那垌小学内部控制考核评价方案

那垌小学内部控制考核评价方案一、总则（一）考核评价目的为全面提升我校内部管理水平，规范办学行为，强化风险防控，保障学校各项事业健康、可持续发展，依据国家及地方关于行政事业单位内部控制建设的相关要求，结合我校实际，特制定本方案。通过建立科学、规范的内部控制考核评价机制，引导和督促各部门及全体教职工切实履行内部控制职责，不断完善内部控制体系，提高资源使用效益，确保学校资产安全完整，提升办学治校能力。（二）考核评价依据本方案以《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等国家法律法规及上级主管部门关于内部控制建设的各项规定为根本遵循，结合我校章程、各项内部管理制度及年度工作重点进行制定。（三）考核评价原则1.全面性原则：考核评价覆盖学校内部控制的各个方面，包括单位层面和业务层面的各项经济及业务活动。2.重要性原则：在全面考核的基础上，重点关注关键领域、关键岗位和高风险环节的内部控制建设与执行情况。3.客观性原则：以事实为依据，以制度为准绳，考核过程和结果力求客观公正，避免主观臆断。4.可操作性原则：考核评价指标设计科学合理，评价标准明确具体，程序规范简便，便于实际操作和执行。5.激励性原则：考核评价结果与部门及相关人员的评优评先、绩效考核等挂钩，充分调动其加强内部控制建设的积极性和主动性。6.持续改进原则：将考核评价作为发现问题、改进工作的重要手段，推动学校内部控制体系持续优化。（四）考核评价适用范围本方案适用于那垌小学各部门（含教学年级组、教研组及后勤等职能部门）及全体教职工在履行职责过程中涉及的内部控制活动。二、考核评价组织与管理（一）考核评价领导小组学校成立内部控制考核评价领导小组（以下简称“领导小组”），由校长任组长，分管副校长任副组长，各处室负责人及教师代表为成员。领导小组全面负责内部控制考核评价工作的组织领导、统筹协调和重大事项决策。其主要职责包括：1.审定内部控制考核评价方案及相关细则；2.组织开展年度内部控制考核评价工作；3.审议考核评价报告及结果；4.研究决定考核评价结果的运用及奖惩事宜。（二）考核评价工作小组领导小组下设工作小组，由学校总务处（或指定牵头部门）牵头，财务、教务、德育、总务等相关部门人员组成。工作小组负责考核评价的具体实施，主要职责包括：1.拟定和修订内部控制考核评价实施细则；2.组织开展对各部门内部控制建设与执行情况的日常检查和年度考核；3.收集、整理、核实考核评价相关资料和数据；4.对照评价标准进行评分，形成初步考核评价意见；5.撰写考核评价报告，提交领导小组审议；6.负责考核评价结果的反馈、申诉处理及相关资料的归档。三、考核评价内容与标准（一）单位层面内部控制（权重XX%）1.内部控制组织架构建设情况：是否建立健全内部控制领导机制和工作机制；是否明确各部门及岗位的内部控制职责；内部控制牵头部门是否有效履职。2.内部控制制度体系建设与执行情况：是否根据国家规定及学校实际，建立健全各项内部控制制度；制度是否覆盖主要业务领域和关键环节；制度是否得到有效执行和及时更新。3.“三重一大”决策机制执行情况：重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作等事项是否严格执行集体决策程序，决策过程是否规范，决策记录是否完整。4.关键岗位责任制与人员管理情况：是否合理设置关键岗位，明确岗位职责权限；是否严格执行不相容岗位相互分离、轮岗和回避制度；关键岗位人员是否具备相应的专业能力和职业道德。5.信息技术应用与数据安全情况：是否运用信息技术加强内部控制；信息系统是否安全稳定运行；数据资料是否安全保密。6.内部控制文化建设情况：是否积极开展内部控制宣传教育和培训活动；教职工内部控制意识是否增强。（二）业务层面内部控制（权重XX%）1.预算管理控制：预算编制是否科学、完整、合规；预算执行是否严格，调整是否规范；预算分析与考核是否到位。2.收支管理控制：收入是否全部纳入预算管理，及时足额上缴；支出是否符合预算规定和开支范围、标准；票据管理是否规范；大额支出审批程序是否完备。3.资产管理控制：资产配置、验收、登记、保管、使用、处置等环节是否有明确的管理制度和流程；资产账实是否相符；资产安全完整是否得到有效保障。4.采购管理控制：采购活动是否符合政府采购及学校内部采购管理制度规定；采购需求、审批、招标（或询价）、验收、付款等环节控制是否有效。5.建设项目管理控制：学校小型维修、改造等项目从立项、招标、施工管理、竣工验收、竣工结算到资产移交等环节是否规范可控。6.合同管理控制：合同的订立、履行、变更、解除、纠纷处理等环节是否有章可循；合同审查审批程序是否严格；合同档案是否完整。7.教学及科研管理控制（如适用）：教学计划制定与实施、教材选用、科研项目（如有）管理等环节是否规范有序。（三）内部监督与风险防范（权重XX%）1.内部监督机制建设与运行情况：是否建立常态化的内部监督检查机制；内部监督部门或岗位是否有效履职；对发现的问题是否及时整改。2.风险评估与应对情况：是否定期开展风险评估，识别主要风险点；是否制定有效的风险应对措施。3.问题整改与责任追究情况：对各类检查、审计发现的内部控制缺陷和问题，是否及时组织整改；整改责任是否落实；对相关责任人是否按规定进行追究。（四）考核评价标准说明考核评价工作小组将根据以上考核内容，结合学校实际，进一步细化具体评价指标和评分标准（可另附《那垌小学内部控制考核评价评分细则表》），明确各指标的分值权重、评价要点和扣分标准，确保评价工作的客观性和可操作性。评价标准应尽可能量化，难以量化的指标可采用定性描述与等级评定相结合的方式。四、考核评价程序与方法（一）考核评价周期内部控制考核评价工作一般每年进行一次，通常在年末或次年年初组织实施。日常监督检查结果将作为年度考核评价的重要依据。（二）考核评价程序1.动员部署：领导小组印发考核评价通知，明确考核评价的目的、范围、内容、方法、程序和时间要求。2.部门自评：各部门对照考核评价内容与标准进行自查自评，撰写《内部控制自查自评报告》，并准备相关佐证材料，按时报送工作小组。3.资料审查与现场检查：工作小组对各部门报送的自评报告及相关资料进行审查，并根据需要选取部分部门进行现场检查，通过查阅资料、座谈询问、实地查看等方式核实情况。4.综合评价与打分：工作小组根据部门自评、资料审查、现场检查及日常监督情况，对照评价标准进行综合打分，形成初步考核评价结果和评价报告。5.结果审议与反馈：初步考核评价结果和报告提交领导小组审议。审议通过后，由工作小组向各部门反馈考核评价结果，听取其意见。对部门提出的异议，工作小组应进行复核，并将复核结果报领导小组审定。6.结果公示与备案：最终考核评价结果在一定范围内进行公示，公示无异议后，予以正式公布，并按规定备案。（三）考核评价方法考核评价主要采用以下方法：1.听取汇报：听取被考核部门关于内部控制建设与执行情况的汇报。2.查阅资料：查阅与内部控制相关的制度文件、会议纪要、合同协议、会计凭证、账簿报表、审批记录、检查报告等资料。3.实地检查：深入部门、岗位，实地查看内部控制制度执行情况。4.座谈访谈：与部门负责人、关键岗位人员及其他相关人员进行个别或集体座谈，了解实际情况。5.穿行测试：选取典型业务流程，对其内部控制的设计和运行有效性进行测试。6.综合分析：对收集到的各类信息进行汇总、梳理和分析，客观评价内部控制的有效性。五、考核评价结果运用（一）考核评价等级划分考核评价结果一般分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。具体划分标准由领导小组根据年度考核情况确定。（二）结果运用1.通报表扬与奖励：对考核评价结果为优秀的部门和在内部控制建设中表现突出的个人，学校予以通报表扬，并作为评优评先、绩效考核、干部选拔任用的重要参考依据。可给予适当的精神或物质奖励。2.整改提升：对考核评价结果为合格及以下，或在某些方面存在明显不足的部门，由领导小组下达整改通知书，明确整改内容、时限和责任人。被考核部门应在规定期限内完成整改，并将整改情况书面报告工作小组。工作小组对整改情况进行跟踪检查和复核。3.约谈与问责：对内部控制存在严重缺陷、问题较多且整改不力的部门，由学校领导对其负责人进行约谈，责令限期整改。对因内部控制失效导致学校资产损失、发生违纪违规行为的，将按照有关规定对相关责任人进行严肃问责。4.完善制度与流程：考核评价结果将作为学校完善内部控制制度、优化业务流程、改进管理方式的重要依据，推动学校整体管理水平的提升。5.经验推广：及时总结和推广内部控制建设的先进经验和有效做法，发挥示范引领作用。六、保障措施（一）组织保障学校党委（党支部）要加强对内部控制考核评价工作的领导，确保考核评价工作顺利开展。各部门负责人是本部门内部控制建设和执行的第一责任人，要切实负起领导责任。（二）制度保障不断完善内部控制考核评价相关制度，细化评价标准和操作规程，确保考核评价工作有章可循、规范运行。（三）人员保障加强对考核评价工作小组成员的培训，提高其政策水平和专业能力。鼓励教职工积极参与内部控制建设和监督工作。（四）宣传培训加大内部控制及考核评价工作的宣传和培训力度，营造“人人学内控、人人懂内控、人人守内控”的良好氛围，提高全体教职工的内