审计局重大决策清单制度

PAGE审计局重大决策清单制度一、总则（一）目的为规范审计局重大决策行为，提高决策的科学性、民主性和合法性，防范决策风险，根据相关法律法规及行业标准，结合审计工作实际，制定本重大决策清单制度。（二）适用范围本制度适用于审计局涉及重大审计项目安排、重要政策措施执行情况审计、大额资金使用等重大决策事项。（三）基本原则1.依法决策原则重大决策必须符合法律法规规定，严格按照法定权限和程序进行。2.科学决策原则运用科学方法，充分调研论证，广泛征求意见，确保决策符合客观实际和发展规律。3.民主决策原则保障公众参与、专家论证、风险评估和集体讨论决定等程序，充分听取各方面意见，体现民主性。4.公开透明原则除依法应当保密的外，重大决策事项应及时公开，接受社会监督。二、重大决策事项范围（一）重大审计项目安排1.涉及重点领域、关键环节的审计项目，如财政预算执行审计、重大投资项目审计、民生领域审计等。2.对社会影响较大、关注度高的审计项目。3.跨部门、跨地区的联合审计项目。（二）重要政策措施执行情况审计1.国家重大经济政策、产业政策、环保政策等执行情况审计。2.地方政府出台的重要政策措施落实情况审计。（三）大额资金使用1.单项金额较大的审计业务经费支出。三、决策程序（一）决策启动1.审计局各业务部门根据工作需要或上级要求，提出重大决策事项建议，经分管领导审核后报局长办公会研究确定是否启动决策程序。2.局长办公会应综合考虑审计工作重点、资源配置、社会影响等因素，对决策事项的必要性和可行性进行初步评估。（二）调查研究1.决策事项确定后，牵头部门应组织开展深入的调查研究，收集相关信息资料，了解决策事项的现状、存在问题及发展趋势。2.调查研究可通过实地调研、问卷调查、数据分析、专家咨询等方式进行，确保获取的信息全面、准确、客观。（三）公众参与1.对于涉及公众利益的重大决策事项，应通过政府网站、新闻媒体等渠道向社会公开征求意见，征求意见期限一般不少于[X]个工作日。2.可采取召开听证会、座谈会、论证会等形式，广泛听取利益相关方、专家学者、社会公众等的意见和建议。3.对公众提出的意见和建议，应认真梳理分析，合理的予以采纳，并及时反馈处理结果。（四）专家论证1.根据决策事项的专业性和复杂性，组织相关领域的专家进行论证。专家应具有广泛的代表性和权威性，人数一般不少于[X]人。2.专家论证应围绕决策事项的必要性、可行性、科学性、合法性等方面进行，形成书面论证意见。3.决策承办部门应认真研究专家论证意见，充分吸收合理建议。（五）风险评估1.对重大决策事项可能存在的风险进行全面评估，包括政治风险、经济风险、社会风险、环境风险等。2.风险评估可委托专业机构进行，也可由决策承办部门自行组织开展。评估结果应作为决策的重要依据。3.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，确保将风险控制在可接受范围内。（六）合法性审查1.重大决策事项提交审议前，应进行合法性审查。合法性审查由审计局法规部门负责，必要时可邀请法律顾问参与。2.合法性审查主要对决策事项是否符合法律法规规定、决策程序是否合法等进行审查，并出具合法性审查意见。3.未经合法性审查或经审查不合法的，不得提交决策机关讨论决定。（七）集体讨论决定1.重大决策事项经上述程序后，提交局长办公会或局党组会议进行集体讨论决定。2.会议应充分听取决策承办部门的汇报、公众意见、专家论证意见、风险评估报告和合法性审查意见等。3.参会人员应充分发表意见，并进行表决。决策结果应经半数以上参会人员同意方可通过。（八）决策公布1.重大决策事项经集体讨论决定后，应及时通过政府网站、新闻媒体等渠道向社会公布，公布内容包括决策事项、决策依据、决策过程、决策结果等。2.对涉及国家秘密、商业秘密等不宜公开的决策事项，应按照保密规定执行。四、决策执行与监督（一）决策执行1.决策机关应明确决策执行部门和责任人，制定决策执行方案，确保决策得到有效执行。2.决策执行部门应按照决策执行方案，组织实施决策事项，并定期向决策机关报告执行情况。3.在决策执行过程中，如发现决策存在问题或客观情况发生重大变化，需要调整决策的，应按照规定程序重新进行决策。（二）决策监督1.审计局内部监督部门应加强对重大决策事项执行情况的监督检查，及时发现和纠正执行过程中存在的问题。2.建立健全决策问责制度，对决策过程中存在违法违规行为、造成重大损失或不良影响的，依法依规追究相关人员的责任。3.接受社会公众监督，对公众提出的监督意见和建议，应认真对待，及时处理，并将处理结果向社会公开。五、决策调整（一）调整情形1.决策执行过程中发现决策依据发生重大变化，导致决策目标无法实现或部分无法实现的。2.因不可抗力等客观原因，致使决策执行成本过高、执行效果不佳或出现其他重大问题的。3.社会公众对决策提出重大质疑，经调查核实确需调整决策的。4.其他需要调整决策的情形。（二）调整程序1.决策执行部门或相关人员发现决策需要调整的，应及时提出调整建议，经分管领导审核后报局长办公会研究。2.局长办公会应组织对调整建议进行评估，必要时重新开展调查研究、公众参与、专家论证、风险评估和合法性审查等程序。3.决策调整经局长办公会或局党组会议集体讨论决定后，按照本制度规定的决策公布程序进行公布。六、决策档案管理（一）档案内容重大决策事项档案应包括决策启动文件、调查研究资料、公众参与记录、专家论证意见、风险评估报告、合法性审查意见、集体讨论决定记录、决策公布文件等相关材料。（二）档案整理决策承办部门应在决策事项结束后[X]个工作日内，将相关档案材料整理归档，确保档案资料完整、准确、规范。（三）档案保管档案管理部门应按照档案管理规定，妥善保管重大决策事项档案，建立健全档案查阅、借阅制度，确保