审计局矛盾纠纷化解制度

PAGE审计局矛盾纠纷化解制度一、总则（一）目的为有效预防和化解审计局在工作过程中产生的各类矛盾纠纷，维护审计工作秩序，保障审计工作的顺利开展，促进审计机关与被审计单位及相关利益主体之间的和谐关系，依据相关法律法规，结合审计工作实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局在履行审计职责过程中，与被审计单位、相关部门以及其他利益相关方之间发生的矛盾纠纷的预防、排查、化解等工作。（三）基本原则1.依法依规原则严格依据国家法律法规和审计相关规定处理矛盾纠纷，确保处理过程和结果合法合规。2.公正公平原则秉持公正公平的态度，对待每一起矛盾纠纷，不偏袒任何一方，保障各方合法权益。3.及时高效原则对矛盾纠纷做到早发现、早介入、早处理，提高工作效率，避免矛盾激化。4.预防为主原则加强矛盾纠纷的源头预防，通过完善工作机制、规范工作流程、加强沟通协调等措施，减少矛盾纠纷的发生。二、矛盾纠纷排查（一）排查主体与责任分工1.审计组审计组在实施审计项目过程中负责对审计现场可能出现的矛盾纠纷进行实时排查。审计组长为第一责任人，要及时了解被审计单位对审计工作的意见和态度，发现潜在矛盾纠纷线索，及时向审计机关报告。2.业务科室业务科室负责对本科室所承担的审计项目进行定期排查，每月至少开展一次全面排查工作。对排查出的矛盾纠纷进行分析评估，提出初步处理意见，并及时向分管领导汇报。3.局办公室局办公室负责统筹协调全局的矛盾纠纷排查工作，制定排查计划，汇总排查情况。定期对各部门排查工作进行检查和督促，确保排查工作落到实处。4.分管领导分管领导负责对所分管业务科室的矛盾纠纷排查工作进行指导和监督，对排查出的重大矛盾纠纷亲自过问，组织研究解决方案。（二）排查内容1.审计工作程序方面检查审计通知书的送达是否及时、内容是否完整；审计过程中是否严格遵守审计程序，有无超范围审计、程序倒置等问题；审计报告征求意见稿是否按规定及时送达被审计单位，征求意见时间是否符合要求。2.审计工作质量方面审查审计证据是否充分、适当，审计结论是否准确；审计工作底稿编制是否规范，记录是否完整；审计评价是否客观公正，有无夸大或缩小事实的情况。3.审计处理处罚方面检查审计处理处罚依据是否准确，定性是否恰当；处理处罚幅度是否合理，是否存在畸轻畸重现象；处理处罚决定执行是否到位，有无拖延、拒不执行等问题。4.沟通协调方面了解审计人员与被审计单位在审计过程中的沟通情况，是否存在沟通不畅、态度生硬等问题；审计机关与相关部门之间在信息共享、协作配合等方面是否存在障碍。5.其他方面关注被审计单位及相关利益主体对审计工作的特殊诉求和反映强烈的问题；社会舆论对审计工作的关注度及可能引发矛盾纠纷的舆情动态。（三）排查方式1.定期排查各部门按照规定的时间节点开展全面排查工作，填写矛盾纠纷排查登记表，详细记录排查出的矛盾纠纷情况，包括矛盾纠纷的主体、内容、产生原因、可能造成的影响等。2.不定期排查根据审计工作实际情况，不定期开展专项排查。如在重大审计项目实施期间、敏感时期等，重点排查可能出现的矛盾纠纷隐患。3.重点排查对涉及民生领域、重大投资项目、群众反映强烈的审计项目进行重点排查，深入了解相关情况，确保矛盾纠纷早发现、早解决。三、矛盾纠纷预警（一）预警信息收集1.内部信息审计组、业务科室在排查过程中发现的矛盾纠纷苗头性、倾向性问题，及时向局办公室报告。局办公室负责收集整理内部预警信息，建立预警信息台账。2.外部信息关注被审计单位及相关利益主体的信访、投诉、举报等情况；收集社会媒体、网络平台等关于审计工作的舆情信息；加强与相关部门的沟通协调，获取可能影响审计工作的外部信息。（二）预警级别划分根据矛盾纠纷的性质、可能造成的影响程度等因素，将预警级别分为一般预警、较重预警和严重预警。1.一般预警矛盾纠纷处于萌芽状态，可能引发轻微影响，如个别人员对审计工作有轻微不满情绪，但未形成明显对立。2.较重预警矛盾纠纷有进一步发展的趋势，可能对审计工作秩序造成一定干扰，如被审计单位对审计某些问题存在较大争议，可能引发群体讨论。3.严重预警矛盾纠纷较为复杂，涉及面广，可能引发较大社会影响，如审计结果涉及重大经济利益调整，引发被审计单位强烈反应，可能出现群体性事件或媒体炒作等情况。（三）预警处置措施1.一般预警由发现问题的部门及时与相关方进行沟通解释，做好疏导工作，消除不满情绪。同时，将情况报告分管领导，采取适当措施防止矛盾进一步发展。2.较重预警分管领导组织相关人员进行分析研究，制定具体的应对方案。加强与被审计单位及相关部门的沟通协调，深入了解矛盾焦点，积极化解矛盾。及时向上级领导汇报情况，争取支持和指导。3.严重预警成立专门的矛盾纠纷处置工作小组，由主要领导担任组长，全面负责矛盾纠纷的处置工作。制定详细的应急预案，采取多种措施妥善处理矛盾纠纷，防止矛盾激化升级。及时向有关部门通报情况，做好舆论引导工作，维护审计机关形象。四、矛盾纠纷化解（一）沟通协商1.初次沟通审计人员在发现矛盾纠纷迹象后，应及时与被审计单位及相关利益主体进行沟通，了解其诉求和意见。沟通方式可以采取面谈、电话沟通、书面函件等形式，保持沟通渠道畅通。2.深入协商对于较为复杂的矛盾纠纷，组织专门的协商会议，邀请审计组、业务科室负责人、被审计单位相关人员以及其他有关方面参加。在协商过程中，充分听取各方意见，客观分析矛盾焦点，寻求共同解决问题的途径。3.沟通协商记录对每次沟通协商的过程和结果进行详细记录，形成沟通协商纪要。纪要内容包括时间、地点、参与人员、沟通协商事项、达成的共识等，作为矛盾纠纷化解的重要依据。（二）调解1.调解主体对于适宜调解的矛盾纠纷，由审计机关内部设立的调解小组进行调解。调解小组由经验丰富、熟悉业务的审计人员、法律专业人员等组成。2.调解程序受理调解申请：收到矛盾纠纷相关方的调解申请后，调解小组进行审查，符合调解条件的予以受理，并确定调解时间和地点。开展调解工作：调解小组通过调查了解、听取各方陈述等方式，全面掌握矛盾纠纷情况。根据实际情况，采取面对面调解、背对背调解等方式，引导各方当事人互谅互让，达成调解协议。制作调解协议书：调解达成协议的，制作调解协议书。调解协议书应明确双方当事人的权利义务、调解结果等内容，由双方当事人签字确认。3.调解效力调解协议书具有合同性质，双方当事人应当按照约定履行。如一方当事人不履行调解协议，另一方当事人可以依法申请仲裁或提起诉讼。（三）行政复议与行政诉讼应对1.行政复议被审计单位对审计决定不服申请行政复议的，审计机关应按照行政复议法的规定，积极配合复议机关开展工作。及时提交相关证据材料，作出书面答复，说明作出审计决定的事实依据、法律依据和程序合法性。2.行政诉讼对于涉及行政诉讼的矛盾纠纷，审计机关应依法组织应诉。由法制机构牵头，相关业务科室配合，准备好答辩状、证据材料等。在诉讼过程中，严格遵守诉讼程序，积极维护审计机关的合法权益。同时，认真总结经验教训，并将相关情况反馈到审计工作中，不断改进工作。五、监督与考核（一）监督检查1.内部监督局办公室定期对各部门矛盾纠纷排查、预警、化解等工作进行检查，查看工作记录、台账等资料，了解工作开展情况。对发现的问题及时督促整改，确保各项工作措施落到实处。2.外部监督主动接受上级审计机关、纪检监察部门以及社会公众的监督。对监督检查中提出的意见和建议，认真研究分析，及时改进工作，不断提高矛盾纠纷化解工作水平。（二）考核评价1.考核内容将矛盾纠纷化解工作纳入部门和个人年度绩效考核内容，考核内容包括矛盾纠纷排查工作的及时性、准确性；预警信息的收集、分析和处置情况；矛盾纠纷化解的成功率、群众满意度等。2.考核方式采取日常检查与定期考核相结合的方式。日常检查主要查看工作记录、台账等资料，了解工作开展情况；定期考核在年底进行，通过听取汇报、查阅资料、实地走访等方