审计局文明服务制度

PAGE审计局文明服务制度一、总则（一）制定目的为进一步加强审计局自身建设，规范审计行为，提升服务质量，树立良好的审计形象，特制定本文明服务制度。本制度旨在确保审计工作依法依规开展，提高审计效率，增强与被审计单位及相关部门的沟通协作，更好地服务于经济社会发展大局。（二）适用范围本制度适用于审计局全体工作人员在履行审计职责过程中的各项活动，包括审计项目的计划、实施、报告以及后续跟踪等环节。（三）基本原则1.依法审计原则严格依据国家法律法规和审计准则开展审计工作，确保审计行为合法合规，审计结果真实可靠。2.客观公正原则以事实为依据，以法律为准绳，不偏不倚地对待审计事项，如实反映审计发现的问题，做出客观公正的评价和结论。3.文明高效原则倡导文明服务理念，注重工作方式方法，提高工作效率，减少对被审计单位正常工作的干扰，为被审计单位提供优质高效的服务。4.廉洁奉公原则全体工作人员必须严格遵守廉洁自律的各项规定，严禁在审计工作中谋取私利，确保审计队伍的清正廉洁。二、审计服务规范（一）审计准备阶段1.项目立项与计划根据国家经济社会发展需求、上级审计机关工作部署以及本级政府工作重点，科学合理地确定审计项目计划。在立项过程中，充分征求相关部门和社会公众的意见，确保审计项目具有针对性和实效性。2.审计通知书下达审计通知书应在实施审计三日前送达被审计单位，特殊情况除外。通知书内容应包括审计依据、审计范围、审计内容、审计时间以及被审计单位应提供的资料等。明确告知被审计单位审计工作的目的、意义和要求，以及其在审计过程中的权利和义务。3.审计组组建根据审计项目的性质、规模和复杂程度，精心挑选具有专业知识、丰富经验和良好职业道德的人员组成审计组。审计组组长应具备较强的组织协调能力和业务水平，负责审计组的全面工作。4.审前调查审计组应开展审前调查，了解被审计单位的基本情况、财务状况、内部控制制度以及相关行业政策法规等。通过查阅资料、实地走访、问卷调查等方式，收集与审计项目有关的信息，为制定审计方案提供依据。（二）审计实施阶段1.审计进点会审计组进驻被审计单位后，应及时召开审计进点会。进点会由审计组组长主持，被审计单位主要负责人及相关人员参加。会上，审计组组长介绍审计目的、范围、内容和工作安排，被审计单位汇报有关情况，双方就审计工作中的有关事项进行沟通协调。2.审计工作开展审计人员应严格按照审计方案确定的审计程序和方法进行审计，获取充分、适当的审计证据。在审计过程中，注重与被审计单位的沟通交流，及时了解其业务活动和财务收支情况，解答其提出的疑问。审计人员应认真做好审计工作记录，详细记录审计过程中发现的问题及相关证据。3.审计证据收集与整理审计人员应根据审计目标，收集与审计事项相关的各种证据，包括会计凭证、账簿、报表、文件、合同等。对收集到的证据进行分类整理、分析研究，确保证据的真实性、合法性和关联性。审计证据应由被审计单位或相关人员签字确认，以保证证据的有效性。4.审计工作底稿编制审计人员应根据审计证据编制审计工作底稿，详细记录审计过程、发现的问题及处理情况。审计工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，能够反映审计人员的审计思路和工作轨迹。审计工作底稿应由审计人员签名，并经审计组组长审核。（三）审计报告阶段1.审计报告初稿撰写审计组在完成审计实施工作后，应及时撰写审计报告初稿。审计报告应包括审计依据、审计范围、审计发现的问题、审计评价意见以及审计建议等内容。审计报告应客观公正地反映审计情况，对审计发现的问题应进行准确的定性和定量分析，并提出切实可行的审计建议。2.审计报告征求意见审计报告初稿形成后，应征求被审计单位的意见。被审计单位应在规定的时间内将书面意见反馈给审计组。审计组应对被审计单位提出的意见进行认真研究和分析，合理的意见应予以采纳，对不合理的意见应做好解释说明工作。3.审计报告审定与出具审计组将征求意见后的审计报告报送审计局领导审定。审计局领导应根据审计工作的实际情况，对审计报告进行全面审查，提出修改意见。审计组根据领导审定意见对审计报告进行修改完善后，由审计局出具正式审计报告，并送达被审计单位及相关部门。（四）审计后续跟踪阶段1.整改跟踪检查审计局应建立审计整改跟踪检查制度，对被审计单位的审计整改情况进行跟踪检查。定期了解被审计单位整改措施的落实情况，督促其按时完成整改任务。2.整改结果反馈被审计单位应在规定的时间内将审计整改结果书面反馈给审计局。整改结果应包括整改措施、整改成效以及尚未整改到位的原因等内容。审计局对被审计单位的整改结果进行审核，对整改不到位的，应责令其继续整改。3.整改情况公告审计局应按照规定，将审计整改情况向社会公告，接受社会公众的监督。公告内容应包括审计项目名称、被审计单位整改情况以及审计局对整改情况的审核意见等。三、文明服务行为准则（一）语言文明1.审计人员在与被审计单位及相关人员沟通交流时，应使用文明、礼貌、规范的语言，避免使用生硬、粗俗、歧视性语言。2.接听电话时，应主动问候，语言简洁明了，表达清晰准确。在电话中不得随意打断对方讲话，耐心倾听对方意见，并及时给予回应。3.接待来访人员时，应热情接待，主动让座，使用礼貌用语，如“您好”“请坐”“请问有什么需要帮助的”等。（二）仪表端庄1.审计人员应保持良好的个人形象，着装整洁得体，符合职业身份。在执行审计任务时，应穿着统一的审计制服，并佩戴好相关证件。2.保持面部整洁，头发梳理整齐，不得留怪异发型。男士不得蓄长发、留胡须，女士应化淡妆，不得浓妆艳抹。3.注意个人卫生，保持口气清新，不得在工作场所吸烟、吃零食。（三）行为规范1.遵守工作纪律，按时上下班，不得迟到早退。工作时间内不得擅自离岗、串岗、聊天、玩游戏等。2.严格遵守审计工作程序和操作规程，不得擅自简化或省略审计步骤。在审计过程中，应保持严谨认真的工作态度，不得敷衍塞责。3.尊重被审计单位及相关人员的人格尊严和合法权益，不得对其进行刁难、侮辱或打击报复。在审计工作中发现问题时，应通过合法合理的方式进行沟通解决。4.保守审计工作秘密，不得泄露审计过程中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私。对审计工作中获取的资料和信息，应妥善保管，不得随意传播。四、服务监督与考核（一）监督机制1.建立内部监督机制，审计局内部设立专门的监督机构或指定专人负责对审计人员的文明服务情况进行监督检查。2.定期对审计项目进行回访，了解被审计单位对审计人员服务态度、工作质量等方面的意见和建议。3.设立举报信箱和举报电话，接受社会公众对审计人员文明服务方面的投诉举报。对举报事项应及时进行调查处理，并将处理结果反馈给举报人。（二）考核办法1.制定文明服务考核指标体系，对审计人员的语言文明、仪表端庄、行为规范等方面进行量化考核。2.将文明服务考核结果与审计人员的绩效考核、评先评优等挂钩。对文明服务表现优秀的审计人员给予表