【《浅析物业行业成本预算与ERP系统的有效结合》4300字（论文）】

浅析物业行业成本预算与ERP系统的有效结合目录TOC\o"1-3"\h\u207261摘要 1313322系统建设背景 179323系统设计方案 374253.1系统级架构体系规划 3133683.2建立ERP系统 3319183.3建立预算平台和测算工具 3294894落地效果分析 7摘要在商业竞争如此激烈的今天，物业行业各大公司都在快速扩张快速发展，公司规模快速扩大，在公司规模扩大的过程中各项业务如何能有条不紊的进行，成本以及利润如何做到实时管控，如何对风险进行预先防范并实施有效的管理和控制，是每一个企业的管理层不得不考虑的战略性问题。建立ERP系统已经是大多数生产型以及服务型企业的首选，在演变的过程中如何与成本预算系统进行有效结合更是重中之重。通过建立成本预算，形成横向到边、纵向到底的全员、全过程、全方位的责任体系管理，增强全体员工的成本和盈利观念，建立市场竞争观念，从而带动企业进一步加强和完善基础管理工作。本文将对成本预算系统与ERP系统的有效结合过程以及落地情况进行研究和探索。系统建设背景在商业谈判过程中，很多客户更倾向于签订总价合同，对于乙方来说，则利润空间在于自己成本控制的好坏。在满足客户的要求的前提下，成本控制与品质管理如何平衡他们之间的关系使得利润最大化，是我们需要通过理论支撑及对行业特性的分析去解决的重点难题。科技手段的应用，一直以来都是市场竞争过程中有效的方法，从政策环境来看，国家政策上都在积极倡导“互联网”转型，提供了有利的政策支撑。从经济上来看截止到2016年物业公司上市的已经有5家，资本也慢慢的开始青睐物业行业。从以上几方面的分析来看，制定一套科学合理的成本预算系统与ERP系统有效结合的想法愈演愈烈。ERP，即企业资源计划，是20世纪90年代初期兴起的、以市场和客户为导向的、以实行企业内外资源优化配置、消除生产经营过程中一切无效的劳动和资源，实现信息流、物流、资金流、价值流和业务流的有机集成和以提高客户满意度为目标，以计划和控制为主线，以网络和信息技术为平台。ERP系统在我国现代企业得到了越来越广泛的应用，这为全面预算管理的完善、发展和应用创造了条件。而以财务为核心的成本预算管理正是ERP事先计划与事中控制思想的重要实现手段。面对高速发展的信息时代、瞬息万变的市场环境、灵活多变的企业经营思想，成本预算管理必须与ERP进行有机的结合，融合各自的管理理念，建立全新的管理模式。预算控制等先进的财务控制方法在我国运用程度非常低的原因，除了经济环境、思想观念、财会人员水平和素质等因素制约外，还有一个重要的原因就是没有把财务控制方法与信息技术有机结合起来，没有站在lT环境下探索财务控制的机理，因此我们有必要在信息系统环境下对传统的预算管理进行重新审视。一方面，在预算编制方面，由于全面预算的编制不仅包括财务指标，而且包括非财务指标，涉及企业的方方面面．加之预算指标之间的勾稽关系复杂，这就导致了预算的编制周期较长，必然耗费大量的人力、物力和时间。姑且不谈手工方式的费时、费力，即使是电子表格软件也存在着信息难以集成与共享、不支持预算跟踪、安全性差、协调性弱等缺点，同样也无法满足全面预算管理的要求。而ERP是一个高度集成的管理信息系统，它能提供全面预算管理所需要的大部分数据，其余的数据可通过扩展较容易地提供，具体来讲，ERP系统提供了灵活的工具来编制预算，可复制历史数据、建立预测模型，预测未来，可以模拟多个预算版本等等。ERP在预算领域提供的不仅是一种工具，也是一种思路，比如市场细分，比如标准成本等等。当然预算终究是预算，它的目的不是绝对的精确，但毕竟当实际偏离计划时我们需要足够的信息找到偏离的原因。ERP系统是一种注重细节的平台，它的来源不仅是理论更是实践，因此，将全面预算与ERP进行结合，能方便有效地实现全面预算的编制。另一方面，预算执行和实时控制难度更大。当经济业务发生时，由于没有实现IT环境下集中管理模式，无法获得实时动态的数据，无法按照各级别制定的具体预算指标进行实时控制，无法进行预算差异的及时分析，无法采取相应的调整措施。在很多情况下，事后层层汇总的实际数据已经失去了与预算数对比的意义，传统的预算管理也就无法实现事先计划和事中控制的思想。预算的分析考核要全面，而预算执行和控制的最高形式是计算机系统。系统设计方案系统级架构体系规划将成本预算系统和ERP系统打通的前提，是搭建统一底层平台，避免数据孤岛，信息不畅的风险发生，构建数据共享桥梁，建立数据资源池，使得同一平台不同系统之间数据能够实时、高效、准确的共享，时刻保持数据一致以及准确。所以在初期，选择在同一开发平台建立系统是非常必要的。建立ERP系统建立预算平台和测算工具结合物业行业的特点，由笔者牵头从业务层面开始梳理、推演、重组、汇报，提出组建预算委员会，全力支撑公司成本预算系统的业务梳理。系统从预算建模、预算编制、预算分发、执行、调整、控制、分析、考核全流程闭环理清业务思路，并同行业专家进行探讨，牵头制定了适用于物业行业的可量化、看得懂、层次结构清晰的预算指标体系。实现“铺开是一张网，拎起来是一串”的成本计划制定的基石。在系统研发层面，选用灵活先进的SpreadJS控件来支撑整个编制过程。基于已有的人力资源、供应链、OA、合同等等各个模块的历史数据积累，意味着预算可控项已经存在于系统，使得预算系统能够无缝对接业务系统，达到在同一平台之上，逐步形成自循环体系的目的，向“大统一、大循环”发展战略靠拢。设计预算平台必须要形成一个闭环操作,先根据公司以往的经营状况和当前公司状况来确定下个阶段的主要经营目标:根据已制定的利润目标,相关部门进行目标分解，建立预算指标、预算主体、预算周期以及明确预算编制方向，预算编制方向分为自上而下或自下而上，我们以自上而下为例。由市场部给出预算天花板，后流转运营部、人力资源部、采购部等职能部门进行合理资源配置，最终完成成本分解总表的编制；在系统业务进行的过程中,根据计划来进行控制;在这一阶段完成时,再对业绩进行考核;接着继续进入分析过去、决策未来的闭环操作(如图所示)。根据此设计理念，我们进行系统实现，由于表单庞大，我们将通过颜色进行区分部门，每种颜色代表对应的部门，打开表单后找到对应的数据单元进行编制，各个部门的数据联动将由系统自动执行。预算样表设计，即预算编制、执行的框架模板，预算样表的系统设计中我们秉承灵活易用、符合国内用户习惯的原则，采用SpreadJS控件来实现了几乎同Excel一样的使用方式在系统中去编制样表。通过维度公式的设计来实现跨表取数，由于编制量过大，我们也设计了方便用户快捷操作的功能。在样表的行表头及列赋予他们各自的行维度和列维度，然后各单元格生成数据单元格即继承行表头和列表头的属性。通过维度进行勾稽关系的取数，并确保实时计算效率。预算控制阶段，控制的抓手为预算指标，建立预算控制方案，可配置预算控制周期分为年度、季度、月度，控制性质分为刚性和柔性，刚性控制即预算在实际执行过程中不可超出预算。柔性控制即在执行过程中根据设定弹性系数比例允许实际支出费用超出一定范围的预算金额。控制种属分为不控制、单项控制、总额控制，支持对子指标进行单项控制，父指标总额控制意味着下级子指标可共享父指标的预算总额。同时也可对指标进行不控制设定。仅记录执行数，不进行强行控制。预算分析环节，对于执行记录数据进行多维度分析，由于业务的多变性，预算工具设计的意义有两个方面，一是在于辅助使用人制定预算。通过系统历年来的数据积累进行大数据分析，从海量的数据池中快速分析出某一条件下的历史数据，为新的一年的预算编制提供参考。二是科学测算出人员、物料配比的最优解。通过输入的一系列影响参数，系统进行算法处理后得出多种解决方案，并结合实际情况，为使用人推荐最优解，即预算成本与人员或物料配比达到平衡状态。用最少的钱实现高标准品质管理。经过九个多月的预算会议讨论及梳理最终磨合成型，预算系统正式上线。系统中预算总表共计预置了174项预算指标，在数据库中建表400张左右，且表单数量每年将呈倍数增长。由于管理需求的不确定性、多样化是系统设计的主要技术难点,决定了控制模式、预算编制、分析方式的不确定性和多样性。多种多样的管理子系统和单项核算,使全面反映需求和实时控制的难度增加，大量、繁琐的财务数据如何转化为有用的知识,完成对数据库中有用的数据知识的提炼。各个数据表中的各项单元格都会相互引用，在数据结构上产生递归关系，从面向对象的角度看，几百张表单在后台类似一张神经网络在不停的运转，频繁的被慧管理平台上的其他子系统的数据调用，如何把控数据在同一时间唯一调用性也是我们着重解决的问题之一。为此，我们运用参数化的报表体系来完成对计划预算的分析、编制,用户把控制对象和控制模式设置好之后,可以形成简洁直观的报表界面。并且与各个单项核算系统采用统一接口,统一信息编码字典、编码规则、计算口径、计量单位。能够根据用户定义来完成其关心数据的自动抽取、清理并汇总成参数化的数据整理程序,引导用户来获得庞大数据里蕴含的可以用来指导运营实践的知识。落地效果分析依照物业公司的财务特点，物业公司可以有效地实施成本预算管理以有效的对公司业务进行精细化把控，通过成本预算的编制即使物业公司的经营成本可控，同时也增加了各部门的工作计划和业务活动的关键性节点。经过几年的努力和大量耐心、细致的艰苦工作，初步建立起以价值创造为目标、以现金流为纽带、以成本费用控制为重点、以责任报告信息为基础的全面预算管理，并初步实现了ERP系统和全面预算管理的和谐统一，初步实现了经济业务、财务会计、管理会计与信息系统的协同。成本预算系统与ERP系统的高效结合已成为引导和控制企业经营活动全过程的重要标准。预算管理成为企业经营活动的起点，是业务处理的核心和导向，每一业务环节都受预算信息的引导和制约，预算成为经济业务能否顺利流转的重要标志。其次，企业的财务核算以预算为前提，财务会计与管理会计实现了有机统一。预算细目与明细会计科目具有一一对应的关系，预算编制的深度和广度决定了会计核算的深度和广度。在预算系统中，每项业务交易的单独处理都具有高度的系统集成性。在基本数据输入以后，其中每次操作都使管理会计系统