结算评审工作制度

PAGE结算评审工作制度一、总则（一）目的为加强公司结算评审工作的管理，规范评审流程，确保评审结果的客观、公正、准确，提高公司资金使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及结算评审的项目，包括但不限于工程建设项目、物资采购项目、服务采购项目等。（三）基本原则1.客观公正原则评审人员应依据相关法律法规、行业标准和合同约定，客观公正地对结算项目进行评审，不受任何单位和个人的干扰。2.科学合理原则评审工作应运用科学的方法和合理的标准，对结算项目的真实性、准确性、完整性进行全面审查，确保评审结果合理可靠。3.高效规范原则建立健全评审工作流程，明确各环节的职责和要求，提高评审工作效率，确保评审工作规范有序进行。4.保密性原则评审人员应对评审过程中涉及的商业秘密、技术秘密等予以保密，不得泄露给无关人员。二、评审机构及人员（一）评审机构公司设立结算评审工作领导小组，负责领导和监督结算评审工作。领导小组组长由公司总经理担任，副组长由公司财务负责人、项目负责人等担任，成员包括各相关部门负责人。领导小组下设结算评审办公室，负责具体组织实施结算评审工作。评审办公室设在公司财务部门，由财务部门负责人兼任办公室主任。（二）评审人员1.评审人员应具备相关专业知识和技能，熟悉国家法律法规、行业标准和公司内部管理制度。2.评审人员应具有良好的职业道德和敬业精神，坚持原则,廉洁奉公，保守秘密。3.评审人员应定期参加业务培训，不断提高业务水平和综合素质。三、评审流程（一）项目申报项目实施部门在结算工作完成后，应及时向评审办公室提交结算评审申请，并提供以下资料：1.结算报告及相关附件；2.项目合同、协议；3.项目验收报告；4.其他相关资料。（二）资料受理评审办公室收到项目申报资料后，应进行初步审查，对资料齐全、符合要求的项目予以受理，并出具受理通知书；对资料不齐全或不符合要求的项目，应一次性告知项目实施部门补充完善资料。（三）组建评审小组评审办公室根据项目特点和评审要求，组建评审小组。评审小组一般由35名评审人员组成，设组长1名。评审人员应具备相关专业知识和经验，与被评审项目无利害关系。（四）评审准备1.评审小组组长组织评审人员熟悉项目申报资料，了解项目概况和评审要求。2.评审人员根据评审需要，制定详细的评审工作计划，明确评审内容、方法、步骤和时间安排。3.评审小组组长向项目实施部门发出评审通知，告知评审时间、地点、要求等事项。（五）现场评审1.评审小组听取项目实施部门关于项目实施情况和结算工作的汇报。2.评审人员对项目结算资料进行详细审查，包括合同执行情况、费用计算依据、工程量计量、计价标准等。3.评审人员根据需要，对项目现场进行实地查看，核实项目实际完成情况。4.评审人员与项目实施部门、供应商等相关人员进行沟通交流，了解项目实施过程中的有关情况。（六）评审报告编制1.评审小组组长组织评审人员对评审情况进行汇总分析，形成评审意见。2.评审人员根据评审意见，编制评审报告初稿。评审报告应包括项目概况、评审依据、评审范围、评审方法、评审结果、存在问题及建议等内容。3.评审报告初稿经评审小组讨论修改后，报评审办公室审核。（七）审核与审批1.评审办公室对评审报告进行审核，重点审核评审依据是否充分、评审方法是否合理、评审结果是否准确、存在问题及建议是否恰当等。2.审核通过后的评审报告报公司结算评审工作领导小组审批。领导小组根据评审报告和项目实际情况，做出审批决定。（八）反馈与存档1.评审办公室将审批通过的评审报告反馈给项目实施部门，并要求项目实施部门对评审意见进行整改落实。2.评审办公室负责将评审项目的相关资料进行整理归档，建立健全评审项目档案管理制度。四、评审内容（一）合同执行情况1.审查项目是否按照合同约定的内容和要求实施，有无擅自变更合同条款的情况。2.检查合同履行过程中双方的权利义务是否得到有效履行，有无违约行为。（二）费用计算依据1.审查结算费用的计算是否符合合同约定的计价标准和方法，有无多计、少计或错计费用的情况。2.检查费用计算所依据的原始凭证是否真实、合法、有效，有无虚假或重复列支费用的情况。（三）工程量计量1.核实工程量的计算是否准确，有无高估冒算或漏算工程量的情况。2.审查工程量计量的依据是否充分，是否符合相关规范和标准的要求。（四）计价标准1.检查结算项目所采用的计价标准是否符合合同约定和国家有关规定，有无擅自提高或降低计价标准的情况。2.审查计价标准的执行是否严格，有无随意调整计价系数或费率的情况。（五）其他事项1.审查项目结算中是否存在其他不合理或不符合规定的事项，如费用分摊不合理、结算手续不齐全等。2.对项目实施过程中的特殊情况或问题进行重点关注和审查，确保结算评审工作全面、准确。五、评审方法（一）资料审查法通过对项目结算资料的审查，包括合同、协议、发票、验收报告等，核实结算项目的真实性、准确性和完整性。（二）对比分析法将项目结算数据与同类项目或以往项目的结算数据进行对比分析，查找差异和异常情况，判断结算的合理性。（三）现场勘查法对项目现场进行实地勘查，核实项目实际完成情况与结算资料是否一致，有无虚报工程量或质量问题。（四）市场询价法对于涉及物资采购或服务采购的项目，通过市场询价，了解同类产品或服务的价格水平，判断结算价格是否合理。（五）专家咨询法对于一些专业性较强或技术复杂的项目，可咨询相关领域的专家，获取专业意见和建议，确保评审结果的科学性和准确性。六、评审报告（一）报告格式评审报告应采用统一的格式，内容应完整、清晰、准确。评审报告应包括封面、目录、正文、附件等部分。（二）报告内容1.封面应注明评审项目名称、评审机构名称、评审日期等信息。2.目录应列出评审报告的各章节标题及页码。3.正文应包括项目概况、评审依据、评审范围、评审方法、评审结果、存在问题及建议等内容。项目概况：简要介绍项目的基本情况，包括项目名称、实施地点、实施内容、合同金额等。评审依据：列出评审所依据的法律法规、行业标准、合同约定等文件。评审范围：明确评审的具体内容和范围。评审方法：说明采用的评审方法和步骤。评审结果：详细列出评审后的结算金额、审减金额及审减率等结果。存在问题及建议：指出评审过程中发现的问题，并提出相应的建议和措施。4.附件应包括评审过程中涉及的相关资料，如结算报告、合同协议、原始凭证、现场勘查记录等。七、评审结果处理（一）审减处理1.对于评审结果审减的项目，评审办公室应向项目实施部门发出审减通知书，说明审减原因和金额。2.项目实施部门应根据审减通知书的要求，对结算金额进行调整，并重新提交调整后的结算报告。3.评审办公室对调整后的结算报告进行复审，如复审结果与初审结果一致或差异在规定范围内，则予以确认；如复审结果与初审结果差异较大，则应进一步核实情况，重新进行评审。（二）争议处理1.如项目实施部门对评审结果存在异议，可在收到审减通知书之日起[X]个工作日内，向评审办公室提出书面申诉。2.评审办公室收到申诉后，应组织相关人员进行调查核实，并在[X]个工作日内做出答复。3.如项目实施部门对评审办公室的答复仍不满意，可向公司结算评审工作领导小组申请复议。领导小组应在收到复议申请之日起[X]个工作日内，组织相关人员进行复议，并做出最终决定。（三）归档管理评审办公室负责将评审结果及相关资料进行整理归档，建立健全评审结果档案管理制度。评审结果档案应包括评审报告、审减通知书、申诉及答复材料、复议决定书等。八、监督与考核（一）监督检查1.公司审计部门负责对结算评审工作进行监督检查，定期或不定期对评审项目的评审过程、评审结果等进行抽查。2.监督检查内容包括评审人员是否遵守评审工作制度和职业道德规范、评审流程是否规范、评审结果是否客观公正等。（二）考核评价1.建立评审人员考核评价制度，对评审人员的工作表现、业务能力、职业道德等进行考核评价。2.考核评价结果作为评审人员薪酬调整、晋升、奖励等的重要依据。（三）责任追究1