工程审计进度款制度

PAGE工程审计进度款制度一、总则（一）目的为加强公司工程建设项目的管理，规范工程审计进度款支付流程，确保工程质量、进度和资金安全，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程建设项目，包括新建、改建、扩建、装修等各类工程项目。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规、行业标准及公司相关规定，确保工程审计进度款支付合法合规。2.实事求是原则：以实际完成的工程量为依据，按照合同约定进行审核支付，确保进度款支付真实、准确。3.风险控制原则：加强对工程进度、质量、安全等方面的监督管理，有效防范资金支付风险。4.效率优先原则：优化支付流程，提高工作效率，确保工程进度款及时支付，保障工程顺利进行。二、工程审计进度款支付条件（一）工程进度要求1.施工单位应按照合同约定的工程进度计划组织施工，完成相应的工程量。2.工程进度达到合同约定的节点要求，经监理单位审核确认后，方可申请进度款支付。（二）质量验收要求1.已完成的工程部分应符合设计文件、施工规范及质量验收标准的要求，经质量检验部门验收合格。2.对于验收不合格的工程，施工单位应及时整改，整改合格后方可申请进度款支付。（三）资料提供要求1.施工单位应按照合同约定及相关规定，及时提供完整、准确的工程资料，包括工程进度报表、质量检验报告、工程量计算清单、发票等。2.工程资料应真实、有效，能够反映工程实际完成情况和质量状况。三、工程审计进度款支付流程（一）施工单位申请施工单位在完成合同约定的工程进度节点，并经监理单位审核确认后，向建设单位提交工程进度款支付申请报告。申请报告应包括以下内容：1.工程名称、合同编号、申请支付的款项所属期及金额。2.已完成的工程量清单及计算依据。3.工程质量验收情况说明。4.工程进度报表及相关证明材料。5.其他需要说明的事项。（二）监理单位审核监理单位收到施工单位的进度款支付申请报告后，应按照合同约定及相关规定进行审核。审核内容包括：1.工程进度是否符合合同要求，已完成的工程量是否真实、准确。2.工程质量是否符合验收标准，有无质量问题及整改情况。3.工程资料是否齐全、有效，与实际完成情况是否相符。监理单位审核通过后，出具审核意见，并签字盖章确认。（三）建设单位初审建设单位收到监理单位审核通过的进度款支付申请报告后，由项目管理部门进行初审。初审内容包括：1.工程进度、质量、资料等方面是否符合合同要求和相关规定。2.申请支付的金额是否准确，是否与合同约定及已完成的工程量相符。3.其他需要审核的事项。初审通过后，项目管理部门填写工程进度款支付初审表，签字盖章后提交给审计部门。（四）审计部门审计审计部门收到项目管理部门提交的工程进度款支付初审表后，对工程进度款进行审计。审计内容包括：1.工程进度、质量、资料等方面的真实性、合规性。2.工程量计算的准确性，费用计取是否符合合同约定及相关规定。3.资金使用的合理性，有无超付、挪用等情况。审计部门应在规定的时间内完成审计工作，并出具审计报告。审计报告应明确审计意见，对存在的问题提出整改建议。（五）建设单位审批建设单位根据审计部门的审计报告，对工程进度款支付进行审批。审批内容包括：审计意见是否采纳，支付金额是否确定。建设单位领导签字批准后，通知财务部门办理支付手续。（六）财务部门支付财务部门收到建设单位的支付审批文件后，按照合同约定及相关规定，办理工程进度款支付手续。支付款项应通过银行转账等方式直接支付给施工单位，严禁现金支付。财务部门应及时登记入账，做好账务处理。四、工程审计进度款支付标准（一）合同约定工程审计进度款支付应按照合同约定的支付比例和方式进行。合同中应明确工程进度款的支付节点、支付比例、支付方式及调整条件等内容。（二）工程量计量规则工程量计量应按照国家现行的工程量计算规范及合同约定的计量方法进行。施工单位应提供详细的工程量计算清单及相关证明材料，经监理单位、建设单位审核确认后作为进度款支付的依据。（三）费用计取标准工程进度款中的费用计取应按照合同约定的计价方式和标准进行。包括直接费、间接费、利润、税金等各项费用的计取应符合相关规定和市场行情。对于合同中未明确约定的费用项目，应按照国家或地方有关规定执行。五、工程审计进度款支付的监督与管理（一）内部监督1.公司内部应建立健全工程审计进度款支付的监督机制，加强对各环节的监督管理。审计部门应定期对工程进度款支付情况进行检查，发现问题及时督促整改。2.项目管理部门应加强对工程进度、质量、资料等方面的管理，确保工程顺利进行。财务部门应严格按照支付流程办理支付手续，确保资金安全。（二）外部监督1.接受政府有关部门、审计机关等的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供工程审计进度款支付的相关资料和情况。2.对于涉及公共利益、社会关注度高的工程项目，应主动接受社会监督，及时公开工程进度款支付情况，保障公众知情权。（三）违规处理1.对于施工单位虚报工程量、提供虚假资料等骗取工程进度款的行为，建设单位有权责令其整改，并追回已支付的款项。情节严重的，依法追究其法律责任。2.对于建设单位工作人员在工程审计进度款支付过程中存在的违规行为，如滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等，将按照公司相关规定给予纪律处分；构成犯