审计整改工作联系制度

PAGE审计整改工作联系制度一、总则（一）目的为加强公司审计整改工作的规范化、制度化建设，确保审计发现问题得到及时、有效的整改落实，提升公司管理水平和风险防控能力，特制定本审计整改工作联系制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部各部门、各子公司及分支机构的审计整改工作。（三）基本原则1.依法依规原则：审计整改工作应严格遵守国家法律法规、行业标准及公司内部规章制度。2.问题导向原则：以审计发现的问题为出发点，明确整改责任，制定切实可行的整改措施，确保问题得到彻底解决。3.协同合作原则：审计部门、被审计单位及相关职能部门应加强沟通协作，形成整改合力，共同推进审计整改工作。4.长效机制原则：通过建立健全审计整改工作联系制度，不断完善公司内部管理机制，防止类似问题再次发生。二、审计整改工作联系机制（一）审计部门职责1.制定审计计划：根据公司发展战略和风险管理要求，制定年度审计计划，明确审计重点和范围，确保审计工作覆盖公司关键业务领域和高风险环节。2.实施审计项目：按照审计计划和相关审计准则，开展审计工作，收集审计证据，形成审计报告，客观、公正地反映被审计单位存在的问题。3.提出整改意见：针对审计发现的问题，深入分析原因，提出具体的整改意见和建议，明确整改责任人和整改期限。4.跟踪整改情况：定期对被审计单位的整改情况进行跟踪检查，及时掌握整改工作进展，督促整改责任人按时完成整改任务。5.定期报告：定期向公司管理层汇报审计整改工作进展情况，提交审计整改工作报告，为公司决策提供参考依据。（二）被审计单位职责1.接受审计监督：积极配合审计部门开展审计工作，如实提供相关资料和信息，不得拒绝、阻碍审计人员执行公务。2.落实整改责任：对审计发现的问题，应高度重视，明确整改责任人，制定详细的整改方案，采取有效措施进行整改，确保按时完成整改任务。3.及时反馈整改情况：定期向审计部门反馈整改工作进展情况，提交整改报告，报告应包括整改措施、整改结果、整改过程中遇到的问题及解决情况等内容。4.建立长效机制：针对审计发现的问题，深入分析原因，查找管理漏洞，建立健全内部管理制度和风险防控机制，防止类似问题再次发生。（三）相关职能部门职责1.协同配合：在审计整改工作中，相关职能部门应积极配合审计部门和被审计单位，提供必要的支持和协助，共同推进整改工作。2.加强指导：根据各自职责，对被审计单位整改工作中涉及的业务问题，加强指导和监督，确保整改措施符合相关法律法规和行业标准要求。3.完善制度：结合审计整改工作中发现的问题，对本部门相关管理制度进行梳理和完善，堵塞管理漏洞，提升管理水平。（四）沟通协调机制1.建立定期沟通会议制度：审计部门定期组织召开审计整改工作沟通协调会议，由审计部门负责人主持，被审计单位负责人及相关职能部门负责人参加。会议主要内容包括通报审计整改工作进展情况、协调解决整改工作中存在的问题、研究部署下一步整改工作任务等。2.建立临时沟通协调机制：在审计整改工作过程中，如遇重大问题或紧急情况，审计部门可随时组织召开临时沟通协调会议，及时研究解决问题，确保整改工作顺利推进。3.加强日常沟通交流：审计部门与被审计单位及相关职能部门应保持密切的日常沟通交流，通过电话、邮件、工作群等方式，及时传递整改工作信息，协调解决整改工作中出现的问题。三、审计整改工作流程（一）审计发现问题审计部门在完成审计项目后，应及时整理审计发现的问题，形成审计报告，明确问题性质、问题描述、问题金额、涉及部门及责任人等内容。（二）提出整改意见审计部门根据审计发现的问题，深入分析原因，提出具体的整改意见和建议。整改意见应明确整改目标、整改措施、整改期限及整改责任人等内容，确保整改工作具有可操作性。（三）下达整改通知审计部门将审计报告及整改意见以书面形式下达给被审计单位，明确整改要求和期限。整改通知应抄送公司管理层及相关职能部门。（四）制定整改方案被审计单位收到整改通知后，应立即组织召开专题会议，研究制定整改方案。整改方案应包括整改目标、整改措施、整改责任分工、整改时间安排及整改预期效果等内容，并经单位负责人签字确认后报审计部门备案。（五）组织整改实施被审计单位按照整改方案组织实施整改工作，整改责任人应认真履行职责，确保整改措施落实到位。在整改过程中，如遇困难或问题，应及时向审计部门和相关职能部门反馈，寻求支持和帮助。（六）跟踪检查整改情况审计部门定期对被审计单位的整改情况进行跟踪检查，可通过查阅整改资料、实地走访、召开座谈会等方式，了解整改工作进展情况，核实整改措施落实效果。对整改工作不力的，应及时督促整改责任人加大整改力度，确保按时完成整改任务。（七）整改结果验收整改期限届满后，被审计单位应向审计部门提交整改报告，申请整改结果验收。审计部门组织相关人员对整改情况进行验收，对照整改方案逐一核实整改措施落实情况和整改效果。验收合格的，出具整改结果验收报告；验收不合格的，责令被审计单位继续整改，直至达到整改要求。（八）整改资料归档审计部门负责对审计整改工作全过程资料进行整理归档，包括审计报告、整改通知、整改方案、整改报告、整改结果验收报告等。整改资料应妥善保管，以备查阅。四、审计整改工作的监督与考核（一）监督机制1.内部监督：公司内部审计部门负责对审计整改工作进行日常监督检查，定期向公司管理层汇报监督检查情况，确保整改工作按要求推进。2.外部监督：积极接受外部审计机构、监管部门等的监督检查，对提出的意见和建议及时进行整改落实，不断提升公司合规经营水平。（二）考核机制1.建立考核指标体系：公司制定审计整改工作考核指标体系，对被审计单位的整改工作进行量化考核。考核指标包括整改完成率、整改及时率、整改效果满意度等。2.实施考核评价：审计部门根据考核指标体系，定期对被审计单位的整改工作进行考核评价，形成考核结果报告。考核结果与被审计单位及其负责人的绩效考核、评先评优等挂钩。3.强化结果运用：对审计整改工作落实不到位、整改效果不明显的被审计单位，公司将视情节轻重，采取通报批评、诫勉谈话、扣减绩效奖金等措施；对因整改不力导致公司遭受重大损失或产生不良影响的，将依法依规追究相关人员的责任。五、审计整改工作的信息化管理（一）建立审计整改工作信息化平台公司利用信息化技术，建立审计整改工作信息化平台，实现审计整改工作全过程的信息化管理。平台应具备问题录入、整改方案制定、整改过程跟踪、整改结果验收、整改资料归档等功能模块，方便审计部门、被审计单位及相关职能部门及时沟通交流，提高整改工作效率。（二）加强数据统计分析通过信息化平台，对审计整改工作数据进行实时统计分析，生成各类统计报表和分析报告，为公司管理层提供决策支持。同时，利用数据分析结果，查找审计整改工作中的共性问题和薄弱环节，为完善公司内部管理制度提供参考依据。（