审计局落实廉政回访制度

PAGE审计局落实廉政回访制度审计局廉政回访制度实施细则一、总则（一）目的为进一步加强审计局廉政建设，规范审计工作行为，确保审计权力正确行使，维护审计机关良好形象，特制定本廉政回访制度。本制度旨在通过对被审计单位及相关人员进行回访，了解审计人员在审计过程中的廉洁自律情况，及时发现和纠正存在的问题，促进审计工作公正、廉洁、高效开展，保障审计事业健康发展。（二）适用范围本制度适用于审计局对所有开展审计项目涉及的被审计单位、相关利益人以及其他与审计工作有直接关联的单位和个人。（三）基本原则1.客观公正原则回访工作应基于事实，以客观、公正的态度进行调查和评价，不受任何主观因素干扰，确保回访结果真实可靠。2.实事求是原则对回访中发现的问题，要如实记录，深入分析原因，不夸大、不缩小，准确反映审计人员廉政情况。3.教育与监督并重原则通过回访，一方面对审计人员进行廉政教育，增强廉洁自律意识；另一方面加强对审计工作的监督，及时发现和纠正违规行为，形成长效机制。4.保密原则回访过程中涉及的被审计单位商业秘密、个人隐私以及其他不宜公开的信息，要严格保密，不得泄露。二、回访内容（一）审计人员遵守审计纪律情况1.是否严格遵守审计工作程序，有无擅自简化或变更审计程序的行为。2.在审计过程中，是否存在接受被审计单位或相关利益人宴请、礼品、礼金、消费卡等财物的情况。3.是否参加被审计单位安排的旅游、娱乐等活动。4.有无利用审计职权为自己或他人谋取私利，如插手被审计单位工程招投标、物资采购等经济活动。（二）审计工作质量情况1.审计证据是否充分、适当，审计结论是否准确、恰当，有无审计定性不准、处理处罚不当的问题。2.审计工作底稿编制是否规范，内容是否完整，记录是否清晰，签字盖章是否齐全。3.审计报告是否客观、公正地反映审计事项，有无隐瞒问题、避重就轻等情况。（三）审计人员服务态度情况1.在审计过程中，是否做到文明审计、礼貌待人，尊重被审计单位意见和建议。2.对被审计单位提出的疑问和问题，是否及时、耐心地给予解答和指导，有无推诿、敷衍的现象。三、回访方式（一）问卷调查设计详细的廉政回访调查问卷，内容涵盖回访的各项内容，通过网络平台、邮寄等方式发送给被审计单位及相关人员，要求其如实填写并及时反馈。（二）电话回访针对一些较为简单的问题或需要快速了解的情况，采用电话回访的方式，直接与被审计单位相关人员进行沟通，询问有关审计人员廉政及工作情况。（三）实地走访对于重点审计项目或存在疑问的情况，安排专人到被审计单位进行实地走访，与被审计单位领导、财务人员、相关业务人员等进行面对面交流，深入了解审计工作开展情况及审计人员廉政表现。四、回访组织与实施（一）回访工作小组成立由审计局纪检监察部门牵头，相关业务科室参与的廉政回访工作小组。小组设组长一名，由纪检监察部门负责人担任，负责全面协调回访工作；成员若干，由各业务科室选派熟悉审计业务、责任心强的人员组成，具体负责回访工作的实施。（二）回访计划制定每年年初，回访工作小组根据上一年度审计项目开展情况，制定本年度廉政回访工作计划，明确回访对象、回访方式、回访时间安排等内容。回访对象应涵盖不同行业、不同规模的被审计单位，确保回访工作具有代表性和全面性。（三）回访实施1.按照回访工作计划，回访工作小组通过问卷调查、电话回访、实地走访等方式开展回访工作。在回访过程中，要认真做好记录，详细记录被回访人员的反馈意见和建议。2.对于问卷调查，要及时回收问卷，对问卷进行整理和分析，统计各项指标的反馈情况。对于电话回访和实地走访，要形成回访记录，记录回访时间、回访地点、回访人员、回访内容及被回访人员的答复等信息。五、回访结果处理（一）结果分析回访工作结束后，回访工作小组对回访结果进行集中分析。对收集到的意见和建议进行分类整理，分析审计人员在廉政、工作质量、服务态度等方面存在的问题及原因。（二）反馈与整改1.对于回访中发现的一般性问题，由回访工作小组及时向相关审计人员进行反馈，要求其作出书面说明，并提出整改措施和期限。2.对于涉及违规违纪的问题，按照有关规定进行严肃处理。对情节较轻的，给予批评教育、诫勉谈话等处理；对情节严重的，依法依规追究责任，并在全局范围内进行通报，以起到警示作用。3.回访工作小组定期对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位。对整改不力的，要进一步督促其整改，并视情追究相关责任。（三）总结与报告每年年底，回访工作小组对本年度廉政回访工作进行全面总结，撰写回访工作报告。报告内容包括回访工作开展情况、回访结果分析、存在的问题及改进措施等。回访工作报告经审计局领导审核后，报上级主管部门，并在一定范围内进行通报。六、监督与考核（一）内部监督审计局纪检监察部门负责对廉政回访制度的执行情况进行全程监督。定期检查回访工作小组的回访计划执行情况、回访记录及结果处理情况等，确保回访工作规范有序开展。（二）外部监督主动接受被审计单位及社会各界的监督。设立廉政举报电话和邮箱，畅通举报渠道，及时受理对审计人员廉政问题的举报。对举报事项进行认真调查核实，依法依规处理，并将处理结果及时反馈给举报人。（三）考核评价将廉政回访工作纳入审计人员年度考核评价体系。对在廉政回访中表现优秀、未发现问题的审计人员，在评先评优、晋升晋级等方面给予优先考虑；对存在问题较多、整改不力的审计人员，取消当年评先评优资格，并根据