审计整改推进会制度

PAGE审计整改推进会制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计监督，规范审计整改工作流程，提高审计整改工作效率，确保审计发现问题得到及时、有效的整改，特制定本审计整改推进会制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各下属单位在接受公司内部审计后，针对审计提出的问题进行整改推进的相关工作。（三）基本原则1.依法依规原则：审计整改工作必须严格遵守国家法律法规、公司内部规章制度以及相关行业标准，确保整改工作合法合规。2.问题导向原则：以审计发现的问题为出发点，明确整改目标，制定切实可行的整改措施，确保问题得到彻底解决。3.责任明确原则：明确各部门、各岗位在审计整改工作中的职责，做到责任到人，确保整改工作顺利推进。4.监督考核原则：建立健全审计整改监督考核机制，对整改工作进行全程跟踪检查，对整改不力的部门和个人进行问责。二、审计整改工作流程（一）审计报告出具内部审计部门在完成审计项目后，应及时出具审计报告，详细阐述审计发现的问题、整改建议及整改期限要求。审计报告应经审计部门负责人审核、公司管理层审批后正式印发给被审计单位。（二）整改计划制定被审计单位在收到审计报告后，应在规定的期限内组织相关人员对审计发现的问题进行分析研究，制定整改计划。整改计划应明确整改措施、责任部门、责任人、整改期限等内容，并以书面形式报送给内部审计部门。（三）整改推进实施1.责任部门按照整改计划组织实施整改工作，定期向内部审计部门汇报整改工作进展情况。2.内部审计部门对整改工作进行跟踪检查，及时掌握整改工作进度，对整改过程中遇到的问题进行协调解决。3.对于整改难度较大、涉及多个部门的问题，由内部审计部门牵头组织召开审计整改推进会，协调相关部门共同研究解决。（四）整改报告提交被审计单位在整改期限届满后，应向内部审计部门提交整改报告，报告应包括整改措施落实情况、整改成效、未完成整改事项及原因等内容。内部审计部门对整改报告进行审核，必要时可进行现场核实。（五）整改验收内部审计部门根据整改报告及现场核实情况，对整改工作进行验收。验收合格的，出具整改验收意见；验收不合格的，要求被审计单位继续整改，直至达到整改要求。三、审计整改推进会组织与管理（一）会议组织1.会议召集：内部审计部门负责审计整改推进会的召集工作。根据整改工作需要，确定会议时间、地点、参会人员等事项，并提前通知相关部门。2.参会人员：审计整改推进会参会人员包括公司管理层、内部审计部门负责人、被审计单位负责人及相关责任人、涉及整改问题的其他部门负责人等。（二）会议议程1.通报审计问题：内部审计部门负责人通报审计发现的问题及整改要求。2.被审计单位汇报：被审计单位负责人汇报整改计划制定情况及整改工作进展情况。3.讨论交流：参会人员围绕审计发现的问题，就整改措施、责任分工、时间节点等进行讨论交流，提出意见和建议。4.公司领导指示：公司管理层对审计整改工作提出要求和指示，明确整改工作目标和重点。5.形成会议纪要：内部审计部门负责整理会议纪要，经参会人员确认后印发给相关部门。会议纪要应明确会议讨论的主要内容、整改工作要求、责任分工及时间节点等事项。（三）会议管理1.会议记录：内部审计部门安排专人负责会议记录工作，确保会议内容记录准确、完整。2.会议纪律：参会人员应按时参加会议，遵守会议纪律，不得无故缺席、迟到或早退。会议期间应将手机调至静音或关机状态，不得随意走动或接听电话。3.会议资料归档：内部审计部门负责将会议通知、会议纪要、整改计划、整改报告等相关资料进行整理归档，妥善保存。四、整改责任分工与落实（一）责任主体确定1.被审计单位是审计整改工作的第一责任主体，负责组织实施整改工作，确保整改措施落实到位。2.被审计单位负责人是整改工作的直接责任人，对整改工作负总责。3.涉及整改问题的相关部门和岗位人员是整改工作的具体责任人，按照职责分工负责整改措施的落实。（二）责任落实要求1.各责任主体应按照整改计划和会议要求，认真组织实施整改工作，确保整改工作按时、高质量完成。2.责任部门应加强与其他相关部门的沟通协调，形成整改合力，共同推进整改工作。3.责任人应切实履行整改责任，积极主动开展工作，及时解决整改过程中遇到的问题。（三）责任追究1.对于整改工作不力，未能按时完成整改任务或整改效果不符合要求的部门和个人，公司将视情节轻重给予相应的问责处理。2.问责方式包括责令作出书面检查、通报批评、诫勉谈话、调整岗位、扣发绩效奖金等。3.对于因整改不力导致公司遭受重大损失或不良影响的，公司将依法依规追究相关人员的法律责任。五、整改监督与考核（一）监督机制1.内部审计部门负责对审计整改工作进行全程监督检查，定期向公司管理层汇报整改工作进展情况。2.公司设立审计整改监督举报电话和邮箱，接受员工对整改工作的监督举报。对于举报事项，内部审计部门应及时进行调查核实，并将处理结果反馈给举报人。（二）考核指标1.整改完成率：考核被审计单位按时完成整改问题的比例。2.整改效果：考核整改措施落实后，相关问题是否得到彻底解决，是否达到预期整改目标。3.整改资料完整性：考核被审计单位提交的整改报告、整改台账等资料是否齐全、规范。（三）考核方式1.内部审计部门定期对各被审计单位的审计整改工作进行考核评价，并将考核结果报公司管理层。2.考核结果与各部门、各单位的绩效考核挂钩，作为评先评优、干部任用等的重要依据。六、整改工作沟通与协调（一）内部沟通1.被审计单位在整改过程中遇到问题时，应及时与内部审计部门沟通，寻求指导和帮助。2.内部审计部门应定期组织召开整改工作沟通协调会，加强与被审计单位及相关部门的沟通交流，及时解决整改工作中存在的问题。（二）外部沟通1.如果审计整改涉及与外部监管部门、合作伙伴等的沟通协调，公司应指定专人负责，按照相关规定和程序进行沟通，确保整改工作符合外部要求。2.在与外部沟通时，应及时向内部审计部门反馈沟通情况，以便内部审计部门掌握整改工作进展。七、整改工作档案管理（一）档案内容审计整改工作档案应包括审计报告、整改计划、整改报告、整改台账、会议纪要、沟通记录、监督检查记录、考核评价结果等相关资料。（二）档案整理1.内部审计部门负责对审计整改工作档案进行整理归档，确保档案资料齐全、完整、规范。2.档案资料应按照时间顺序和类别进行分类整理，便于查阅和管理。（三）档案保管1.审计整改工作档案应妥善保管，保存期限按照公司档案管理规定执行。2.档案保管地点应具备安全、防潮、防火、防虫等条件，确保档案资料的安全。（四）档案查阅1.公司内部人员因工作需要查阅审计整改工作档案的，应填写档