局审计整改责任追究制度

PAGE局审计整改责任追究制度一、总则（一）目的为了加强对局内审计整改工作的管理，确保审计发现的问题得到及时、有效的整改，明确审计整改责任，严肃追究审计整改不力的责任，根据国家相关法律法规以及行业标准，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本局各部门、下属单位及其工作人员在接受局审计机构审计后，对审计发现问题的整改工作以及相关责任追究。（三）基本原则1.依法依规原则：审计整改责任追究应当依据国家法律法规、本局规章制度以及审计结论进行，确保追究工作合法合规。2.实事求是原则：以客观事实为依据，准确认定问题性质、责任主体和责任程度，做到不枉不纵。3.责任明确原则：明确各部门、各岗位在审计整改工作中的职责，确保责任落实到人。4.惩教结合原则：通过责任追究，促使相关人员切实履行审计整改责任，同时注重教育引导，提高审计整改意识和能力。二、审计整改责任界定（一）被审计部门及单位责任1.被审计部门及单位是审计整改工作的责任主体，负责组织实施审计整改工作，制定整改方案，明确整改措施、整改期限和整改责任人，并确保整改工作取得实效。2.对审计发现的问题，应深入分析原因，举一反三，建立健全内部管理制度，防止类似问题再次发生。3.按照要求及时向局审计机构报送审计整改报告，报告应包括整改情况、整改结果以及尚未整改到位问题的原因和下一步整改计划等内容。（二）相关责任人责任1.被审计部门及单位的主要负责人是审计整改工作的第一责任人，对审计整改工作负总责，应亲自组织研究部署整改工作，协调解决整改过程中遇到的重大问题。2.具体整改责任人应按照整改方案要求，认真落实各项整改措施，按时完成整改任务，并及时向本部门及单位主要负责人报告整改进展情况。3.对审计整改不力、未能按时完成整改任务或整改效果未达要求的责任人，应按照本制度规定追究相应责任。（三）局审计机构责任1.负责对被审计部门及单位的审计整改情况进行跟踪检查和督促指导，及时掌握整改工作进展情况，对整改过程中存在的问题提出意见和建议。2.对被审计部门及单位报送的审计整改报告进行审核，对整改结果进行认定，确保整改工作符合要求。3.将审计整改情况纳入年度审计工作报告，向局领导及相关部门通报，对审计整改工作突出的部门及单位进行表扬，对整改不力的进行批评。三、审计整改流程（一）审计告知1.局审计机构在出具审计报告后，应及时向被审计部门及单位送达审计意见书和审计决定书，明确指出审计发现的问题、整改要求和整改期限。2.审计意见书和审计决定书应详细说明问题的事实、定性依据以及整改建议，确保被审计部门及单位清楚了解整改任务。（二）整改方案制定1.被审计部门及单位收到审计意见书和审计决定书后，应在规定期限内组织相关人员对审计发现的问题进行深入分析，制定切实可行的整改方案。2.整改方案应包括整改目标、整改措施、整改责任分工、整改期限以及预期整改效果等内容，并经本部门及单位主要负责人审核签字后报局审计机构备案。（三）整改实施1.被审计部门及单位应按照整改方案要求，组织力量认真开展整改工作，确保各项整改措施落到实处。2.在整改过程中，应加强对整改工作的组织协调和监督检查，及时解决整改过程中遇到的问题，确保整改工作顺利推进。3.整改责任人应定期向本部门及单位主要负责人报告整改进展情况，对整改过程中发现的新情况、新问题应及时研究解决，并调整整改方案。（四）整改报告报送1.被审计部门及单位应在整改期限届满后，及时向局审计机构报送审计整改报告。2.审计整改报告应全面反映整改工作的开展情况、整改结果以及尚未整改到位问题的原因和下一步整改计划等内容，并附相关证明材料。3.局审计机构对被审计部门及单位报送的审计整改报告进行审核，如发现整改报告内容不实或整改未达到要求的，应责令其重新整改并补充报送相关材料。（五）整改跟踪检查1.局审计机构应建立审计整改跟踪检查机制，对被审计部门及单位的整改情况进行定期或不定期检查。2.跟踪检查可采取书面审查、实地走访、召开座谈会等方式进行，重点检查整改措施的落实情况、整改问题的完成情况以及整改效果等。3.对整改工作进展缓慢或整改不力的部门及单位，应及时下达整改督办通知，要求其限期整改，并对整改情况进行重点跟踪。（六）整改结果认定1.局审计机构根据跟踪检查情况，对被审计部门及单位的整改结果进行认定。2.整改结果认定应依据审计决定书和整改方案要求，对整改问题逐一进行核实，确认问题是否已得到彻底整改。3.对整改结果认定为已完成整改的部门及单位，局审计机构出具整改结果确认书；对整改未达到要求的，应继续督促其整改，直至达到整改要求。四、责任追究情形（一）拒绝整改1.被审计部门及单位对审计发现的问题拒不承认，拒绝执行审计决定，不组织开展整改工作的。2.对审计机构提出的整改意见和建议置若罔闻，故意拖延整改时间，拒不采取任何整改措施的。（二）整改不力1.整改措施不明确、不具体，缺乏可操作性，导致整改工作无法有效推进的。2.整改责任人未认真履行职责，未按照整改方案要求落实整改措施，整改工作进展缓慢，未能按时完成整改任务的。3.在整改过程中弄虚作假，故意隐瞒整改问题或虚报整改成果，导致整改工作流于形式的。（三）屡查屡犯1.对审计发现的问题，在previousaudits中已提出整改要求，但被审计部门及单位未认真整改，导致在本次审计中再次出现类似问题的。2.同一部门或单位在一年内因相同或类似问题被审计机构多次指出，且整改不力的。（四）造成重大损失或不良影响1.由于审计整改不力，导致国有资产流失、经济利益受损或产生严重不良社会影响的。2.在整改过程中，因故意拖延、敷衍塞责等行为，引发群体性事件或其他重大不稳定因素的。五、责任追究方式（一）批评教育1.对审计整改责任较轻的相关人员，给予批评教育，责令其作出书面检查，明确整改措施和期限。2.批评教育可采取谈话、会议通报等方式进行，要求相关人员深刻认识问题，认真反思，积极整改。（二）诫勉谈话1.对审计整改责任较重，影响较大，但尚未达到纪律处分程度的相关人员，进行诫勉谈话。2.诫勉谈话应明确指出存在的问题、整改要求和期限，并要求相关人员在规定期限内提交整改报告。诫勉谈话记录应存入个人档案。（三）纪律处分1.对违反党纪政纪，在审计整改工作中存在严重失职、渎职行为的相关人员，按照有关规定给予党纪政纪处分。2.纪律处分包括警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等，具体处分种类根据问题性质和情节轻重确定。（四）组织处理1.对审计整改不力，不适宜担任现职的相关人员，进行组织处理。2.组织处理方式包括调整岗位、责令辞职、免职等，通过组织手段督促相关人员认真履行职责，积极整改问题。（五）经济处罚1.对因审计整改不力，给本局造成经济损失的相关人员，按照有关规定给予经济处罚。2.经济处罚可采取扣发绩效奖金、降低薪酬待遇等方式，处罚金额根据损失大小和责任程度确定。六、责任追究程序（一）线索收集1.局审计机构在跟踪检查审计整改情况过程中，发现存在责任追究情形的，应及时收集相关线索和证据。2.线索收集可通过查阅审计资料、实地调查、询问相关人员等方式进行，确保线索真实、可靠。（二）初步核实1.对收集到的线索进行初步核实，了解问题的基本情况、涉及人员和责任程度等。2.初步核实可采取与相关人员谈话、查阅文件资料、实地走访等方式进行，形成初步核实报告，提出是否需要进行责任追究的建议。（三）立案审查1.经初步核实，认为需要进行责任追究的，由局审计机构提出立案审查建议，报局领导批准后立案。2.立案审查应成立专门的审查小组，对责任追究事项进行全面、深入的调查核实，收集相关证据材料，查明事实真相。（四）审理决定1.审查小组完成调查核实后，形成审查报告，提交局审计机构审理。2.局审计机构根据审查报告，对责任追究事项进行审理，综合考虑问题性质、情节轻重、责任主体等因素，提出责任追究建议。3.责任追究建议报局领导审批后，作出责任追究决定。（五）送达执行1.责任追究决定作出后，应及时送达被追究责任的部门及单位和相关人员，并告知其享有的权利和应承担的义务。2.被追究责任的部门及单位和相关人员应按照责任追究决定要求，认真落实整改措施，接受相应处理。责任追究决定执行