小学固定资产责任制度

PAGE小学固定资产责任制度一、总则（一）目的为了加强小学固定资产管理，明确各部门及人员在固定资产管理中的职责，确保固定资产的安全完整、合理配置和有效使用，提高资产使用效益，特制定本责任制度。（二）适用范围本制度适用于小学各部门、各班级及全体教职员工。（三）固定资产定义及分类1.固定资产定义：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。2.固定资产分类：分为房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产六大类。（四）管理原则1.统一领导，归口管理。学校固定资产管理工作在校长的统一领导下，实行归口管理，由总务处负责组织实施。2.责任到人，物尽其用。明确各部门及人员在固定资产管理中的责任，确保固定资产的合理使用和充分发挥效益。3.规范流程，严格考核。建立健全固定资产管理流程，加强对固定资产购置、验收、保管、使用及处置等环节的管理，并对各部门及人员的管理责任履行情况进行严格考核。二、管理职责（一）学校领导职责1.校长全面负责学校固定资产管理工作，对固定资产管理工作负总责。审批固定资产购置、处置等重大事项，确保固定资产管理工作符合学校发展规划和财经纪律要求。监督检查各部门固定资产管理工作的执行情况，协调解决固定资产管理工作中的重大问题。2.分管副校长协助校长做好固定资产管理工作，负责组织制定和完善固定资产管理制度，并监督制度的执行情况。审核固定资产购置计划，根据学校实际情况提出合理建议，确保固定资产配置的合理性和必要性。定期组织固定资产清查盘点工作，对清查结果进行审核，并督促相关部门及时处理清查中发现的问题。（二）总务处职责1.作为学校固定资产管理的归口部门，负责制定和完善固定资产管理制度、流程和操作规范，并组织实施。2.负责固定资产的预算编制、采购申请、合同签订、验收入账等工作，确保固定资产采购符合学校需求和相关规定。3.建立固定资产总账和明细账，定期与财务部门核对账目，做到账账相符、账实相符。4.负责固定资产的日常管理，包括资产的调配、维修、保养、清查盘点等工作，确保固定资产的安全完整和正常使用。5.负责组织固定资产报废、报损等处置工作，按照规定程序办理相关手续，并及时进行账务处理。6.负责对各部门固定资产管理工作进行指导、监督和考核，定期向学校领导汇报固定资产管理情况。（三）财务部门职责1.负责固定资产财务核算工作，按照国家财务制度和学校固定资产管理制度的规定进行账务处理，确保固定资产账目准确、清晰。2.参与固定资产预算编制工作，对固定资产购置资金进行审核和控制，确保资金使用合理、合规。3.协助总务处做好固定资产清查盘点工作，对清查结果进行财务审核，并提供相关财务数据支持。4.负责对固定资产处置收入进行核算和管理，确保收入及时足额入账，并按照规定用途使用。（四）使用部门职责1.负责本部门固定资产的日常管理和使用，指定专人负责资产的保管和维护，确保资产安全完整、正常使用。2.根据工作需要，合理提出固定资产购置、调配等申请，并配合总务处做好相关工作。3.定期对本部门固定资产进行清查盘点，发现问题及时报告总务处，并协助做好处理工作。4..严格遵守固定资产使用规定，不得擅自改变资产用途、私自转让或处置固定资产。（五）资产使用人职责1.负责所使用固定资产的日常保管、维护和使用，确保资产安全、完好，并按规定正确使用资产。2.发现资产损坏、丢失等情况时，应及时报告本部门负责人，并协助做好调查和处理工作。3.未经批准，不得擅自将资产转借他人或带出学校。三、固定资产购置（一）购置计划1.各部门根据工作需要和资产配置标准，每年年底前提出下一年度固定资产购置计划，报总务处审核。2.总务处对各部门上报的购置计划进行汇总、审核，结合学校财力状况和发展规划，提出固定资产购置预算建议，报学校领导审批。3.学校领导根据学校实际情况和发展需求，对固定资产购置预算进行审批，确定最终购置计划。（二）采购申请1.总务处根据学校领导批准的购置计划，组织相关人员进行市场调研，选择合适的采购方式和供应商。2.采购人员按照规定程序填写采购申请表，详细注明采购资产的名称、规格、数量、预算金额等信息，并附相关采购依据和市场调研情况说明。3.采购申请表经部门负责人签字、总务处审核后，报学校领导审批。（三）合同签订1.采购申请获得批准后，总务处与供应商签订采购合同。合同应明确资产的规格、数量、价格、质量标准、交货时间、售后服务等条款，确保双方权益得到保障。2.合同签订前，采购人员应将合同草本提交总务处负责人、法律顾问等相关人员进行审核，确保合同内容合法合规、条款明确、无歧义。3.合同签订后，采购人员应及时将合同副本交总务处存档，并跟踪合同执行情况。（四）验收入账1.固定资产到货后，采购人员应及时通知总务处组织验收。验收人员应按照合同要求和相关标准对资产的数量、规格、质量等进行逐一核对，确保资产符合要求。2.验收合格后应填写验收报告，验收人员签字确认。验收报告应包括资产名称、规格、数量、验收情况等内容。3.总务处根据验收报告和采购发票等凭证，及时办理固定资产入账手续，将资产登记入账，建立固定资产卡片，并更新固定资产总账和明细账。四、固定资产保管（一）资产登记1.总务处对新购置的固定资产进行详细登记，建立固定资产卡片，记录资产的名称、规格、型号、购置时间、购置价格、使用部门、使用人等信息。2.固定资产卡片应一式两份，一份由总务处保管，一份交使用部门保管，确保资产信息准确、完整、可追溯。3.总务处定期对固定资产卡片进行核对和更新，确保卡片信息与实际资产情况一致。（二）存放管理1.根据固定资产的性质和使用要求，合理安排资产的存放地点，确保资产安全、有序存放。2.对于贵重设备、精密仪器等重点资产，应设置专门的存放区域，并采取必要的安全防护措施，如防盗、防火、防潮、防虫等。3.定期对存放地点进行检查，确保存放环境符合资产保管要求，发现问题及时整改。（三）标识管理1.在固定资产显著位置粘贴固定资产标识牌，标明资产名称、规格、型号、使用部门等信息，便于识别和管理。2.固定资产标识牌应保持清晰、完整，如果标识牌损坏或丢失，应及时更换或补充。（四）盘点清查1.总务处每年定期组织一次固定资产全面清查盘点工作，对固定资产的数量、质量、使用状况等进行逐一核对和检查。2.各部门应积极配合总务处的清查盘点工作，组织本部门人员对所使用的固定资产进行自查，并将自查情况及时上报总务处。3.清查盘点结束后，总务处应编制清查盘点报告，详细记录清查盘点结果，包括资产数量、账面价值、盘盈盘亏情况及原因分析等。4.对于盘盈盘亏的固定资产，应按照规定程序进行处理。盘盈的固定资产应及时入账，盘亏的固定资产应查明原因，追究相关人员责任，并按照规定进行账务处理。五、固定资产使用（一）使用培训1.对于新购置的固定资产，总务处应组织相关人员进行使用培训，确保使用人员熟悉资产的性能、操作方法、维护要求等。2.使用培训可以采用集中培训、现场演示、操作手册等多种方式进行，培训结束后应进行考核，确保使用人员掌握相关知识和技能。3.使用人员在使用固定资产过程中遇到问题时，应及时向总务处或相关技术人员咨询，不得擅自拆卸、改装资产。（二）使用规范1.使用人员应严格按照固定资产的使用说明书和操作规程进行操作，不得违规使用资产，确保资产安全和正常运行。2.对于有特殊使用要求的固定资产，如贵重设备、精密仪器等，使用人员应经过专门培训，并取得相应的操作资格证书后才能上岗操作。3.使用人员不得擅自将固定资产转借他人或带出学校，确因工作需要借用的，应经本部门负责人批准，并办理相关借用手续。（三）维护保养1.使用人员应定期对所使用的固定资产进行维护保养，确保资产性能良好、外观整洁。2.对于需要定期维护保养的固定资产，使用人员应按照规定的时间和要求进行维护保养，并做好记录。3.发现固定资产出现故障或损坏时，使用人员应及时报告本部门负责人，并通知总务处安排维修。维修人员应及时对故障资产进行维修，并做好维修记录。六、固定资产处置（一）处置范围1.已达到规定使用年限且无法继续使用的固定资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的固定资产。3.因自然灾害、意外事故等原因导致损坏无法修复的固定资产。4.盘亏、呆账及非正常损失的固定资产。5.根据国家政策规定需要处置的其他固定资产。（二）处置程序1.使用部门或保管人员发现固定资产符合处置条件时，应填写固定资产处置申请表，详细说明资产的名称、规格、型号、购置时间、账面价值、处置原因等信息，并提交相关证明材料。2.申请表经部门负责人签字后，报总务处审核。总务处对处置申请进行审核，核实资产情况，提出处置意见，并报学校领导审批。3.学校领导根据总务处的审核意见，对固定资产处置申请进行审批。批准后，总务处按照规定程序进行处置。4.对于价值较大的固定资产处置，应按照规定进行评估，并委托具有相应资质的中介机构进行评估。评估结果作为处置价格的参考依据。5.固定资产处置方式包括报废、报损、出售、捐赠等。处置过程中应严格按照国家有关规定和学校相关制度进行操作，确保处置过程公开、公正、透明。（三）处置收入管理1.固定资产处置收入应及时足额上缴学校财务部门，纳入学校预算统一管理。2.财务部门对处置收入进行专项核算，确保收入来源合法、入账及时、使用合规。3.处置收入主要用于固定资产更新改造、补充学校发展资金等，不得挪作他用。七、监督检查与考核（一）监督检查1.学校建立固定资产管理监督检查机制，定期对各部门固定资产管理工作进行监督检查。2.监督检查内容包括固定资产管理制度执行情况、资产购置、保管、使用、处置等环节的工作情况、资产清查盘点情况等。3.对于监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，责令相关部门限期整改，并跟踪整改情况，确保问题得到彻底解决