审计局述法制度

PAGE审计局述法制度一、总则（一）目的为深入贯彻落实全面依法治国基本方略，加强审计机关法治建设，规范审计人员述法工作，提高审计人员法治素养和依法审计能力，依据相关法律法规，结合审计工作实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局全体在职工作人员。（三）基本原则1.依法依规原则：述法工作必须严格遵守国家法律法规和审计相关规定，确保程序合法、内容合规。2.客观公正原则：审计人员应如实陈述履行法治工作职责情况，客观反映存在的问题和不足，不得隐瞒或虚报。3.注重实效原则：通过述法，总结经验教训，改进工作方法，切实提高审计工作的法治化水平，增强审计监督效能。二、述法内容（一）年度法治学习情况1.参加各类法治培训、讲座、研讨等活动的情况，包括培训内容、学习收获和体会。2.自主学习法律法规和审计业务相关法律知识的情况，如学习的法律法规名称、学习方式和时间安排。（二）依法履行审计职责情况1.执行审计项目计划的情况，包括项目实施进度、完成质量和效果。2.在审计过程中遵守法定程序的情况，如审计通知书的送达、审计证据的收集与整理、审计工作底稿的编制与审核、审计报告的出具等环节是否符合规定。3.依法处理审计发现问题的情况，包括问题定性的准确性、处理处罚依据的充分性、审计决定的执行情况跟踪等。（三）法治宣传教育工作开展情况1.参与审计系统内部法治宣传活动的情况，如组织或参加法治宣传培训、讲座、知识竞赛等活动。2.面向被审计单位和社会公众开展法治宣传的情况，宣传的内容、方式和效果。（四）依法决策情况1.审计局重大决策事项的合法性审查情况，审查的内容、程序和结果。2.在决策过程中听取法律顾问或法律专家意见的情况，以及意见的采纳情况。（五）法治建设工作创新情况1.在审计工作中探索创新法治工作方式方法的情况，如建立健全内部审计质量控制制度、推进审计信息化建设与法治工作融合等方面的创新举措。2.创新举措取得的成效和经验总结。（六）存在的问题及改进措施1.总结在法治工作中存在的问题和不足，如法治意识有待提高、依法审计能力不足、法治宣传教育针对性不强等。2.针对存在的问题提出切实可行的改进措施和工作计划，明确责任人和时间节点。三、述法方式（一）书面述法审计人员应在每年年末撰写书面述法报告，内容涵盖上述述法内容各项要点。书面报告应结构清晰、逻辑严谨、语言简洁，数据准确，能够真实反映本人年度法治工作情况。（二）会议述法1.组织召开年度述法会议，审计人员依次在会上进行述法汇报。汇报时间应严格控制，确保重点突出、内容完整。2.会议邀请局领导、各部门负责人及相关工作人员参加，参会人员可进行提问、交流和讨论，提出意见和建议。（三）现场述法根据工作需要，可选择在审计项目实施现场或其他特定场所，由审计人员结合具体工作情况进行现场述法，增强述法的直观性和针对性。四、述法程序（一）准备阶段1.每年年初，审计局制定述法工作方案，明确述法的内容、方式、时间安排和工作要求。工作方案应提前向全体审计人员公布，确保大家知晓并做好准备。2.审计人员根据述法工作方案，收集整理本年度法治工作相关资料，包括文件、记录、报表、总结等，为撰写书面述法报告和会议述法汇报提供依据。（二）撰写报告阶段1.审计人员按照述法内容要求，认真撰写书面述法报告。报告应如实反映工作情况，突出重点和亮点，分析存在的问题并提出改进措施。2.书面述法报告应经本人签字确认后，于规定时间内提交至局法规部门。法规部门对报告进行初步审核，检查报告内容是否完整、格式是否规范、数据是否准确等。（三）会议述法阶段1.法规部门根据初步审核情况，确定会议述法人员名单和顺序，并提前通知相关人员做好准备。2.召开年度述法会议，述法人员按照顺序依次进行汇报。汇报结束后，参会人员进行提问、交流和讨论，提出意见和建议。述法人员应认真记录参会人员的意见和建议，并在会后进行整理和分析。3.会议结束后，法规部门对会议述法情况进行总结，形成会议纪要。会议纪要应记录会议的基本情况、述法人员汇报要点、参会人员提出的意见和建议等内容。（四）审核评定阶段1.法规部门将书面述法报告和会议述法情况汇总后，提交至局领导班子进行审核评定。局领导班子应根据述法内容和实际工作情况，对审计人员的述法工作进行全面、客观、公正的评价。2.审核评定结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等次。评定等次应综合考虑审计人员的法治学习情况、依法履行审计职责情况、法治宣传教育工作开展情况、依法决策情况、法治建设工作创新情况以及存在的问题及改进措施等方面。3.对于评定为优秀等次的审计人员，给予表彰和奖励；对于评定为不合格等次的审计人员，进行诫勉谈话，并要求其限期整改。整改期满后，进行复查，如仍未达到要求，将按照相关规定进行进一步处理。（五）存档备案阶段1.法规部门将审核评定后的书面述法报告、会议纪要等相关资料进行整理归档，建立审计人员述法档案。述法档案应妥善保管，以备查阅。2.同时，将述法工作情况向上级审计机关和同级法治建设主管部门备案，接受监督检查。五、结果运用（一）与个人绩效考核挂钩将审计人员述法工作评定结果纳入个人绩效考核体系，作为评先评优、职务晋升、奖励惩戒的重要依据。对于述法工作表现优秀的人员，在绩效考核中给予加分，并在评先评优、职务晋升等方面予以优先考虑；对于述法工作不合格的人员，在绩效考核中予以扣分，并取消当年评先评优资格。（二）促进法治工作改进通过述法工作，总结经验教训，发现存在的问题和不足，及时调整和完善法治工作措施，推动审计局法治建设工作不断改进和提高。针对述法中反映出的普遍性问题，组织开展专项培训和研讨活动，加强对审计人员的法治教育和业务指导，提升整体法治素养和依法审计能力。（三）加强内部监督管理述法工作为审计局内部监督管理提供了重要手段，有助于及时发现和纠正审计人员在法治工作中存在的问题，规范审计行为，防范法律风险。同时，通过对述法结果的分析和运用，能够加强对审计工作全过程的监督，确保审计工作依法依规进行。六、组织保障（一）成立述法工作领导小组审计局成立述法工作领导小组，由局主要领导担任组长，分管领导担任副组长，各部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调述法工作，研究解决述法工作中的重大问题，确保述法工作顺利开展。（二）明确工作职责1.法规部门负责述法工作的组织实施，包括制定工作方案、审核书面述法报告、组织会议述法、汇总整理述法资料、建立述法档案等工作。2.各部门负责人负责组织本部门审计人员开展述法工作，督促审计人员按时完成书面述法报告，并对报告内容进行审核把关。3.审计人员应按照要求认真撰写书面述法报告，积极参加会议述法，如实汇报本人法治工作情况，并根据述法结果及时改进工作。（三）加强培训指导定期组织审计人员参加法治培训和业务学习，提高审计人员的法治意识和依法审计能力。邀请法律专家、学者或资深审计人员对述法工作进行指导，解答审计人员在述法过程中遇到的问题，确保述法工作质量。七、监督检查（一）内部监督审计局内部应建立健全监督检查机制，定期对述法工作开展情况进行检查。检查内容包括述法工作方案的执行情况、书面述法报告的质量、会议述法的组织情况、审核评定结果的公正性等方面。对于发现的问题，及时督促整改，确保述法工