中石油审计委员会制度

PAGE中石油审计委员会制度一、总则（一）目的为了加强中国石油天然气股份有限公司（以下简称“公司”）的内部监督，规范公司治理结构，提高公司运营效率，保障公司及股东的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规及规范性文件，结合公司实际情况，特制定本审计委员会制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司。（三）基本原则1.独立性原则审计委员会成员应独立于公司管理层且不存在可能影响其独立客观判断的关系，以确保审计工作的独立性和公正性。2.专业性原则审计委员会成员应具备财务、审计、法律等相关专业知识和工作经验，能够胜任审计委员会的工作。3.监督与服务并重原则审计委员会既要对公司财务报告、内部控制等进行有效监督，又要为公司管理层提供专业建议和支持，促进公司规范运作和健康发展。二、审计委员会的组成（一）成员构成审计委员会由[X]名董事组成，其中独立董事应占多数且至少有一名独立董事为会计专业人士。（二）成员任职资格1.审计委员会成员应具备良好的职业道德和个人品德，无违法违纪记录。2.具备财务、审计、法律等方面的专业知识和工作经验，熟悉公司所处行业的特点和相关法律法规。3.能够独立、客观地履行职责，不受公司管理层和其他部门的干扰。（三）成员选举与更换1.审计委员会成员由董事会提名，并经董事会选举产生。2.审计委员会成员任期与董事会任期一致，任期届满，连选可以连任。3.独立董事在任期内辞职或被免职的，独立董事本人和公司应当分别向证券监管部门和交易所报告。董事会应在两个月内召开会议，重新选举独立董事，并根据本制度规定补足审计委员会成员人数。三、审计委员会的职责（一）监督公司财务报告1.审核公司年度财务报告，对财务报告的真实性、准确性、完整性和合规性发表意见。2.检查财务报告编制过程中是否遵循了会计准则和相关法律法规的要求。3.关注公司财务信息披露情况，确保公司及时、准确、完整地披露财务信息。（二）监督公司内部控制1.评估公司内部控制制度的有效性，审查内部控制自我评价报告。2.检查公司内部审计工作的开展情况，监督内部审计部门的工作质量。3.对公司重大内部控制缺陷提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（三）监督公司内部审计工作1.批准内部审计部门的年度工作计划和预算，确保内部审计工作的独立性和权威性。2.定期听取内部审计部门的工作汇报，了解公司内部审计工作的进展情况和发现的问题。3.对内部审计部门提交的审计报告进行审议，对重大审计发现和问题提出处理意见。（四）协调外部审计工作1.负责公司外部审计机构的选聘、续聘和解聘工作，与外部审计机构保持良好的沟通与合作。2.审核公司与外部审计机构签订的审计业务约定书，明确双方的权利和义务。3.定期与外部审计机构召开会议，沟通审计工作进展情况，协调解决审计过程中出现的问题。（五）审查公司重大关联交易1.对公司重大关联交易的合规性进行审查，发表独立意见。2.监督公司关联交易的决策程序是否符合法律法规和公司章程的规定。3.关注关联交易对公司财务状况和经营成果的影响，确保公司利益不受损害。（六）其他职责1.对公司聘请或更换会计师事务所的事项进行审议，并向董事会提出建议。2.对公司内部审计制度的建立和完善提出建议。3.对公司风险管理体系的有效性进行评估，并提出改进建议。4.法律法规和公司章程规定的其他职责。四、审计委员会的工作程序（一）会议召集1.审计委员会会议由主任委员召集和主持。2.主任委员不能出席会议时，可委托其他委员召集和主持。（二）会议通知1.审计委员会会议应提前[X]天通知全体委员，通知内容包括会议时间、地点、议题等。2.紧急情况下，可临时通知召开会议。（三）会议召开1.审计委员会会议应由[X]名以上委员出席方可举行。2.委员因故不能出席会议的，可书面委托其他委员代为出席，委托书中应载明授权范围。3.会议可采用现场会议或通讯会议的方式召开。（四）会议审议1.审计委员会会议应就议题进行充分讨论，委员应发表明确的意见。2.会议审议事项应形成会议记录，记录内容应包括会议时间、地点、出席委员、议题、委员发言要点、表决结果等。3.会议记录由专人负责整理，经主任委员审核后存档。（五）会议表决1.审计委员会会议的表决方式为举手表决或投票表决，每位委员享有一票表决权。2.会议决议需经全体委员过半数通过。（六）会议决议执行1.审计委员会会议形成的决议，由公司管理层负责组织实施。2.公司管理层应将决议执行情况及时向审计委员会报告。五、审计委员会与其他部门的关系（一）与董事会的关系1.审计委员会向董事会负责并报告工作，接受董事会的监督和指导。2.审计委员会的工作成果和建议应及时提交董事会审议，为董事会决策提供参考依据。（二）与监事会的关系1.审计委员会与监事会在监督公司财务和内部控制方面应相互配合、相互支持。2.审计委员会应及时向监事会通报公司内部审计工作情况和发现的问题，监事会可对审计委员会的工作进行监督和检查。（三）与内部审计部门的关系1.审计委员会负责指导和监督内部审计部门的工作，批准内部审计部门的年度工作计划和预算。2.内部审计部门应定期向审计委员会报告工作进展情况和发现的问题，接受审计委员会的监督和检查。（四）与外部审计机构的关系1.审计委员会负责选聘、续聘和解聘外部审计机构，与外部审计机构保持良好的沟通与合作。2.外部审计机构应定期向审计委员会报告审计工作进展情况和发现的问题，接受审计委员会的监督和检查。六、审计委员会成员的薪酬与考核（一）薪酬审计委员会成员的薪酬由公司董事会确定，薪酬标准应与公司董事薪酬标准一致。（二）考核1.审计委员会成员的考核由董事会负责，考核内容包括工作业绩、履职情况、专业能力等方面。2.考核结果作为审计委员会成员薪酬调整、