乡政府采购内部控制制度

PAGE乡政府采购内部控制制度一、总则（一）目的为了加强乡级政府采购管理，规范采购行为，提高采购资金使用效益，防范采购风险，依据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等相关法律法规，结合本乡实际情况，制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于本乡行政机关、事业单位和团体组织（以下统称采购人）使用财政性资金进行的政府采购活动。（三）基本原则1.合法性原则政府采购活动应当严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保采购行为合法合规。2.效益性原则在满足采购需求的前提下，通过科学合理的采购方式和程序，降低采购成本，提高采购资金使用效益。3.公开透明原则政府采购信息应当全面、及时、准确地公开，采购过程应当接受社会监督，确保采购活动的公开透明。4.公平竞争原则营造公平竞争的市场环境，鼓励符合条件的供应商参与采购活动，保证采购结果的公正性。5.诚实守信原则采购人、供应商和采购代理机构等各方应当诚实守信，履行各自的权利和义务。二、采购预算与计划管理（一）采购预算编制1.采购人应当按照财政部门的要求，结合本单位的事业发展规划和工作实际需要，科学合理地编制政府采购预算。2.采购预算应当细化到具体的采购项目、采购数量、采购金额等，并明确采购资金来源。3.采购人在编制采购预算时，应当充分考虑市场价格波动等因素，确保预算的准确性和合理性。（二）采购计划制定1.根据批准的采购预算，采购人应当及时制定采购计划。采购计划应当包括采购项目名称、采购内容及数量、采购预算金额、采购方式、采购时间安排等内容。2.采购人应当按照采购计划组织实施采购活动，不得擅自变更采购计划。确需变更的，应当按照规定的程序报经批准。三、采购活动管理（一）采购方式选择1.采购人应当根据采购项目的特点、采购预算金额等因素，按照法律法规规定的采购方式进行采购。2.达到公开招标数额标准的采购项目，应当采用公开招标方式采购；因特殊情况需要采用其他采购方式的，应当在采购活动开始前获得设区的市、自治州以上人民政府采购监督管理部门的批准。3.采购人不得将应当以公开招标方式采购的项目化整为零或者以其他任何方式规避公开招标采购。（二）采购文件编制1.采购人应当根据采购项目的特点和需求，编制招标文件、谈判文件、询价通知书等采购文件。2.采购文件应当包括采购项目的技术规格、商务要求、采购程序、评标标准、合同条款等内容，确保采购文件的完整性、准确性和公正性。3.采购人应当对采购文件进行审核，确保采购文件符合法律法规和政策要求，不存在歧视性条款和不合理要求。（三）采购程序执行1.采购人应当按照采购文件规定的程序组织采购活动，包括发布采购公告、接受供应商报名、资格审查、开标、评标、谈判、询价等环节。2.在采购活动过程中，采购人应当严格遵守法律法规和采购文件规定的时间、地点、程序等要求，确保采购活动的顺利进行。3.采购人应当建立采购活动记录制度，对采购活动的全过程进行记录，包括采购项目名称、采购内容、采购方式、采购程序、供应商情况、评标结果等内容，并存档备查。（四）采购合同签订与履行1.采购人与中标、成交供应商应当在中标、成交通知书发出之日起三十日内，按照采购文件确定的事项签订政府采购合同。2.政府采购合同应当包括采购项目名称、规格型号、数量、单价及金额、交货（服务）时间、地点、质量标准、验收要求、付款方式等内容，并明确双方的权利和义务。3.采购人应当按照政府采购合同约定，及时支付采购资金，组织对采购项目进行验收。供应商应当按照政府采购合同约定，履行供货（服务）义务，提供合格的货物和服务。四、采购验收管理（一）验收组织1.采购人应当组织成立验收小组，负责对采购项目进行验收。验收小组应当由采购人代表、技术专家等组成，成员人数应当根据采购项目的规模和复杂程度确定。2.验收小组应当对采购项目的技术规格、数量、质量、性能等进行全面验收，确保采购项目符合采购文件和政府采购合同的要求。（二）验收程序1.采购人应当在采购项目完成后及时组织验收。验收前，采购人应当通知供应商做好验收准备工作。2.验收小组应当按照采购文件和政府采购合同的要求，对采购项目进行实地检查、测试、评估等，确保采购项目的质量和性能符合要求。3.验收小组应当出具验收报告，验收报告应当包括采购项目名称、采购内容、验收依据、验收标准、验收情况、验收结论等内容，并由验收小组成员签字确认。（三）验收结果处理1.验收合格的采购项目，采购人应当按照政府采购合同约定及时支付采购资金。2.验收不合格的采购项目，采购人应当要求供应商限期整改，整改后仍不符合要求的，采购人有权按照政府采购合同约定追究供应商的违约责任。五、采购资金管理（一）资金支付1.采购人应当按照政府采购合同约定，及时向财政部门申请支付采购资金。2.财政部门应当按照国库集中支付制度的规定及时审核并支付采购资金，确保采购资金的安全、及时、准确支付。（二）资金核算1.采购人应当按照财务会计制度的规定，对采购资金进行单独核算，确保采购资金的使用情况清晰、准确。2.采购人应当定期对采购资金的使用情况进行统计分析，及时发现和解决存在的问题。六、监督检查与责任追究（一）内部监督1.本乡应当建立健全政府采购内部监督管理制度，加强对政府采购活动的全过程监督。2.乡财政部门应当对采购人的政府采购活动进行监督检查，重点检查采购预算编制、采购方式选择、采购程序执行、采购合同签订与履行、采购资金支付等情况。3.采购人应当加强对本单位政府采购活动的内部监督，建立健全内部监督机制，并定期对政府采购活动进行自查自纠。（二）外部监督1.接受社会监督，政府采购信息应当在指定的媒体上及时、准确地公开，接受社会公众的监督。2.财政、审计、监察等部门应当按照各自职责，对政府采购活动进行监督检查，依法查处政府采购活动中的违法违规行为。（三）责任追究1.采购人、采购代理机构、供应商等违反本制度规定的，应当依法承担相应的法律责任。2.对在政府采购活动中存在违法违