纪检审计联动制度

PAGE纪检审计联动制度一、总则（一）目的为了加强公司内部监督管理，规范权力运行，防范经营风险，提高公司治理水平，确保公司资产安全、完整，促进公司健康稳定发展，特制定本纪检审计联动制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构、全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”）。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵循国家法律法规、党内法规以及公司内部规章制度开展纪检审计联动工作。2.全面覆盖原则：对公司各项经营管理活动、财务收支情况以及各级管理人员履职情况进行全面监督检查。3.分工协作原则：纪检部门和审计部门明确职责分工，相互配合，形成监督合力。4.问题导向原则：聚焦重点领域、关键环节和突出问题，精准发力，及时发现和解决问题。5.结果导向原则：注重监督检查结果的运用，强化整改落实，推动公司完善制度、规范流程、提升管理。二、职责分工（一）纪检部门职责1.负责贯彻执行党的纪律检查工作方针政策和法律法规，维护党的章程和其他党内法规。2.协助公司党委推进全面从严治党、加强党风廉政建设和组织协调反腐败工作。3.监督检查党的组织和党员干部执行党的路线方针政策、遵守党的纪律情况，对党员干部违反党纪行为进行调查处理。4.受理对党组织和党员干部的检举、控告，受理党员干部的申诉，保障党员权利。5.开展廉政教育，加强廉洁文化建设，提高党员干部廉洁自律意识。6.参与公司重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金使用等事项的监督检查，提出意见建议。7.对公司纪检工作中发现的普遍性、倾向性问题，提出改进措施和建议，督促相关部门完善制度、堵塞漏洞。8.与审计部门建立联动机制，共享监督信息，共同开展监督检查工作。（二）审计部门职责1.负责贯彻执行国家审计法律法规和公司内部审计制度，制定年度审计工作计划并组织实施。2.对公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等进行审计监督，评价公司财务状况、经营成果和内部控制有效性。3.开展财务审计、经济效益审计、经济责任审计、专项审计等各类审计项目，出具审计报告，提出审计意见和建议。4.督促被审计单位落实审计整改意见，跟踪检查整改情况，对整改不力的单位进行问责。5.建立健全公司审计档案管理制度，妥善保管审计资料。6.定期对公司审计工作进行总结分析，向公司管理层报告审计工作情况，为公司决策提供参考依据。7.与纪检部门建立联动机制，在审计工作中发现涉及违规违纪问题线索及时移送纪检部门，配合纪检部门开展相关调查工作。三、联动机制（一）信息共享机制1.定期召开纪检审计联动工作会议，由纪检部门和审计部门负责人及相关人员参加，通报各自工作进展情况、发现的问题及线索等信息，共同研究分析公司内部监督管理中存在的问题，商讨解决方案和措施。2.建立信息共享平台，纪检部门和审计部门可通过该平台实时交换监督检查工作动态、问题线索、审计报告、纪检调查报告等资料，实现信息资源共享。3.在开展专项监督检查工作时，纪检部门和审计部门提前沟通协调，明确各自工作重点和分工，共享相关资料和数据，避免重复检查，提高工作效率。（二）线索移送机制1.审计部门在审计工作中发现被审计单位或个人存在违反财经纪律、廉洁自律规定、内部控制制度等问题线索，属于纪检监察对象的，应及时移送纪检部门。移送的问题线索应详细说明问题发生的时间、地点、事项、涉及人员等情况，并提供相关证据材料。2.纪检部门在执纪审查、监督检查等工作中发现涉及财务收支、经济活动、内部控制等方面的问题线索，认为需要进行审计核实的，应及时移送审计部门。移送的问题线索应明确要求审计部门重点关注的内容和方向。3.对于移送的问题线索，接收部门应及时进行登记，并按照各自职责开展调查核实工作。调查核实结束后，应及时将处理结果反馈给移送部门。（三）联合检查机制1.根据公司监督管理需要和实际工作情况，纪检部门和审计部门可联合开展专项监督检查工作。联合检查前，共同制定检查方案，明确检查目标、范围、内容、方法、步骤以及人员分工等事项。2.在联合检查过程中，纪检人员和审计人员密切配合，充分发挥各自专业优势，对发现的问题进行深入调查核实。对于重大问题或复杂事项，可成立联合调查组，集中力量进行查处。3.联合检查结束后，共同撰写检查报告，对发现的问题进行定性分析，提出处理建议和整改要求。检查报告应经双方负责人审核签字后报公司管理层。（四）整改落实协同机制1.对于纪检审计联动检查中发现的问题，由纪检部门和审计部门共同督促被检查单位制定整改方案，明确整改措施、责任部门、责任人以及整改期限。整改方案应报纪检部门和审计部门备案。2.被检查单位应按照整改方案认真组织实施整改工作，并定期向纪检部门和审计部门报告整改进展情况。纪检部门和审计部门应加强对整改工作的跟踪检查，对整改不力的单位进行严肃问责。3.整改工作完成后，被检查单位应向纪检部门和审计部门提交整改报告。纪检部门和审计部门对整改情况进行联合验收，验收合格后方可销号。对整改不到位的问题，责令继续整改，直至达到要求。四、工作流程（一）项目启动1.纪检部门或审计部门根据公司内部监督管理需要、上级交办任务或群众举报等情况，提出开展纪检审计联动工作的项目建议。2.项目建议经部门负责人审核后，报公司分管领导审批。经批准的项目，纳入年度纪检审计联动工作计划。3.对于纳入计划的项目，成立由纪检部门和审计部门相关人员组成的项目组，明确项目负责人和成员职责分工。（二）准备阶段1.项目组制定详细的工作方案，明确工作目标、范围、内容、方法、步骤以及时间安排等事项。工作方案应充分征求纪检部门和审计部门意见，并报公司分管领导批准。2.收集与项目相关的法律法规、政策文件、公司内部规章制度、财务资料、业务数据等信息资料，为开展工作做好充分准备。3.根据工作方案要求，准备相关检查表格、调查问卷、访谈提纲等工作文书。（三）实施阶段1.纪检人员和审计人员按照分工开展工作，通过查阅资料、实地走访、问卷调查、个别访谈、数据分析等方式，对项目涉及的事项进行全面深入的调查核实。2.在工作过程中，加强沟通协作，及时交流工作进展情况和发现的问题线索，共同研究解决工作中遇到的困难和问题。3.对于发现的问题，认真做好记录，收集相关证据材料，确保问题事实清楚、证据确凿。（四）报告阶段1.项目组对检查情况进行汇总分析，撰写纪检审计联动检查报告。报告应包括项目基本情况、检查范围和方法、发现的问题、问题原因分析、处理建议以及整改要求等内容。2.检查报告经项目组负责人审核后，提交纪检部门和审计部门负责人审核。审核通过后，报公司分管领导审批。3.根据公司分管领导审批意见，对检查报告进行修改完善，并按照规定程序印发给被检查单位和相关部门。（五）整改阶段1.被检查单位收到检查报告后，应在规定时间内制定整改方案，并组织实施整改工作。整改方案应明确整改措施、责任部门、责任人以及整改期限，并报纪检部门和审计部门备案。2.纪检部门和审计部门加强对整改工作的跟踪检查，定期了解整改进展情况，督促被检查单位按时完成整改任务。对于整改过程中遇到的困难和问题，及时给予指导和帮助。3.整改工作完成后，被检查单位向纪检部门和审计部门提交整改报告。纪检部门和审计部门对整改情况进行联合验收，验收合格后方可销号。对于整改不到位的问题，责令继续整改，直至达到要求。五、监督与问责（一）监督检查1.公司内部监督管理部门负责对纪检审计联动制度的执行情况进行监督检查，确保制度有效落实。2.定期对纪检审计联动工作开展情况进行评估，检查工作流程是否规范、联动机制是否顺畅、监督效果是否明显等，及时发现和解决存在的问题。3.加强对纪检审计人员的监督管理，督促其严格遵守工作纪律和职业道德规范，依法依规开展工作。（二）问责机制1.对于在纪检审计联动工作中发现的违规违纪行为，按照公司相关规定进行严肃问责。对违反党纪政纪的人员，移交纪检监察机关处理；对涉嫌违法犯罪的人员，依法移送司法机关处理。2.对被检查单位在整改工作中敷衍塞责、拒不整改或整改不力的，视情节轻重给予通报批评、经济处罚、纪律处分等处理措施，