审计招投标工作制度

PAGE审计招投标工作制度一、总则（一）目的为规范公司审计招投标工作，确保审计服务采购的公平、公正、公开，提高审计质量，降低审计成本，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各类审计项目的招投标活动，包括但不限于财务审计、绩效审计、内部控制审计等。（三）基本原则1.合法性原则：审计招投标活动必须遵守国家法律法规和相关行业标准，确保招投标过程合法合规。2.公平公正原则：对待所有参与投标的审计机构应一视同仁，提供公平的竞争环境，确保评标结果公正合理。3.公开透明原则：招投标信息应全面、及时、准确地公开，接受公司内部和相关部门的监督。4.择优选择原则：通过综合评估，选择具备专业能力、经验丰富、信誉良好的审计机构提供服务。二、招标机构与职责（一）招标工作小组1.成立招标工作小组，负责审计招投标工作的组织和实施。招标工作小组由公司内部相关部门人员组成，包括审计部门、财务部门、法务部门等。2.招标工作小组的职责包括：制定招标计划、编制招标文件、发布招标公告、组织开标评标、确定中标单位等。（二）审计部门职责1.提出审计项目的需求和要求，参与招标文件的编制。2.对投标审计机构的资质、业绩、人员等进行初步审核。3.协助招标工作小组进行开标评标工作，提供专业意见。（三）财务部门职责1.参与招标文件中关于审计费用预算的审核。2.对投标审计机构的报价进行评审，确保价格合理。（四）法务部门职责1.审查招标文件和招投标合同的合法性和合规性。2.对招投标过程中的法律问题提供咨询和指导。三、招标程序（一）招标计划制定1.根据公司年度审计工作计划和实际需求，由审计部门提出审计项目的招标需求，经公司领导批准后，招标工作小组制定招标计划。2.招标计划应包括招标项目名称、招标范围、招标方式、时间安排等内容。（二）招标文件编制1.招标工作小组根据招标计划编制招标文件。招标文件应包括招标公告、投标人须知、审计服务要求、评标标准、合同条款等内容。2.审计服务要求应明确审计目标、范围、内容、方法、时间要求等；评标标准应综合考虑审计机构的资质、业绩、人员、报价、审计方案等因素。（三）招标公告发布1.在公司内部网站、相关行业媒体等渠道发布招标公告，公开招标项目的信息。2.招标公告应包括招标项目名称、招标人、招标范围、资质要求、报名时间、地点、联系方式等内容。（四）投标人报名与资格审查1.符合资质要求的审计机构在规定时间内报名，并提交相关证明材料。2.招标工作小组对报名的审计机构进行资格审查，确定符合要求的投标人名单。（五）招标文件发放1.向资格审查合格的投标人发放招标文件。2.投标人应在规定时间内确认收到招标文件，并签字盖章。（六）投标文件编制与提交1.投标人根据招标文件的要求编制投标文件，包括投标函、法定代表人身份证明、授权委托书、投标报价表、审计方案、业绩证明材料、人员资质证明等。2.投标文件应密封包装，并在规定时间内提交至指定地点。（七）开标1.招标工作小组按照规定的时间和地点组织开标会议。2.开标会议由招标工作小组组长主持，宣布开标纪律，介绍投标人情况，当众拆封投标文件，宣读投标报价等主要内容。（八）评标1.评标委员会由公司内部相关部门人员和外部专家组成，人数为奇数。评标委员会应按照招标文件规定的评标标准进行评标。2.评标过程中，评标委员会可以要求投标人对投标文件进行澄清或说明，但不得改变投标文件的实质性内容。3.评标委员会根据评标结果，向招标工作小组推荐中标候选人名单。（九）中标通知1.招标工作小组根据评标委员会的推荐意见，确定中标单位，并向中标单位发出中标通知书。2.同时，向未中标单位发出未中标通知书，并说明未中标原因。四、投标要求（一）投标人资格1.具有独立承担民事责任的能力。2.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度。3.具有履行合同所必需的设备和专业技术能力。4.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录。5.参加招投标活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录。6.具备相关行业主管部门颁发的审计资质证书。（二）投标文件内容1.投标文件应按照招标文件规定的格式和内容编制，确保内容完整、准确、清晰。2.投标报价应明确、合理，不得低于成本价。3.审计方案应具有针对性、可行性和有效性，能够满足招标项目的需求。（三）投标文件提交1.投标文件应在规定时间内提交至指定地点，逾期提交的投标文件将被拒收。2.文件提交方式可根据实际情况选择现场递交或邮寄，但需确保在截止时间前送达。五、评标标准（一）资质与信誉1.审计机构的资质等级、经营范围、执业年限等。2.近三年的经营业绩、客户评价、获奖情况等。（二）人员配备1.项目负责人及主要审计人员的资质证书、专业经验。2.人员数量、专业结构是否满足项目需求。（三）审计方案1.审计目标、范围、内容、方法的合理性和可行性。2.审计程序的安排是否科学、严谨，能否有效控制审计风险。（四）报价合理性1.投标报价是否符合市场行情，是否低于成本价。2.价格构成是否清晰、合理，有无潜在的价格风险。（五）服务承诺1.审计机构对服务质量、时间进度、保密等方面的承诺。2.应急处理措施和售后服务方案。六、合同签订与履行（一）合同签订1.中标单位应在收到中标通知书后的规定时间内，与公司签订审计服务合同。2.合同应明确双方的权利和义务、审计服务内容、服务期限、费用支付方式、违约责任等条款。（二）合同履行1.审计机构应按照合同约定的内容和要求，组织实施审计工作，确保审计质量和进度。2.公司应按照合同约定及时支付审计费用，为审计机构提供必要的工作条件和协助。（三）合同变更与解除1.如因特殊原因需要变更或解除合同，双方应协商一致，并签订书面协议。2.变更或解除合同应符合法律法规的规定，不得损害双方的合法权益。七、监督与管理（一）内部监督1.公司内部审计部门负责对审计招投标工作进行全过程监督，确保招投标活动合法合规。2.对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）投诉处理1.投标人对招投标活动有异议的，可以在规定时间内提出投诉。2.招标工作小组应及时受理投诉，并进行调查核实，根据调查结果作出处理决定。（三）档案管理1