审计局督察督办制度

PAGE审计局督察督办制度一、总则（一）目的为了加强审计局内部管理，提高工作效率，确保各项审计工作任务得到有效落实，特制定本督察督办制度。本制度旨在通过明确工作责任、规范工作流程、加强监督检查，保障审计工作的顺利开展，提升审计质量和效果，更好地履行审计监督职责，服务经济社会发展大局。（二）适用范围本制度适用于审计局机关各科室、所属事业单位及其工作人员在履行审计职责过程中的各项工作任务的督察督办。（三）基本原则1.依法依规原则：督察督办工作必须严格遵循国家法律法规、审计准则以及相关政策规定，确保各项工作在法治轨道上运行。2.实事求是原则：以客观事实为依据，准确掌握工作进展情况，如实反映存在的问题，不夸大、不缩小，做到公正、公平、公开。3.注重实效原则：突出工作效果，注重对工作目标完成情况、工作质量、工作效率等方面的监督检查，推动工作取得实实在在的成效。4.分级负责原则：按照职责分工，实行分级负责、归口管理，明确各层级在督察督办工作中的职责和权限，确保工作有序推进。二、组织领导（一）督察督办工作领导小组成立以审计局局长为组长，副局长为副组长，各科室负责人为成员的督察督办工作领导小组。领导小组负责统筹协调全局督察督办工作，研究解决工作中的重大问题，指导和推动督察督办工作深入开展。（二）领导小组职责1.制定和完善督察督办工作制度、计划和方案。2.审定督察督办工作的重要事项和结果。3.协调解决督察督办工作中遇到的困难和问题。4.对督察督办工作不力的科室和个人进行问责。（三）督察督办工作办公室督察督办工作领导小组下设办公室，办公室设在局办公室，负责督察督办工作的具体组织实施。办公室主任由局办公室主任兼任，成员由各科室抽调的人员组成。（四）办公室职责1.负责制定督察督办工作具体计划和任务分解方案。2.收集、整理、分析督察督办工作信息，及时向领导小组汇报工作进展情况。3.组织开展对各项审计工作任务的日常督察和专项督办，跟踪工作进度，检查工作质量。4.对督察督办中发现的问题进行梳理，提出整改意见和建议，并督促责任科室和人员进行整改。5.负责督察督办工作资料的整理归档，建立健全督察督办工作台账。6.完成领导小组交办的其他工作任务。三、督察督办事项范围（一）上级审计机关和本级党委、政府交办的审计工作任务。（二）审计局年度工作计划和重点工作安排中的各项任务。（三）审计项目实施过程中的关键环节和重要事项，如审计方案执行情况、审计证据收集与整理、审计工作底稿编制、审计报告撰写等。（四）审计决定执行情况，包括被审计单位对审计决定的落实情况、整改措施的制定与执行情况等。（五）审计意见和建议的采纳情况，以及相关部门对审计发现问题的整改反馈情况。（六）涉及审计局内部管理的重要事项，如制度执行情况、工作纪律遵守情况、财务收支管理情况等。（七）其他需要督察督办的事项。四、督察督办工作流程（一）任务交办1.上级审计机关和本级党委、政府交办的工作任务，由局办公室根据领导批示，及时将任务分解到相关科室，并明确责任领导、责任人和完成时限。2.审计局年度工作计划和重点工作安排中的任务，由各科室根据职责分工，制定具体工作方案，报经分管领导审核后，交局办公室汇总整理，形成任务清单，明确各项任务的责任科室、责任人及完成时限。3.对于审计项目实施过程中的关键环节和重要事项，由项目负责人按照审计工作程序和要求，及时进行跟踪检查，并将相关情况记录在案。如发现问题，应及时向科室负责人汇报，研究制定解决措施。对于需要跨科室协调解决的问题，由局办公室负责组织协调。4.审计决定执行情况和审计意见建议采纳情况的督察督办，由法规科负责收集整理相关信息，建立台账，定期对执行和采纳情况进行跟踪检查。对于未按时限要求执行或未采纳审计意见建议的，及时向责任科室发出督办通知，要求限期整改。5.涉及审计局内部管理的重要事项，由相关职能科室按照职责分工进行日常监督检查。发现问题后，及时向局领导汇报，并提出整改建议。局办公室负责对整改情况进行跟踪督办。（二）任务承办1.各责任科室和责任人接到督察督办任务后，应高度重视，按照要求制定具体的工作措施和计划，明确工作步骤和时间节点，确保任务按时保质完成。2.在任务执行过程中，责任科室和责任人应定期向局办公室报告工作进展情况，遇有重大问题或突发情况应及时请示汇报。报告内容应包括工作完成情况、存在的问题及下一步工作计划等。3.对于涉及多个科室的任务，主办科室应主动牵头协调，协办科室应积极配合，共同推进任务顺利完成。（三）督察检查1.局办公室根据任务交办情况，制定督察检查计划，明确督察检查的内容、方式、时间安排等。2.督察检查可采取定期检查与不定期抽查相结合、实地检查与书面检查相结合、听取汇报与查阅资料相结合等方式进行。3.在督察检查过程中，督察人员应认真查阅相关文件资料、工作记录、审计档案等，深入了解工作进展情况，核实工作质量和效果。同时，要与责任科室和责任人进行沟通交流，听取意见建议，客观公正地评价工作成效。4.督察人员应如实记录督察检查情况，填写督察检查记录单，详细记录发现的问题、存在问题的原因分析以及整改建议等内容。（四）反馈整改1.督察检查结束后，督察人员应及时撰写督察检查报告，向领导小组汇报督察检查情况。报告内容应包括工作任务完成情况、存在的问题、整改建议等。2.对于督察检查中发现的问题，领导小组应及时研究分析，提出整改意见和要求，并向责任科室下达整改通知书。整改通知书应明确整改内容、整改期限、整改责任人等。3.责任科室接到整改通知书后，应立即组织人员对存在的问题进行深入分析，制定切实可行的整改措施，明确整改责任人和整改时限，认真进行整改。整改完成后，应及时向局办公室提交整改报告，申请复查。4.局办公室负责对整改情况进行跟踪复查，对整改不到位的科室和责任人，应再次下达整改通知书，督促其继续整改，直至达到要求。对整改不力、造成严重后果的，将按照有关规定追究相关人员的责任。（五）结果运用1.督察督办工作结果将作为科室和个人年度考核、评先评优的重要依据。对于工作成绩突出、按时高质量完成任务的科室和个人，给予表彰奖励；对于工作不力、未能按时完成任务或工作质量不高的科室和个人，进行通报批评，并取消当年评先评优资格。2.将督察督办工作中发现的普遍性、倾向性问题进行梳理分析，总结经验教训，及时完善相关制度和工作流程，堵塞管理漏洞，不断提高审计工作水平和内部管理效能。五、督察督办工作方式（一）日常跟踪1.通过建立工作台账，对各项督察督办任务进行实时跟踪记录，及时掌握任务进展情况。2.要求责任科室和责任人定期报送工作进展情况报告，确保对工作动态的及时了解。（二）专项检查1.根据工作需要，针对特定的审计项目、工作任务或重点问题，开展专项督察检查。2.专项检查可采取深入审计现场、查阅资料、询问相关人员等方式，全面深入地了解工作情况。（三）定期通报1.定期对督察督办工作情况进行通报，将工作进展、存在问题、整改情况等向全局进行公开。2.通过通报，激励先进，鞭策后进，营造良好的工作氛围。（四）会议调度1.适时召开督察督办工作会议，听取各责任科室工作汇报，协调解决工作中存在的问题。2.对工作推进不力的科室进行重点调度，督促其加快工作进度，确保任务按时完成。六、责任追究（一）对在督察督办工作中发现的违反审计工作纪律、工作制度，影响工作进度和质量的行为，视情节轻重，按照有关规定给予批评教育、诫勉谈话、通报批评、纪律处分等处理。（二）对因工作不力，未能按时完成督察督办任务，造成