ERP销售流程及财务管理案例中的流程图

ERP中销售流程及财务管理应用案例之流程图部分

下面开始我们H勺ERP案例学习，这是我在去年实行的一家生物制药企业，企业新成立，下面I付某些流程

图和分析文字是我制作的，财务的朋友也可以根据业务流程图对你们的企业内部控制状况做个分析。更多的

优秀案例在我站点中。卜.面口勺这一小段重要是谈谈：ERP中销售流程及财务管理应用流程。

下一页，开始我们的学习。

业务编号SA-002业务名称•般销售业务

流程合用范围无论赊销、现销，当月完毕发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的J销售业务

有关岗位及权限岗位系统操作权限

销售部销售管理模块中录入销售订单、销售开票口芾（办事处）录入、审核、且核

配运部销隹管理模块中录入发货单（确认批号批次）增长、审核

库管库存管理模块中生成销售出库单并审核确认增长、审核

材料成本会计存货核算模块中记账、制服记账、制单

应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算市核、核销、制单

有关部门或岗位

客户销售部配运部库管材料成本会计/往来会计

协议签定，

有关项目

详

及存货目

细

录已增长

工

完毕。

作

生成销售发里

流

程

I、钟管潮与客户签订销售协议,销售•部有关人员根据签审完毕的手工H勺销售协议审批单在【销

信管理】模块录入销售订单并审核。

2、纪运部根据库存既有状况，在【销售管理】模块根据销售订单生成销售提货单，并注明提货

流

H勺批次（见表：PR-SA-03）；

程3、座的座空根据销售办事处上报的开票申请单和客户开票需求，查询销售提货单审核状态,

描对已审核的销售提货单在【销售管理】模块中根据销售提货单生成销售开票告知单（专用发

票或一般发票）（见表：PR-SA-04），进行复核处理;

述

4、财务往来会计&【应收账款】模块中对销售开票告知单进行审核处理，形成应收账款往来;

5、纪运部根据【销售管理】模块中审核后的销售提货单传递给屈送人员,配运人员同库管员一

同到仓库办理实物出库填制销售出库单，库房记账人员根据将销售出库单（见表：PR-SA-05）

（一式三联，库房保管人员、库房留存、材料成本会计）进行打印留存，在【库存管理】模

块对销售出库单进行审核，材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单对应发票进行单

据记账，系统自动结转销售出库成本，物料成衣系才进行制单生成销售成本结转凭证。

操作要点：

1、销售发货状况：

产品发货：由品发部♦客户签定协议,并审查该客户有无资格发货，如有，则将协议执行表移交到避都，

密■运部长审核同意交运务主歆艮据客尸H勺要货状况积极备货，确定发货批次批号在【销售管理】模块中根据

销售部传来口勺协议执行表由销售订单拷贝生成提货单，提货单一式五联，第一联产品配运部主管留存：第二

联计划财务部存确认提货；第三联库管员存作配运部提货根据；第四联省级办事处存：第五联客户单位笠章

后返I可计划财务部存；第六联客户单位存。侬姓根据经各部门签字确认后在提货单.在【销售管理】模

块中对销售提货单进行审核。

2、在填制提货单时，需要在销售提货单H勺表休录入时录入药物批号。

重点提醒：

①销售部不进行发票管理和收款结算，所有H勺发票无论与否收款，都由财务部门直接在【销售管理】模

块内进行复核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款状况在应收账款模块根

据财务收款流程进行结算处理。

®对丁•客户不要发票的销售业务，财务部也需要在【销售管理】模块中做开票处理

业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据

销售发货销售发票复核借：主营业务成本发票

贷：库存商品

（1）赊销：销售开票销售发票进行复核借:应收账款…XX客户发票

应收账款进行审核贷：主营业务收入---二级科•目

应交税金…应交增值税…销项

（2）现结：销售发票销售发票复核并现结处理借：现金（银行存款）发票

应收账款进行审核贷：主营业务收入一二级科目

应交税金一应交增值税一销项

ERP分期收款销售业务:

业务编号SA-003业务名称分期收款销售业务

业务流程简述分期收款销倍业务管理

流程合用范围对于当月产品发出或铃月多次发出后，本月不能所有结算，需要跨月分期进行开票、结转收入成本

有关岗位及权限岗位系统操作权限

销售部错售订单录入、开票申请告知（省级办事处）录入、审核、且核

配运部发货单录入增长、审核

库房、配运部生成销售出库并审核确认录入、审核

财务成木核算记账、制单结转错售成本

财务往来计收入账，进行收款结转收入、收款

有关部门或岗位

客户销售部配运部库管财务

描I、用聋熨与客户签订销售协议，记度部限据签审完毕的销售协议审批单在【销售管理】模块录入销售

述订单并审核：销售发货和销售开票流程同一般销售业务口勺流程。

2、财务材料成本会计在【存货核算】模块对分期收款销售发货单进行记账,将发出口勺商品核算成本库

存商品转到发出商品进行管理。

3、客户根据约定的付款条件进行分期付款。短爰短宣金比根据实际的收到款项比例，在【销售管理】

模块分次开具销售发票并进行复核处理，告知财务往来会讨进行审核。

4、财务往来合讨根据财务婚售会计复核后口勺销售发票,在【应收账款】模块中对销售发票进行审核处

理，形成销售收入：在【应收账款】模块填制收款单，进行收款核账，生成冲销往来账款业务。

5、财务材料成本会计在.【存货核算】模块根据蝮务镀整送开具内分期收款销售发票结转对应的销售

成本。

ERP操作要点:

重点提醒：

①分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款”

①对于一次开票，分期收款的业务不合用本范围，而应当采用一般销售流程。

①分期收款业务下销售开票，必须参照销售发货告知单生成，不容许手工或参照销售订单生成。

业务流程系统操作财务核算处理同步流转单

销售发货分期收款发货单在存货核算模块进行借：发出商品分期收款发货单

记账，将库存商品转到发出商品账。贷：库存商品

销售开票销售发票进行复核,借：应收账款--XX客户分期收款开票告知单

应收账款进行审核。贷：主营业务收入一二级科目

应交税金一应交增值税…销项

结转成本在存货核兑管理系统根据分期收借：主营业务成本一二级科目

款发票进行记账

贷：发出商品

ERP销售退货业务:

业务编号SA-005业务名称销售退货业务

业务流程简述销伟退货业务处理

流程合用范围销售退货业务处理流程

有关岗位及权限岗位系统操作权限

销售办事处退货申请手工管理退货申

销售部审查退货申请请

配运部退货单退入审核增长、审核

侦检部检查退回的货品无需计算机操作

库房生成销售出席单（红字）生成、审核

财务成本核算记账、制单结转退货成本

财务往来进行冲款往来核销

有关部门或岗位

销售部配运部质检、配运部庠房财务

详退货

--

细中请红字销售出►退或成本

.＞俏售退货审核

操（审查）

作

流

4红字销售发票

程

1'

冲销收入

1、退货业务需要严格的审批程序，销售办凄处提出退货申请、销宣部根据退货中请执行审核.

描只有审核通过方可响应对方退货规定。配运部在一【销售管理】模块参照原销售订单或发货

述

告知单生成销售退货单（见表PR-SA-06,一式五联，经配运、财务、库房），审批完毕后，

货品退回企业后入待检库，库管人员在【库存管理】根据销售退货单牛.成销售出库单（红

字），由房管对销售退货单进行审核处理。龙超群检杳货品质量并出具处理意见。

2、假如是已开发票的退货，财务销售会计任【销售管理】模块根据销售退货单开具红字开票

告知，进行复核处理。

3、财务往来会计国【应收账款】模块冲销客户欠款或付款：材料成本会计生【存货核算:】模

块核第退货成本。

ERP操作要点:

1、未开票前退货：

填制退货单，【销售管理】-【业务】一【发货】一【销售退货单】

销售退货单参照销售发货单生成，参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票数量。开票忖参

照发货单即可，开票数量为冲减后I向数量。

2、开票后退货处理：

填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】一【销售退货单】

填制红字发票，【销售管理】-【业务】一【开票】一【红字销售一般发票】

参照原有协议录入退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。

对冲应收账款，【应收账款】一【业务】一【平常处理】一【转帐】-【红票对冲】财务往来会计在应

收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。

3、退货退票退款处理：

开票后日勺退货，参照原有协议进行退货单录入，根据退货单开具红字荆售发票。退款时，可以对红字销售

一般发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。

4、返利与换票业务

退补业务：只是波及销售金额H勺调整，没有销售产品的出入库管理，即在添加销售开票告知单时在表

体“退补标志”选择“退补”处理。标识为“退补”标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出

库单。

>对于返利H勺业务，可直接根据返利额开具红字发票并标识为“退补”。

>对于需要换开口勺发票，可先开具与原票金额相反口勺发票将其冲销，并标识为“退补”；然后再

开具内容对的H勺发票，并标识为“退补”c

ERP销售退货业务财务核算处理:

业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据

销售退回红字销售发票进行夏核处理借：应收账款一XX客户红字开票告知单

应收账款进行审核。贷：主营业务收入

应交税金一应交增值税…销项

结转箱售在存货核算模块对红字借：商品销售成本退货单

退货成本销售发票进行记账贷：库存商品

ERP财务核算

一一应收账款核算流程

业务流程销售产品及劳务形成的应收账欹挂账及核用

业务有关岗位

详财务销售会计财务往来会计财务出纳

ERP应付帐款核算流程

编号：PR-AP-022

1、题绽卷线收到供应商开具H勺采购发票后录入到【采购管理】模块，假如对供应商本次

开票付现款或付部分现款需要对采购发票做现付处理。

2、财务往来合力根据【采购管理】桢块传递来的采购发票,与手工收到的真实发票查对，确

认无误后，在【应付账款】内对采购发票进行审核，生成有关凭证。

现付：

借:物资采购

应交税金一应交增值税一进项

贷：银行存款（现金）

部分现付：

借:物资采购

描应交税金一应交增值税一进项

贷：银行存款（现金）

应付账款

赊购：

借：物资采购

应交税金一应交增值税一进项

贷：应付账款