关分管工作；

b）协助制定工作目的和工作计划，并协助组织实行；

c）协助制定本局的质量方针、质量目的；

d）协助拟定本局组织机构与人员职责权限以及资源的分派；

e）协助建立有效的内部沟通过程；

f）协助局长开展管理评审工作；

g）负责审批分管科室的业务工作事项；

h）负责审批相关作业指导书。

（3）管理者代表职责

a）保证质量管理体系所需的过程得到建立、实行和保持；

b）负责组织内部审核；

c）负责向局长报告质量管理体系的业绩和任何改善的需求；

d）负责在全局为促进满足服务对象规定意识的形成和提高；

e）负责与质量体系有关事项的外部联络工作；

f）负责协助局长进行质量管理体系的策划；

h）负责审核质量手册、程序文献。

（4）办公室

a）负责局机关的平常行政事务，起草综合性文稿，审核以局名义下

发或上报的行政类文稿；

b）负责公文收发、文电解决和文稿印发工作；

c）负责督办、催办、查办工作，并做好相关记录；

d）组织办理人大代表建议和政协委员议案提案；

e）组织局系统综合性工作会议、局长办公会议、工作例会做好会议

记录；

f）负责财政宣传、信息工作，组织财政年鉴的编写工作，负责局内

部信息刊物的编发工作；

g）负责局机关文书档案管理及所属单位文书档案管理的业务指导；

h）负责局印章管理工作；

I）负责局系统行政经费的使用、管理，并对基层单位经费使用、管

理和财务制度的执行进行指导监督；

J）负责会议的安排和来宾的接待工作;

k）负责房产、基建、车辆、设备设施等财产管理和有关物资的采购

以及安排局机关的车辆使用；

1）负责局机关的平常行政事务和局系统的安全保卫和环境卫生管

理工作；

m）负责局系统制服发放、着装管理及机关干部、职工的后勤保障

等有关事项；

n）负责质量管理体系文献和质量记录的总体控制；

i）负责财政管理资料档案化管理；

j）负责组织质量管理体系策划和质量目的的计划、执行情况的记

录、结果汇总等工作；

k）负责内部审核、管理评审和改善策划工作以及纠正措施和防止措

施的跟踪验证工作；

1）负责质量管理体系运营中不合格品的总体控制和有关数据的分析

解决。

（5）人教监察科

a）负责局系统的机构设立及编制管理工作；

b）负责辨认人力资源需求，提出人员配置方案，并组织实行人力资

源的调配；

c）负责对干部执法能级的考核和职务任免、调配交流、考核奖惩以

及人事信息档案管理；

d）组织局系统所属人员政治、理论、法制、业务及学历教育培训工

作;

e）负责制定并实行岗位目的责任制考核办法，组织先进评选和表彰

活动；

f）负责工资福利、老干部管理、精神文明建设、党务等工作；

g）负责人事方面来信来访及有关贯彻政策工作，汇总报送人事报表;

h）负责相关业务指导和培训工作。

（6）法规科

a）负责有关财政政策法规的调查研究、参与起草全局性财政方面的

文献和报告，协调制定财政政策法规的实行意见及办法；

b）负责全局财政规范性文献的审核、法规汇编及备查备案；

c）负责全县财政普法教育工作；

d）负责办理行攻复议和诉讼案件；

e）参与财政大要案件的审理和行政处罚工作；

f）负责财政案审委员会的平常联络工作；

g）负责管理业务表证单书的确认、印制、领发的控制；

j）负责管理业务的指导和协助培训工作。

⑺信息中心

a）负责制定、实行计算机系统安全运营的管理制度；

b）负责保障计算机硬件系统和软件系统的正常运营；

c）负责计算机应用（信息化）的技术支持、业务指导和协助相关培

训工作；

d）负责信息业务工作中的有关数据分析解决；

（8）预算科

a）研究制定财政管理体制；

b）编制全县综合财政预算草案，提出财务综合平衡方案；

C）编制全县预算外资金收支计划和政府性基金收支预算；

d）布置、汇总审定部门预算，管理预算指标；

e）办理预算调整事项；

f）制定乡镇、街道财政管理体制，指导监督乡镇、街道财政管理工

作；

g）管理预备费和专项资金；

h）审核办理财政资金的退库，贯彻实行国家财政政策；

1）根据国家税法研究制订地方税收政策措施和扶持公司的优惠政

策，转报减免税；

j）参与分析、研究全县税收记录、税源调查资料，提出政策调整的

建议；

k）参与检查、监督税收政策执行情况；

1）负责全县机关部门和行政事业单位的预算内、预算外资金的财务

管理；

m）参与全县有关财政性公共资源的资料汇总审定；

n）负责管理和拨付财政基本建设资金；

o）负责全县政府采购管理。

（9）国库科

a）负责财政预算执行；

b）负责总预算会计工作，组织实行总预算会计制度；

c）负责财政性资金划拨；

d）编制财政收支报表，分析预算执行情况，参与管理部门预算指标;

e）布置、汇总、审核部门决算，编制全县预算外资金收支决算和财

政总决算；

f）管理财政资金银行账户，统一核算全县财政各类专项资金；

g）负责财政周转金的平常核算和统一管理。

（10）社会保障科

a）负责卫生、民政、劳动与社会保障等部门及所属事业单位的财务

管理；

b）负责分管部门和单位事业经费及专项资金管理；

c）负责社会保障资金财政专户管理；

d）参与社会保障制度的改革和政策的研究制定，提出社会保障资金

预算编制建议；

e）组织实行对社会保障资金使用的财政监督；

f）参与全县财政性公共资源的资料汇总审定。

（11）综合科

a）指导全县预算外资金管理；

b）负责预算外资金账户和行政事业单位银行开户管理；

c）参与编制预算外资金收支计划决算和部门预决算；

d）监管行政事业性收费、政府性基金的收缴入库工作；

e）会同有关部门审批行政事业性收费项目和标准，参与定期检查和

整顿乱收费工作；

f）负责全县收费票据、；罚没票据的管理；

g）负责全县国债工作；

h）负责全县彩票监管工作；

i）参与住房、物价、国有土地使用政策研究和制度改革；

j）负责综合性财政记录；

k）负责行政事业单位住房基金和全县住房资金的财务管理。

（12）会计管理科

a）管理和指导全县的会计工作；

b）研究制订全县会计管理政策，组织会计法律、法规的贯彻实行；

c）负责会计核算制度、会计基础工作规范、会计电算化、会计从业

资格、会计专业技术资格等管理工作；

d）指导和管理社会审计工作；

e）制订和审定全县注册会计师、注册资产评估师行业管理的制度，

依法监督和指导注册会计师、注册资产评估师、注册会计师协会、会计

师事务所及其他会计中介服务机构。

（13）农财农税科

a）负责农业、林业、水利、气象、国土资源等部门和单位的财务管

理；

b）负责财政扶贫工作；

c）负责农业综合开发资金的财务管理；

d）负责国有农林水企事业单位的资产、财务的管理和监督；

e）参与全县有关财政性公共资源的资料汇总审定。

f）负责全县农业税、农业特产税、耕地占用税、契税等农业税收征

收管理、稽查工作；

g）负责全县农业税收计划编制、会计核算和记录工作；

h）组织指导全县农业税收征管改革和农村“费改税”工作；

i）办理农业税收政策减免手续；

j）管理农业税收票证。

（14）公司财务科

a）负责工交、商贸、外经、金融等公司的财务管理和监督；

b）管理归口财政贴息资金、财政扶持公司基金等有关专项资金；

c）管理县级粮食等专项储备经费及专项补贴，参与公司产权制度的

改革；

d）负责境外单位、外商投资公司、地方外贸和涉外旅游公司和其他

财务归口公司单位的财务管理和监督；

e）负责非贸易非经营性外汇的管理；

f）管理本县的国际金融组织、外国政府贷款业务，实行对贷款项目

的还本付息费和对项目执行单位的财务管理；

g）参与全县有关财政性公共资源的资料汇总审定。

（15）国资科

a）主管国有资产营运机构及其下属企事业单位工作，办理有关授权

事宜，并实行监管；

b）制定国有资产考核指标体系和考核办法；

c）负责国有资本金管理；

d）负责国有资产产权登记和资产评估监管；

e）指导、监管全县国有资产产权交易；

f）负责国有公司的资产监督管理和国有资产收益的收缴及非经营

性转经营性国有资产的审批；

g）参与国有公司改制和行政事业单位改革;

h）负责资产财务等财政性公共资源的记录分析，汇总审核全县财政

性公共资源的资料数据，建立公共资源数据库；

i）负责清产核资工作的组织实行。

（16）财政监督科

a）制订和完善财政监督制度，监督财税政策、法律、法规、规章的

执行；

b）检查财政收支管理中的重大问题，提出加强财政资金管理的政策

建议；

c）查处违反财政、税收、会计和国有资产等法律、法规、规章、政

策的财经纪律案件；

d）监督本局内部单位在预算编制、执行和监督过程中执行财政法

律、法规、规章、政策与制度的情况；

e）监督本局及下属各单位的财务收支管理工作。

（17）各部门共有的职责和权限

a）负责质量方针在本部门的贯彻和质量目的的贯彻执行；

b）负责做好内部沟通工作；

c）负责本部门不合格品的控制和处置；

d）负责本部门的文献和记录控制；

e）负责收集与本部门业务相关的服务对象信息及相关数据分析；

f）负责执行通用程序和与本部门工作相关的程序以及作业指导书；

g）负责本部门的纠正和防止措施；

h）负责完毕局领导交办的其它工作。

5.5.2管理者代表

局长指定一名管理层中的人员为管理者代表，管理者代表除承担其

原有职责外，还赋予相应的职责和权限［详见5.5.L2（3）］。

5.5.3内部沟通

5.5.3.1局长保证建立适当的沟通过程，使不同层次、不同科室和不同人

员之间的信息能得到及时、充足的沟通，以实现信息的充足运用。5.5.3.2

要注重内部沟通的效果与质量，通过有效的内部沟通方法，以保证沟通

的有效性规定。内部沟通的方法有：

a）各类型会议;

b）文献（书面文献、电子文献等）；

c）内部刊物杂志；

d）简报、布告栏；

e）请示报告；

f）声像和电子媒体传递等。

5.5.3.3内部沟通的内容：

a）财政法律法规及政策；

b）传达上级指示；

c）本局的内部规定和重要决定；

d）本局对财政管理服务的附加规定；

e）质量管理体系的过程及其有效性，涉及质量方针、质量目的、纠

正或改善的需要；

f）其它相关信息。

5.6管理评审

5.6.1局长主持评审本局质量管理体系。评审涉及质量管理体系连续改善

的机会和变更的需要，涉及质量方针、质量目的，以保证质量管理体系

的适宜性、充足性和有效性。

5.6.2管理评审每年进行一次且时间间隔不得超过十二个月。当本局的机

构设立或质量管理体系发生重大变化或体系运营中发生重大不符合事项

或局长认为有需要时，由局长决定可以增长管理评审次数，具体时间由

局长拟定。

5.6.3办公室负责编制《管理评审计划》，经局长批准后下发并组织实行。

《管理评审计划》的内容包含参与评审人员、评审日期、评审范围、评

审目的、评审内容、评审输入材料规定等。

5.6.4评审输入

每次进行管理评审时，由局长主持，管理者代表及分管局领导协助,

办公室组织。各科室提供书面的管理评审材料作为管理评审输入。管理

评审的输入涉及以下方面：

a）内部审核、第三方审核和上级机关执法检查的结果；

b）服务对象意见反馈和服务对象满意限度分析；

c）过程的业绩（涉及质量目的的完毕情况）和财政管理服务的合法

性、准确性、规范性、及时性以及满足体系规定的符合性；

d）防止和纠正措施的状况；

e）以往管理评审的跟踪措施；

f）也许影响质量管理体系的变更，如机构职能的变化、外部环境及

服务对象规定的变化、国家政策的变化等;

g）各科室提出的改善建议。

5.6.5评审输出

办公室负责管理评审会议的签到和会议记录。管理评审会议对管理

评审输入的内容进行评审，评审结束时，局长对管理评审活动作出总结，

对质量管埋体系运营业绩作出评价。评审结束后，办公室负责将评审结

论形成书面的《管理评审报告》，作为管理评审的输出。《管理评审报告》

涉及以下内容：

a）评审日期、评审范围、评审目的、评审内容；

b）质量管理体系及其过程有效性改善的任何决定和措施，涉及对

文献有效性改善的决定和措施；

c）与服务对象规定有关的财政管理服务改善的任何决定和措施；

d）资源需求的任何决定和措施。如为了改善质量管理体系需要重

新调配人员、设施、环境等资源；

e）必要时对质量方针、质量目的作出的调整。

5.6.6《管理评审报告》经局长批准后，由办公室下发至各职能科室。对

管理评审提出的纠正、防止或改善措施的执行情况由办公室进行跟踪和

监督检查。

5.6.7管理评审的记录按《记录控制程序》的规定进行控制，由办公室负

责收集、整理，办公室负责归档保存。

6资源管理

6.1资源提供

6.1.1本局根据质量方针、质量目的及质量管理体系的规定，拟定资源

需求并提供适宜充足的资源，促进资源的优化，以保证质量管理体系的

实行、保持和改善，满足财政管理服务提供的需求。这些资源涉及：

a）人力资源；

b）信息；

c）基础设施；

d）工作环境等。

6.2人力资源

6.2.1本局制定并执行《人力资源管理控制程序》（HW-ZLCZ-QP6201）,

对人力资源的管理进行控制，以保证与质量管理体系有关人员满足教育、

培训、技能和经验的规定，并能胜任其岗位规定，人员配置合理高效。

6.2.2能力、意识和培训

6.2,2.1本局根据各岗位承担的各项质量活动的规定和工作特点，规定

各岗位的职责和人员所必需的教育、培训、技能和经验的规定，并根据以

上规定，作出人员配置规划。

6.2.2.2本局为各岗位人员提供相应的培训、教育或采用其他有效措

施，以使其满足岗位规定及质量管理体系俣持和改善的规定。

6.2.2.3本局适时安排对各岗位人员质量意识教育和传达满足服务对

象规定的重要性，使他们意识到所在岗位从事质量活动的相关性和重要

作用，以及如何为实现质量目的作出奉献。

6.2.2.4本局通过培训效果评估、绩效考核、人力资源评价等方法评审

所提供的培训、教育及相关措施的有效性。

6.2.2.5人教监察科负责保持职工的教育、培训、技能和经验或资格的

适当记录，并建立相关档案。

6.3基础设施

6.3.1本局拟定提供实现财政管理服务规定和质量管理体系有效运营

所需要的各种设施、设备。

6.3.2本局的基础设施涉及：

a）办公场合、办事服务大厅等工作场合以及相关的设施；

b）提供财政管理服务过程中的设备，涉及硬件和软件（如计算机、

公文解决系统等）；

c）支持性服务（如服务指南、公告牌、饮水机等）。

6.3.3本局办公室负责除计算机系统外的基础设施和工作环境的管理

和总体控制；信息中心负责计算机系统（涉及硬件和软件）的管理和总

体控制；各科室负责各自科室内使用的设备、设施的平常管理。

6.3.4设施设备的管理涉及设施设备的采购、验收、平常维护和处置。

使用科室对所需的设施、设备提出配置申请，经办公室/信息中心审核并

报局长批准后由办公室组织采购，基础设施、设备投入使用前由办公室/

信息中心进行归口验收。本局制定并执行《固定资产管理作业指导书》，

以对计算机网络的正常运营和除计算机系统外的其它固定资产进行有效

控制，保证计算机网络依托功能的充足发挥和满足质量管理体系有效运

营对资源配置的规定。

6.4工作环境

6.4.1本局负责拟定、提供和管理财政管理服务活动及满足服务对象的

规定所需的工作环境，如：办公场合的安全保卫、清洁绿化，工作人员

的服务态度、规范着装、文明用语等。努力为工作人员营造一个和谐高

效、团结协作的工作环境，为服务对象提供舒适、文明的办事环境，提

高财政管理服务的质量。

6.4.2办事服务大厅的工作环境，规定做到：

a）配置饮水机、必备文具及其它辅助设施；

b）设立窗口标记牌、公告栏；

c）摆放财政宣传资料以及接受服务对象监督的意见簿或意见箱。

6.4.3办公室对工作环境进行管理和总体控制。

7财政管理服务实现

7.1财政管理服务实现的策划

7.1.1本局制定并执行《过程实现策划控制程序》（ZLCZ-QP-7101）对

实现财政管理服务所需的过程进行策划，该策划与本局的质量管理体系

的总规定相一致，并以适合于本局运作的方式形成文献。

7.1.2在对财政管理服务实现进行策划时，包含以下方面的合用内容：

a）拟定财政管理服务的质量目的和规定；

b）实现过程的程序与作业指导书以及所需要的人员、设施、工作环

境以及信息等资源；

c）拟定需要进行的岗位自查、内部检查、财政执法检查、上级机关

验收考核等验证、确认、监视、检查活动的验收准则；

d）证明财政管理服务的符合性所必需的质量记录。

7.1.3策划的结果形成相关程序文献和作业指导书，并经局长或分管局领

导批准后作为实行质量管理活动的操作依据。

7.1.4对质量管理体系文献中没有覆盖的实现过程、新增长的财政管理实

现过程、专项管理过程，在过程实行前须进行策划。策划由最高管理者指定

分管局领导组织。

7.1.5分管领导组织相关职能科室辨认该项业务活动过程的质量目的、运作

规定、法律依据等各方面的需求后进行，并最终形成质量计划。

7.1.6质量计划作为财政管理业务实现过程的指导性文献，由办公室文献管

理员登记并发放到各相关科室。质量计划在过程实行完毕后作为质量管理体

系文献与过程实行的记录一同保存。

7.2与服务对象有关的过程

本局制定并执行《服务对象规定的辨认、评审控制程序》

（HW-ZLCZ-QP7201）以保证服务对象的规定得到确认。

7.2.1与财政管理服务有关的规定的拟定

本局各科室负责接受服务对象提交的财政预算.支出等相关资料并

辨认、拟定其提出或法律法规明确的与财政管理服务有关的各种规定。

涉及：

a）服务对象的明确规定，如申请项目、规定办理的时限、希望实现

的目的等；

b）服务对象未明确提出，但规定或预期的须提供的规定，如支持性

服务等；

c）与财政管理赧务有关的法律法规的规定；

d）本局附加的规定，如对服务对象的服务承诺。

7.2.2对财政管理服务有关规定的评审

7.2.2.1本局各科室负责对已辨认的与财政管理服务有关的规定进行

评审，以拟定对的理解上述规定，从而开展适宜、可行的财政管理的具

体活动。评审在财政管理活动开展前实行，并保证：

a）已确认并准确、充足理解服务对象及法律法规的规定（涉及以口

头、电话等方式表达的规定）;

b）财政管理服务的相关规定得到明确规定；

C）本局有能力满足规定的规定；

d）双方对规定的理解不一致已经得到统一。

7.2.2.2在评审中若发现服务对象提交的资料不全或填报的数据有误

时，应提醒服务对象补齐资料或对的填报后再提交；若发现服务对象提

出的规定超过法律法规允许的范围应予以否决或转交有关科室；若服务

对象提出的规定合理但一时又难以满足的，必须向服务对象讲解原由，

做好沟通协调。

7.2.2.3各科室在辨认、评审服务对象规定的基础上，结合本县财力及

法律法规的规定进行分析，将服务对象合理的规定与盼望转换成本局的

财政管理业务的规定，这些规定涉及：

a）服务对象对服务承诺的规定（涉及时间性、可行性、准确性）；

b）服务对象对管理和服务方式的规定（如审批方式、文书递交和

传送方式、沟通方式等）；

c）服务对象对工作人员的规定（如服务态度、言行举止等）；

d）服务对象对财政管理过程和本局工作流程的了解规定；

e）服务对象对需申报资料的理解规定；

f）服务对象了解和明确法律法规的规定。

7.2.2.4各科室负责保持评审结果及评审所引起的措施的记录，涉及文

书受理回执和有关质量登记表单上的签字记录。

7.2.2.5当与财政管理服务有关的规定发生变更时，本局各相关受理科

室负责重新辨认和拟定服务对象的规定并进行评审，并保证相关文献得

到修改且相关人员知道已变更的规定。

7.2.3与服务对象的沟通

7.2.3.1本局制定并执行《与服务对象沟通控制程序》（ZLCZ-QP7202）,

对与服务对象的沟通活动进行管理和控制，以保证与服务对象沟通的连

续性、有效性。

7.2.3.2本局拟定与服务对象沟通所需进行的活动，并作出安排予以实

行：

a）通过对服务对象走访、调查等途径获得财政管理服务的信息；

b）服务对象的诃询及解决；

c）服务对象的反馈信息（涉及投诉和抱怨）的解决。

7.2.3.3本局拟定了与服务对象沟通的重要方式：

a）办公室通过新闻媒体或公开资料、财税信息刊物等进行财政法制

和有关政策的宣传；

b）信息中心通过网站、电子媒体等发布有财政法律法规政策和本局

工作流程；

c）人教监察科通过接受和解决服务对象的投诉信访，定期开展走访

服务对象和服务对象满意限度问卷调查活动，了解服务对象的反馈信息;

d）各科室向服务对象提供的财政业务征询；

e）文书受理人员在文书受理过程中与服务对象的沟通。

7.3设计或开发

本节删减，删减的合理性见本质量手用4.2.2.2。

7.4采购

7.4.1采购过程

本局根据《内含财务管理作业指导书》和《固定资产管理作业指导

书》中的相关规定对本局的商品或劳务采购活动过程进行管理和控制，

以保证采购活动在受控状态下进行，保证采购的商品或劳务符合规定的

规定。

7.4.1.1本局的采购范围包含影响财政管理服务质量的商品或劳务两

类情况：

a）商品采购，省与财政管理服务有关的办公用品、计算机及其配件

等设施设备的采购；

b）劳务采购，指与财政管理服务有关的基建、修理、印刷、保险等

劳务的采购。

7.4.1.2本局的采购分为自行采购和政府采购两种。

a）自行采购：指由局办公室组织的除攻府采购以外的商品或劳务的

采购；

b）政府采购：指按规定须实行政府采购的商品或劳务的采购。

7.4.1.3本局制定合格供方选择、评价和重新评价的准则，并根据供方

按本局规定提供产品能力评价和选择供方c对列入政府采购的项目和单

位，可以不进行合格供方的评价，但是对采购单位提供的物资是否符合

规定需要进行控制，提出是否符合规定的相关信息，供有关单位重新评

价政府采购项目和单位时作为输入。

7.4.1.4办公室或信息中心负责记录和保持对供方评价的结果。

7.4.2采购信息

7.4.2.1采购信息由办公室发布，这些信息涉及：

a）拟采购产品和外包项目的质量规定；

b)人员资格的规定；

c)质量管理体系的规定。

7.4.2.2本局的采购和外包文献在发放前，需按程序文献的规定进行适

当的审批，以保证规定的采购和外包项目规定的充足、适宜。

7.5财政管理服务提供

7.5.1财政管理服务提供的控制

7.5.1.1本局制定并执行《财政管理业务运作控制程序》(ZLCZ-QP本局)

《财政预算管理控制程序》(ZLCZ-QP7502)、《财政性收入管理控制程

序》(ZLCZ-QP7503),《财政性支出管理控制程序》(ZLCZ-QP7504),《财

政监督管理控制程序》(ZLCZ-QP7505)和《财务管理控制程序》

(ZLCZ-QP7506),对本局的财政管理服务活动进行管理和控制，以保证

财政管理服务提供的过程在受控条件下进行并符合规定的规定。上述受

控条件是指：

a)通过与服务对象沟通，对财政管理服务的有关规定进行辨认、评

审，获得财政管理服务特性的信息，并保证相关人员知道有关信息；

b)制定了必要的作业指导书，并保证与质量管理体系有关的各科室、

岗位能及时获得相关的作业指导书；

c)保证在财政管理活动中使用适宜的办公设备、计算机网络等设施,

满足财政管理服务实现和质量管理体系有效运营的规定；

d)通过岗位自查、内部检查、上级财攻执法检查和考核验收等各种

形式对财政管理的过程和产品实行监视和测量；

e)对财政文书的放行、交付活动按相应的办事程序执行。对证书、

票据等在放行、交付前应进行核对，核对无误后方可放行和交付。

7.5.1.2本局实行的财政管理过程，重要涉及：

a）财政预算管理；

b）财政收入管理；

c）财政支出管理；

d）财务监督管理；

e）财政监督管理；

f）其他业务管理。

7.5.1.3各主管科室制定上述过程所需的作业指导书，并经主管局领导批准

后作为实行质量管理活动的操作依据。在过程活动中的有关记录予以归档保

存。

7.5.2财政管理服务提供过程的确认

本节删减，删减合理性见本质量手册4.2.2.2。

7.5.3标记和可追溯性

7.5.3.1为防止在财政管理工作中出现混淆、误用情况，并便于追溯工作

责任，各科室必须使用适宜方法，对各个工作环节进行必要的标记。可

追溯性是指通过所记录的标记，追溯一项财政管理服务的来源、应用或

场合、负责人的能力。

7.5.3.2根据财政管理活动的特点，本局需标记的有：

a）服务对象标记；

b）文献标记；

c）财政文书标记；

d）票据票证标记；

e）工作场合标记；

f）设施设备标记；

g）直接与服务对象接触的工作人员标记;

h）财政管理过程监视测量状态标记。

7.5.3.3对标记和可追溯性的具体控制方法：

a）办公室按文献名称、编号、印章、日期、文号或类别等对文献进

行标记；

b）各责任科室对制作和受理的文书以服务对象名称、财政管理业务

文书类别、日期、编号等对财政文书进行标记，

c）办公室以悬珪或张贴标志牌、制作分布示意图的方式对办公场合

进行标记，对财政办事大厅各办理窗口的功能进行标记；

d）办公室以标签方式对设施设备进行标记；

e）制发工作牌对与服务对象直接接触的工作人员进行标记；

f）各科室办理的财政管理业务，以办理人员署名、签署日期等对财

政管理过程监视测量状态进行标记。

7.5.3.4为保证财政管理服务在需要时具有可追溯性，在需要有可追溯性

的场合，使用服务对象名称、财政管理业务名称、文号等三种唯一性的

标记。标记应清楚、明确，标记一经确认后，在其后的各个工作环节中，

下一环节的工作人员均应对标记进行保护，但若不标记不会引起混淆或

无追溯规定期，也可以不进行标记。

7.5.4服务对象财产

7.5.4.1本局在财政管理活动过程中接受和解决服务对象财产的科室或

人员，依法对服务对象的财产进行控制。

7.5.4.2服务对象财产是指与财政监督检查等管理有关的保管、扣押、罚

没的服务对象财产以及服务对象担保的财产。当服务对象财产在本局控

制之下或由本局使用时，本局应对其进行特定的标记，接受时进行验证,

贮存或使用时给予适当的防护、维护或保密。当发生财产丢失、损坏或

发现不合用时，必须加以记录，追查责任，并告知服务对象进行妥善解

决。

7.5.5财政管理服务防护

本局在财政管理活动中对需送达的财政文书（涉及票证、缴款书、

告知书）在内部解决和交付到服务对象之前，要采用相应措施对其符合

性提供防护，以防止其损坏或变质。防护涉及标记、包装、贮存和保护

等活动。管理服务防护的范围还涉及质量记录、电子文档、数据备份等。

7.6监视和测量装置的控制

本节删减，删减的合理性见本质量手将4.2.2.2。

8测量、分析和改善

8.1总则

本局策划并实行为保证财政管理服务和质量管理体系的符合性以及

实现连续改善质量管理体系的有效性所需的监视、测量、分析和改善过

程，涉及对记录技术在内的合用方法及其应用限度的拟定。

8.2监视和测量

8.2.1服务对象满意

8.2.1.1本局通过走访、问卷调查、信访投诉解决等形式，记录和监控服

务对象对本局所提供的财政管理服务满意或不满意的信息，作为对质量

管理体系业绩的一种测量。由人教监察科负责定期向服务对象进行调查。

8.2.1.2本局了解、评价服务对象满意限