护税协税工作制度

PAGE护税协税工作制度一、总则（一）目的为加强税收征管，规范护税协税工作秩序，保障国家税收收入，维护税收法律法规的严肃性，促进经济社会健康发展，特制定本工作制度。（二）依据本制度依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、相关税收法律法规以及国家关于护税协税工作的有关规定制定。（三）适用范围本制度适用于参与护税协税工作的各相关部门、单位及个人。（四）基本原则1.依法依规原则：护税协税工作必须严格遵循国家税收法律法规和相关政策规定，确保各项工作合法合规。2.协作配合原则：各参与部门和单位应加强沟通协作，形成工作合力，共同做好护税协税工作。3.信息共享原则：建立健全信息共享机制，实现涉税信息的及时、准确传递和共享，提高税收征管效率。4.保密原则：对涉及国家机密、商业秘密和个人隐私的数据信息，应严格保密，防止信息泄露。二、组织架构与职责分工（一）护税协税工作领导小组成立护税协税工作领导小组，由政府相关领导担任组长，税务、财政、公安、工商、国土、住建、金融等部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调护税协税工作，研究解决工作中的重大问题，指导和督促各项工作任务的落实。（二）各部门职责1.税务部门负责税收法律法规和政策宣传，为护税协税工作提供业务指导。依法履行税收征管职责，加强税收征管，堵塞税收漏洞。定期向护税协税工作领导小组汇报税收征管工作情况，提出工作建议。负责与其他部门的沟通协调，建立健全税收征管协作机制。2.财政部门加强对财政资金的管理和监督，确保财政资金与税收征管工作的有效衔接。配合税务部门做好税收收入的预测、分析和监控工作，为税收征管决策提供支持。参与制定护税协税工作相关政策和措施，保障护税协税工作经费。3.公安部门依法打击各类涉税违法犯罪行为，维护税收征管秩序。协助税务部门开展税收专项检查和税收保全、强制执行等工作。加强与税务部门的信息共享和协作配合，建立健全涉税案件联合查处机制。4.工商部门负责企业和个体工商户的注册登记、变更登记、注销登记等工作，及时将相关信息传递给税务部门。配合税务部门做好税务登记管理工作，加强对市场主体的监管，防止漏征漏管。在办理营业执照注销手续时，要求申请人提供税务部门出具的完税证明。5.国土部门加强土地资源管理，及时掌握土地出让、转让、划拨等信息，定期向税务部门传递。协助税务部门做好土地增值税、契税等相关税收的征管工作，提供土地权属变更等资料。6.住建部门负责建筑工程项目的管理，在办理施工许可证、竣工验收备案等手续时，要求建设单位提供税务部门出具的完税证明。定期向税务部门提供建筑工程项目招投标、建设进度、工程造价等信息，协助做好建筑业税收征管工作。7.金融部门加强对纳税人银行账户的监管，按照税务部门的要求提供纳税人的资金往来信息。协助税务部门做好税收保全、强制执行等工作，依法冻结、扣划纳税人的银行存款。配合税务部门开展纳税信用等级评定工作，为守信纳税人提供融资等方面的便利，对失信纳税人实施联合惩戒。三、信息采集与共享（一）信息采集内容1.税务登记信息：包括纳税人的基本信息、注册登记信息、法定代表人信息等。2.生产经营信息：如企业经营范围、生产规模、销售情况、成本费用等。3.财产信息：土地、房产、车辆等财产的权属、价值、变动情况。4.资金信息：银行账户开户情况、资金往来明细等。5.其他涉税信息：如股权转让、重组并购、对外投资等信息。（二）信息采集渠道1.部门内部系统：各部门利用自身业务系统，及时采集和整理涉税相关信息。2.信息共享平台：搭建护税协税信息共享平台，实现各部门之间涉税信息的实时交换和共享。3.定期报送：各部门按照规定的时间和格式，定期向税务部门报送涉税信息。4.第三方信息：通过购买服务、合作协议等方式，获取相关机构提供的涉税第三方信息，如行业协会、中介机构、互联网平台等。（三）信息共享机制1.建立信息共享平台：依托现代信息技术，构建统一的护税协税信息共享平台，实现各部门涉税信息的互联互通。2.明确信息共享流程：各部门将采集到的涉税信息按照规定的格式和要求上传至信息共享平台，税务部门根据工作需要，通过平台获取相关信息。3.规范信息使用管理：严格限定信息使用范围，确保信息安全。各部门在使用共享信息时，应遵循保密规定，不得擅自泄露或用于其他非涉税工作目的。四、税收征管协助（一）税务登记协助1.工商部门在办理企业和个体工商户注册登记、变更登记、注销登记时，应及时将相关信息推送至税务部门，税务部门据此办理税务登记、变更、注销等手续。2.其他部门在办理涉及纳税人资格认定、经营范围变更等相关业务时，应要求申请人提供税务登记证件或相关完税证明，并及时将相关信息告知税务部门。（二）纳税申报协助1.金融部门应协助税务部门监控纳税人的资金流动情况，对纳税人银行账户资金变动异常的，及时向税务部门反馈。2.相关行业主管部门在日常管理中，发现纳税人有重大经营变动或可能影响纳税申报的情况时，应及时通知税务部门。（三）税款征收协助1.税务部门依法采取税收保全、强制执行措施时，公安、金融等部门应按照规定协助税务部门实施。2.国土、住建等部门在办理相关业务时，对未按规定缴纳税款的纳税人，应暂停办理相关手续，并及时通知税务部门。（四）税务检查协助1.公安部门应配合税务部门开展税收专项检查和涉税案件查处工作，依法打击暴力抗税、偷逃骗税等违法犯罪行为。2.其他部门在接到税务部门的协助检查请求后，应积极配合，提供相关资料和信息，协助税务部门开展检查工作。五、税收风险管理（一）风险识别与评估1.税务部门运用大数据分析、风险指标模型等技术手段，对纳税人的涉税数据进行分析，识别税收风险点。2.根据风险发生的可能性和影响程度，对识别出的风险点进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.对于低风险纳税人，采取风险提示、纳税辅导等方式，督促纳税人自行纠正涉税问题。2.对于中等风险纳税人，实施纳税评估、税务约谈等措施，核实纳税人的纳税申报情况和涉税事项。3.对于高风险纳税人，开展重点检查、专项整治等工作，严厉查处涉税违法行为。（三）风险监控与反馈1.建立税收风险监控机制，对风险应对措施的执行情况和效果进行跟踪监控。2.定期对税收风险管理工作进行总结分析，及时反馈风险变化情况，调整风险应对策略。六、纳税服务与宣传（一）纳税服务1.税务部门应优化纳税服务流程，简化办税手续，提高办税效率，为纳税人提供便捷、高效的纳税服务。2.加强对纳税人的咨询解答，及时回应纳税人关切的问题，提供准确、详细的税收政策解读和办税指导。3.建立纳税服务投诉处理机制，及时处理纳税人的投诉和建议，不断改进纳税服务工作。（二）税收宣传1.各部门应协同开展税收宣传活动，普及税收法律法规和政策知识，增强公民的纳税意识和税法遵从度。2.创新税收宣传方式方法，利用多种媒体渠道，开展形式多样、内容丰富的税收宣传活动，提高税收宣传的针对性和实效性。3.在税收宣传月等重要节点，集中开展大规模的税收宣传活动，营造良好的税收法治环境。七、考核与奖惩（一）考核机制1.建立护税协税工作考核制度，明确考核内容和标准。考核内容包括信息采集与共享、税收征管协助、纳税服务与宣传、税收风险管理等工作的完成情况。2.定期对各部门的护税协税工作进行考核评价，考核结果作为部门年度绩效考核的重要依据。（二）奖励措施1.对在护税协税工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。奖励方式包括通报表扬、颁发荣誉证书、给予物质奖励等。2.对积极协助税务部门完成重大税收征管任务、提供重要涉税线索或在税收风险管理等方面取得显著成效的部门和个人，给予特别奖励。（三）惩戒措施1.对在护税协税工作中不履行职责、推诿扯皮、影响工作开展的部门和个人，进行通报批评。2.对违反法律法规和工作制度，导致涉税信息泄露、协助不力等严重后果的部门和个人，依法依规追究责任。八、培训与交流（一）培训计划1.制定护税协税工作培训计划，定期组织各部门相关人员参加税收业务培训，提高业务素质和工作能力。2.培训内容包括税收法律法规、税收征管业务、信息系统操作、沟通协作技巧等方面。（二）培训方式1.举办专题培训班，邀请税务专家、业务骨干进行授课，系统讲解相关知识和技能。2.开展实地观摩学习，组织人员到税收征管先进地区或单位进行实地考察，学习借鉴先进经验和做法。3.利用网络平台开展在线培训，提供丰富的学习资源，方便相