人社所财务规章制度

PAGE人社所财务规章制度一、总则（一）制定目的为加强人社所财务管理，规范财务行为，确保财务工作合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障人社所各项工作的顺利开展，特制定本规章制度。（二）适用范围本规章制度适用于人社所全体工作人员及涉及财务相关业务的各项活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总等应准确无误，确保财务信息的可靠性。4.完整性原则：涵盖人社所所有财务活动，不得遗漏重要财务事项，保证财务资料的完整性。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置人社所应设立独立的财务工作岗位，配备专业的财务人员，负责日常财务工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责财务工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度。审核财务收支凭证，监督财务预算执行情况，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。协调与财政、税务等相关部门的关系，确保财务工作顺利开展。组织财务人员业务培训，提高财务人员素质。2.会计职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的明细核算，定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定保管现金和有价证券。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务人员应根据人社所下一年度工作计划和任务，结合上一年度财务收支情况，编制年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算、支出预算、专项资金预算等，各项预算应详细、准确、合理。3.预算编制过程中，应广泛征求各部门意见，进行充分论证和分析，确保预算的科学性和可行性。（二）预算审批1.年度财务预算草案编制完成后，提交人社所领导班子审议。2.领导班子根据实际情况对预算草案进行审核和调整，形成年度财务预算方案。3.年度财务预算方案经人社所职工大会或职工代表大会审议通过后，报上级主管部门备案。（三）预算执行1.各部门应严格按照批准的财务预算执行，不得擅自调整预算。2.财务人员应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。（四）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因，导致原预算无法执行或需要增减预算项目的，应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等。3.预算调整申请经财务负责人审核、领导班子审批后，方可进行调整。四、收入管理（一）收入范围人社所收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入确认1.财政拨款收入应按照财政部门核定的预算和拨款方式确认。2.上级补助收入应按照上级单位的补助文件和实际收到的金额确认。3.事业收入应按照实际收到的款项或合同约定的收入确认。4.经营收入应按照实际发生的经营业务收入确认。5.附属单位上缴收入应按照附属单位实际上缴的金额确认。6.其他收入应按照实际收到的金额确认。（三）收入票据管理1.人社所应使用财政部门统一监制的票据，不得自行印制或使用非法票据。2.票据应妥善保管，专人负责，建立票据领用、使用、缴销登记制度。3.票据开具应真实、准确、完整，不得虚开、代开票据。（四）收入核算1.财务人员应按照国家统一会计制度的规定，对各项收入进行明细核算，确保收入核算准确无误。2.收入核算应及时、完整，不得隐瞒、截留、挪用收入。五、支出管理（一）支出范围人社所支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、专项经费支出等。（二）支出审批1.各项支出应严格按照规定的审批程序进行审批。2.一般支出由财务负责人审核，分管领导审批；重大支出由领导班子集体研究决定。3.支出审批应严格把关，确保支出合法、合规、合理。（三）支出报销1.报销人员应填写报销凭证，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。2.报销凭证应附原始凭证，原始凭证应真实、合法、有效，内容完整。3.财务人员应按照规定对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。（四）支出核算1.财务人员应按照国家统一会计制度的规定，对各项支出进行明细核算，确保支出核算准确无误。2.支出核算应及时、完整，不得虚列、多列、少列支出。（五）专项资金支出管理1.专项资金应专款专用，不得挪作他用。2.专项资金支出应按照规定的用途和范围使用，严格控制支出标准。3.专项资金支出应建立单独的核算账户，进行明细核算，确保专项资金使用情况清晰、可查。六、资产管理（一）资产范围人社所资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照规定的程序进行审批，纳入年度财务预算。2.资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过政府采购、招投标等方式进行。3.资产购置应签订合同，明确双方的权利和义务。（三）资产验收1.资产购置完成后，应及时组织验收，确保资产质量符合要求。2.验收合格的资产应办理入库手续，登记资产台账。（四）资产使用1.资产使用部门应建立资产使用管理制度，明确资产使用责任人，确保资产安全、完整。2.资产使用部门应定期对资产进行清查盘点，发现问题及时报告。（五）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行审批，包括资产报废、出售、转让等。2.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。（六）资产清查1.人社所应定期进行资产清查，每年至少进行一次全面清查。2.资产清查应做到账账相符、账实相符，对清查中发现的问题应及时进行处理。七、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.人社所应建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务工作流程。2.财务内部控制制度应涵盖财务预算、收入、支出、资产等各个方面，确保财务工作的规范化、制度化。（二）内部控制执行1.各部门和人员应严格按照财务内部控制制度的规定执行，确保内部控制制度的有效实施。2.财务人员应加强对内部控制制度执行情况的监督检查，发现问题及时纠正。（三）内部审计1.人社所应定期开展内部审计工作，对财务收支、内部控制等情况进行审计监督。2.内部审计工作应由独立的审计人员进行，审计结果应及时报告领导班子。八、财务监督（一）财政监督人社所应接受财政部门的监督检查，按照财政部门的要求提供财务资料，及时整改存在的问题。（二）审计监督人社所应接受审计部门的审计监督，积极配合审计工作，如实提供相关资料。（三）内部监督1.人社所应加强内部监督，建立健全内部监督机制，定期对财务工作进行检查和评估。2.内部监督应包括对财务制度执行情况、财务收支情况、资产管理情况等的监督检查。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案主要包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、财务预算、财务决算、审计报告、合同协议等。（二）档案整理1.财务人员应定期对财务档案进行整理，按照档案管理的要求进行分类、编号、装订。2.财务档案应保持整洁、完整，不得随意涂改、损坏。（三）档案保管1.财务档案应妥善保管，指定专人负责，建立档案保管制度。2.财务档案保管