审计局行政评议制度

PAGE审计局行政评议制度一、总则（一）目的为加强审计局自身建设，提高行政效能和服务质量，规范行政行为，强化社会监督，促进依法行政，特制定本行政评议制度。本制度旨在通过广泛接受社会各界的评议和监督，确保审计工作公正、透明、高效，更好地履行审计职责，维护公共利益。（二）适用范围本制度适用于审计局全体工作人员以及本局实施的各项行政行为和审计项目。包括但不限于审计计划制定、审计实施过程、审计报告出具、审计决定执行等各个环节。（三）基本原则1.公开公正原则行政评议过程和结果应向社会公开，接受公众监督。评议标准应统一、明确，确保公平公正地评价审计工作和人员表现。2.客观真实原则评议应基于客观事实，以审计工作实际成效、行政行为合规性等为依据，如实反映情况，避免主观臆断和虚假评价。3.注重实效原则通过行政评议，切实发现问题，推动审计局改进工作，提高行政效能，增强服务意识，注重评议结果的转化和应用，确保取得实际效果。4.民主参与原则鼓励社会各界广泛参与行政评议，充分听取公众意见和建议，保障公众的知情权、参与权和监督权，使评议结果真正反映民意。二、评议主体与方式（一）评议主体1.被审计单位被审计单位对审计局在审计过程中的工作态度、工作效率、审计质量等方面进行评价。重点关注审计人员是否依法审计、廉洁自律，是否尊重被审计单位的合法权益，审计工作是否按时完成、审计结论是否准确合理等。2.相关部门与审计工作有业务关联的其他政府部门，如财政部门、税务部门、国资监管部门等，对审计局在协作配合、信息共享、工作衔接等方面进行评议。评价审计局是否积极主动沟通协调，是否能够及时提供准确的审计信息，是否有助于推动相关工作的顺利开展。3.社会公众包括企业、社会组织、个人等社会各界人士。社会公众可以通过网络平台、意见箱、问卷调查等方式对审计局的整体形象、行政服务水平、信息公开程度等进行评价。关注审计局是否能够满足社会公众对审计工作的期望，是否积极回应社会关切。4.内部职工审计局内部职工对本单位的管理水平、工作氛围、团队协作等方面进行评议。重点评价领导决策是否科学合理，工作安排是否得当，内部沟通是否顺畅，激励机制是否有效等，以促进单位内部的自我完善和发展。（二）评议方式1.问卷调查定期向评议主体发放问卷，设置涵盖审计工作各个方面的评价指标，由评议主体进行打分或填写意见建议。问卷内容应简洁明了，具有针对性和可操作性，便于评议主体准确理解和作答。2.网上评议搭建网上评议平台，开通专门的网址和手机应用程序，方便评议主体随时随地进行评议。网上评议平台应具备实时统计、结果公示、意见反馈等功能，确保评议过程的便捷性和透明度。3.座谈会不定期召开由不同评议主体代表参加的座谈会，面对面听取意见和建议。座谈会应提前确定主题和议程，邀请具有代表性的评议主体参加，鼓励大家畅所欲言，深入交流审计工作中存在的问题及改进措施。4.实地走访组织工作人员对部分评议主体进行实地走访，深入了解其对审计工作的实际感受和需求。实地走访应注重与评议主体的沟通交流，记录真实情况，及时发现审计工作中存在的不足之处，并现场反馈改进意见。三、评议内容（一）依法行政情况1.审计程序合规性检查审计项目是否严格按照法定程序进行，包括审计通知书的送达、审计工作方案的制定、审计证据的收集、审计报告的征求意见和出具等环节，是否存在违反法定程序的行为。2.法律法规执行情况评价审计人员在审计过程中是否准确适用法律法规，对发现的问题定性是否准确，处理处罚是否符合法律法规规定，有无滥用职权、越权执法等情况。3.审计决定执行情况跟踪检查审计决定的执行情况，是否存在被审计单位拒不执行审计决定的情况，审计局是否采取有效措施督促执行，确保审计决定得到有效落实。（二）工作效能情况1.审计计划完成率考核审计局是否按照年初制定的审计计划完成各项审计任务，统计实际完成的审计项目数量与计划项目数量的比例，分析未完成计划的原因及影响。2.审计工作时效性评价审计项目是否能够在规定的时间内完成，审计报告是否及时出具，审计决定是否及时执行。对于紧急审计任务，是否能够迅速响应，高效完成。3.工作协调配合情况考察审计局内部各部门之间以及与外部相关部门之间的协调配合程度，是否存在推诿扯皮、工作衔接不畅等问题，是否能够形成工作合力，共同推进审计工作顺利开展。（三）服务质量情况1.服务态度了解审计人员在与被审计单位及其他相关部门沟通交流过程中，是否态度热情、耐心细致，是否能够主动为对方提供帮助和指导，是否尊重对方的意见和建议。2.服务措施检查审计局是否制定并落实了一系列服务措施，如开展审计业务培训、提供审计咨询服务、建立快速响应机制等，以满足被审计单位和社会公众的需求。3.服务效果通过评议主体的反馈，评估审计局的服务措施是否取得了实际效果，是否有助于提高被审计单位的财务管理水平和合规意识，是否得到了社会公众的认可和好评。（四）廉政建设情况1.廉洁自律情况调查审计人员在审计工作中是否存在违反廉洁自律规定的行为，如接受被审计单位的礼品、宴请、娱乐活动等，是否存在利用审计职权谋取私利的情况。2.廉政制度执行情况检查审计局是否建立健全并严格执行廉政制度，如廉政风险防控机制、审计人员廉洁自律承诺制度、廉政监督检查制度等，是否对廉政违规行为进行严肃处理。3.廉洁教育开展情况了解审计局是否定期组织开展廉政教育活动，提高审计人员的廉洁意识和职业道德水平，是否通过多种形式加强廉政文化建设，营造风清气正的工作氛围。四、评议程序（一）准备阶段1.制定评议方案根据本制度要求，结合审计工作实际，制定详细的行政评议方案。明确评议主体、评议方式、评议内容、评议时间安排、工作要求等事项，确保评议工作有序开展。2.设计评议指标和问卷根据评议内容，设计科学合理、具有可操作性的评议指标体系和问卷。评议指标应量化、细化，便于评议主体进行评价；问卷应简洁明了，问题设置应具有针对性和导向性。3.宣传动员通过内部会议、网站公告、媒体宣传等多种渠道，向评议主体宣传行政评议制度的目的、意义、内容和方式，提高社会各界对评议工作的知晓度和参与度，营造良好的评议氛围。（二）实施阶段1.组织开展评议按照评议方案确定的方式和时间安排，组织各评议主体开展评议工作。向评议主体发放评议资料，包括评议指标体系、问卷、相关说明等，指导评议主体进行评价。同时，通过网上评议平台、意见箱等渠道广泛收集社会公众的意见和建议。2.收集整理评议信息安排专人负责收集、整理评议主体反馈的评议信息，对问卷、意见建议等进行分类统计和分析。对于评议过程中发现的问题和线索，及时进行记录和梳理，为后续的整改工作提供依据。3.开展调查核实针对评议过程中反映出的突出问题和重点事项，组织专门人员进行调查核实。通过查阅资料、实地走访、个别谈话等方式，深入了解情况，确保问题真实准确，为客观公正地评价审计工作提供支撑。（三）汇总分析阶段1.数据统计分析对收集到的评议信息进行全面的数据统计分析，计算各项评议指标的得分和综合得分，分析不同评议主体的评价结果差异及原因。通过数据分析，找出审计工作中存在的优势和不足之处，为制定整改措施提供参考。2.撰写评议报告根据数据统计分析结果，撰写行政评议报告。报告内容应包括评议工作基本情况、评议结果、存在问题及原因分析、改进建议等。评议报告应客观真实、数据准确、分析深入、建议可行，为审计局领导决策提供重要依据。（四）反馈整改阶段1.反馈评议结果将行政评议报告向审计局全体工作人员通报，并向评议主体反馈评议结果。通过召开会议、发送书面报告等方式，让评议主体了解审计局对评议意见的重视程度和整改决心，同时接受社会监督。2.制定整改措施针对评议报告中指出的问题，组织相关部门和人员进行深入研究，制定切实可行的整改措施。整改措施应明确责任部门、责任人、整改时限和整改目标，确保整改工作有的放矢、落到实处。3.跟踪整改落实建立整改工作台账，对整改措施的执行情况进行跟踪检查。定期召开整改工作推进会，及时掌握整改进展情况，协调解决整改过程中遇到的问题。对整改不力的部门和个人进行督促问责，确保整改工作按时完成，取得实效。五、结果运用（一）作为绩效考核的重要依据将行政评议结果纳入审计局工作人员的绩效考核体系，与绩效奖金、评先评优、职务晋升等挂钩。对评议结果优秀的工作人员给予表彰奖励，对评议结果较差的工作人员进行诫勉谈话、扣减绩效奖金等处理，激励全体工作人员积极改进工作，提高行政效能。（二）促进审计工作改进和完善根据行政评议结果，深入分析审计工作中存在的问题和不足，针对性地调整审计工作思路、方法和措施。完善审计工作制度和流程，加强内部管理，提高审计工作质量和水平，不断适应经济社会发展对审计工作的新要求。（三）加强与社会公众的沟通互动通过向评议主体反馈评议结果和整改情况，进一步加强与社会公众的沟通互动。及时回应社会关切，解答公众疑问，增强公众对审计工作的理解和支持。同时，根据公众意见和建议，不断优化审计工作，更好地服务社会发展大局。六、监督检查（一）成立监督检查小组由审计局纪检监察部门牵头，成立行政评议监督检查小组。监督检查小组负责对行政评议工作全过程进行监督检查，确保评议工作公平公正、规范有序开展。（二）监督检查内容1.评议程序执行情况检查评议方案的制定和实施是否符合规定程序，评议过程中是否存在违规操作、弄虚作假等行为。2.评议信息真实性核实评议主体反馈的评议信息是否真实可靠，有无故意夸大或缩小事实、恶意诋毁等情况。3.整改工作落实情