2026年中级银行从业资格考试《公司信贷》模拟及答案

2026年中级银行从业资格考试《公司信贷》模拟及答案1.【单选题】经商业银行风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目档案，其保管期限为（  ）。A.20年B.5年C.永久保存D.1（江南博哥）0年正确答案：C考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：已结清贷款的信贷档案的保管期限和保管部门由商业银行根据本行实际情况自行确定。通常，经行内相关部门认定有特殊保存价值的可列为永久保存。2.【单选题】下列有关客户经营管理状况分析的表述，错误的是（  ）。A.销售阶段的核心是市场B.生产阶段的核心是技术C.供应阶段的核心是进货D.市场阶段的核心是管理正确答案：D考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况，也可以通过客户经营业绩指标进行分析。其中，供应阶段的核心是进货；生产阶段的核心是技术；销售阶段的核心是市场。3.【单选题】（  ）中必备的条款包括贷款种类、贷款利率、还款方式、还款期限等。A.保证合同B.质押合同C.借款合同D.抵押合同正确答案：C考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：借款合同中的必备条款有：①贷款种类；②贷款用途；③贷款金额；④贷款利率；⑤还款方式；⑥还款期限；⑦支付方式；⑧违约责任和双方认为需要约定的其他事项。4.【单选题】假设一家公司的净利润为786万元，所有者权益为4866万元，股息分红为304万元，则红利支付率约为()。A.0．22B.0．39C.0．16D.0．60正确答案：B考察方向：计算应用（公式的应用，举案例）参考解析：红利支付率=股息分红／净利润=304／786=0．39。

5.【单选题】按照《国务院关于投资体制改革的决定》，固定资产投资项目，应履行相应项目报批程序。根据使用资金不同，区分为以下（  ）方式。A.审批制、备案制B.审批制、核准制C.核准制、备案制D.审批制、核准制和备案制正确答案：D考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：按照《国务院关于投资体制改革的决定》，固定资产投资项目，应履行相应项目报批程序。根据使用资金不同，区分为以下方式：审批制，核准制，备案制。5.【单选题】按照《国务院关于投资体制改革的决定》，固定资产投资项目，应履行相应项目报批程序。根据使用资金不同，区分为以下（  ）方式。A.审批制、备案制B.审批制、核准制C.核准制、备案制D.审批制、核准制和备案制正确答案：D考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：按照《国务院关于投资体制改革的决定》，固定资产投资项目，应履行相应项目报批程序。根据使用资金不同，区分为以下方式：审批制，核准制，备案制。6.【单选题】金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（  ）个工作日内，向同级财政部门和中国银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。A.15B.45C.30D.60正确答案：C考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交）30个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果，其中中央管理的金融企业报告财政部和银监会，地方管理的金融企业报告同级财政部门和属地银监局。同一报价日发生的批量转让行为作为一个批次。7.【单选题】由于借款人和担保人不能偿还到期债务，金融企业诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（  ）以上仍未收回的剩余债权可以认定为呆账。A.270天B.7天C.360天D.180天正确答案：D考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：由于借款人和担保人不能偿还到期债务，金融企业诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，但对借款人和担保人强制执行超过180天以上仍未能收回的剩余债权，可以认定为呆账。8.【单选题】下列选项中不属于广义信贷期限的是()。A.宽限期B.还款期C.用款期D.提款期正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：信贷期限有广义和狭义两种：1.广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间；2.狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。8.【单选题】下列选项中不属于广义信贷期限的是()。A.宽限期B.还款期C.用款期D.提款期正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：信贷期限有广义和狭义两种：1.广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间；2.狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。9.【单选题】下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是()。A.企业资产结构与其资产转换周期相关B.企业资产结构与其所在行业有关C.资本密集型行业流动资产占比通常较高D.劳动力密集型行业流动资产占比通常较高正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重,来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动资产占比通常较低。9.【单选题】下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是()。A.企业资产结构与其资产转换周期相关B.企业资产结构与其所在行业有关C.资本密集型行业流动资产占比通常较高D.劳动力密集型行业流动资产占比通常较高正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重,来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动资产占比通常较低。10.【单选题】现金流量中的现金不包括()。A.活期存款B.长期证券投资C.三个月以内的证券投资D.库存现金正确答案：B考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：现金流量中的现金包括两部分:现金,即企业库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,即企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。11.【单选题】下列各项中，会引起企业净现金流量变动的活动是()。A.将现金存入银行B.从银行取出现金C.用银行存款购入一个月到期的债券D.用现金等价物清偿30万元的债务正确答案：D考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：在项目评估中现金流入用正值表示，现金流出用负值表示，现金流入与现金流出的差称为净现金流量。现金流量只计算实际的现金收支，不计算非实际的现金收支(如折旧等)。AB项只是现金形态的转换，不影响净现金流量的变动；用存货抵偿债务不涉及现金及其等价物；C项，用银行存款购入一个月到期的债券，企业净现金流量没有发生变动；D项，用现金等价物清偿债务是现金流出，会引起企业净现金流量减少。12.【单选题】某项目的净现金流量如下表(单位为万元)。折现率为15％，则其财务净现值是()万元(精确到个位)。已知折现率为15％的第一至第三年的折现系数分别为0．87，0．756，0．658。A.130B.71C.81D.61正确答案：D考察方向：计算应用（公式的应用，举案例）参考解析：第t年的净现金流入量，n为计算期，i为基准收益率或设定折现率，FNPV为财务净现值。代入数据得FNPV=-150+80×0．87+100×0．756+100×0．658≈61(万元)。13.【单选题】某公司以非上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以下列哪种价格作为质押品的公允价格?()A.公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格2500万元B.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入的现值，所估算的上市公司法人股权的价值3000万元C.公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为2800万元D.贷款日该上市公司法人股权市值2600万元正确答案：A考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：对于没有明确市场价格的质押品，如非上市公司法人股权等，则应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。14.【单选题】下列说法正确的是()。A.贷款经批准后，业务人员应当严格落实贷款批复条件，并签署贷款合同。B.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，可在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本前，允许借款人根据实际经营需要先行提款C.借款合同有别于一般的民事合同，借贷双方签订借款合同后，银行不按借款合同约定履行义务，亦不属违约行为D.银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，如因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取比例可按实际情况高于借款人资本金到位比例正确答案：A考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：B项，对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款；C项，借款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系即告确立，借贷双方均应依据借款合同的约定享有权利和承担义务；D项，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即便因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。15.【单选题】下列关于质物、质押权利的合法性描述，错误的是()。A.出质人提交的权利凭证必须具有真实性、合法性和有效性B.用票据设定质押的，无须对背书进行连续性审查C.用海关监管期内的动产作质押的，需出具海关同意质押的证明文件D.以股票设定质押的，必须是依法可以流通的股票正确答案：B考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：B选项应该是对于用票据设定质押的，还必须对背书进行连续性审查。16.【单选题】对借款人过去3年的经营效益情况进行调查，是贷前调查中对其信贷()的调查。A.安全性B.流动性C.效益性D.合规性正确答案：A考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：信贷的安全性是指银行应当尽量规避各种不确定因素对其信贷资产庚量等方面的负面影响，努力确保信贷资产安全，保证银行稳健经营和发展。信贷的安全性调查包括对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，分析客户所处行业前景、产品销路以及竞争能力，并进一步核实其计划实现的销售收入和利润的可行性。16.【单选题】对借款人过去3年的经营效益情况进行调查，是贷前调查中对其信贷()的调查。A.安全性B.流动性C.效益性D.合规性正确答案：A考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：信贷的安全性是指银行应当尽量规避各种不确定因素对其信贷资产庚量等方面的负面影响，努力确保信贷资产安全，保证银行稳健经营和发展。信贷的安全性调查包括对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，分析客户所处行业前景、产品销路以及竞争能力，并进一步核实其计划实现的销售收入和利润的可行性。17.【单选题】贷款合同的制定原则中，()是指贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。A.不冲突原则B.维权原则C.完善性原则D.适宜相容原则正确答案：C考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：完善性原则即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。17.【单选题】贷款合同的制定原则中，()是指贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。A.不冲突原则B.维权原则C.完善性原则D.适宜相容原则正确答案：C考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：完善性原则即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。18.【单选题】下列不属于抵债资产的保管方式的是()。A.上收保管B.就地保管C.委托保管D.亲自保管正确答案：D考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：银行在办理抵债资产接收后，应根据抵债资产的类别(包括不动产、动产和权利等)、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。19.【单选题】下列选项中，()是指公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。A.环比增长率B.平均增长率C.自然增长率D.可持续增长率正确答案：D考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆的情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。19.【单选题】下列选项中，()是指公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。A.环比增长率B.平均增长率C.自然增长率D.可持续增长率正确答案：D考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆的情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。20.【单选题】在评价区域经济发展水平的指标中，反映区域经济发展的态势和前景的是()。A.GRDP增长率B.第三产业增加值占比C.地区生产总值D.地区财政收入正确答案：A考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：地区GRDP增长率指标反映区域经济发展的态势和前景。21.【单选题】银行一般要求保证人提供的保证是()。A.一般保证B.一般保证和连带担保其中任意一个C.连带责任保证D.除了连带责任保证以外的保证正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。21.【单选题】银行一般要求保证人提供的保证是()。A.一般保证B.一般保证和连带担保其中任意一个C.连带责任保证D.除了连带责任保证以外的保证正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。22.【单选题】某非上市公司目前正与一家风险投资公司谈判并购事宜，并以其法人股权为质押向银行申请质押贷款，下面是按不同形式确定的法人股权价值，则银行应确定质押品的公允价值为()。A.公司最近一期经审计的财务报告中标明质押品的价格为500万元B.以最近的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值为450万元C.公司与并购方谈判质押品价格为470万元D.公司向银行提交的价格550万元正确答案：B考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：根据质押价值确定的办法，对于非上市公司的股权等没有明确市场价格的质押品，应当在以下价格中选择较低者作为质押品的公允价值：①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。本题A、B、C选项均可作为抵押品价值，按以上办法，应取其中价格最低者即B选项作为质押品的公允价值。23.【单选题】下列属于杠杆比率的是()。A.成本费用利润率B.销售利润率C.资产负债率D.总资产周转率正确答案：C考察方向：考察方向分类（考查结论）参考解析：杠杆比率主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。24.【单选题】下列关于贷款金额的说法不正确的是()。A.贷款金额应考虑借款人的合理资金需求量，以确保需求合理B.固定资产贷款需求量可根据项目经审核确定的总投资、拟定且符合法规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定C.贷款金额的确定应超出借款人的承贷能力范围，使风险可控D.流动资金贷款需求量可参考《流动资金贷款管理暂行办法》提供的方法进行测算正确答案：C考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：贷款金额应依据借款人合理资金需求量和承贷能力来确定。流动资金贷款需求量可参考《流动资金贷款管理暂行办法》提供的方法进行测算，固定资产贷款需求量可根据项目经审核确定的总投资、拟定且符合法规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定；贷款金额除考虑借款人的合理需求，还应控制在借款人的承贷能力范围内，这样才能确保需求合理，风险可控。超出借款人的承贷范围后会使得风险不再可控。25.【单选题】对于流动资金贷款，贷款人判断是否需要对客户资金回笼情况进行更进一步的监控的依据不包括()。A.信用状况B.总体融资规模C.贷款应用状况D.还款来源的现金流入特点正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：对于流动资金贷款，根据借款人的信用状况、生产经营情况、总体融资规模和本机构融资占比、还款来源的现金流入特点等因素，贷款人应判断是否需要对客户资金回笼情况进行更进一步的监控。对需要更进一步监控的，应与借款人协商签订账户管理协议，明确对账户回笼资金进出的管理。26.【单选题】下列选项中，银行不应该提供长期融资的是()。A.固定资产重置或扩张B.季节性销售增长C.长期投资D.发展迅速的公司经营周期发生长期性变化正确答案：B考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：季节性融资一般是短期的。27.【单选题】下列关于营运资本周转率的说法，错误的是()。A.营运资本周转率是销售收入净额与营运资本平均余额的比率B.营运资本平均余额=(期初营运资本+期末营运资本)／2C.营运资本周转天数=计算期天数／总资产周转率D.企业营运资本的运用效率越高，企业的偿债能力越强正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：营运资本周转率是指客户一定时期的销售收入净额与营运资本平均余额的比率，即企业营运资本在一定时期内(通常为一年)周转的次数。企业营运资本周转率越快，周转天数越短，表明企业以相同的营运资本实现的销售净业务收入越多，说明企业营运资本的运用效率越高，进而使企业的偿债能力和盈利能力均得以增强。营运资本平均余额=(期初营运资本+期末营运资本)／2营运资本周转天数=计算期天数／流动资产周转率27.【单选题】下列关于营运资本周转率的说法，错误的是()。A.营运资本周转率是销售收入净额与营运资本平均余额的比率B.营运资本平均余额=(期初营运资本+期末营运资本)／2C.营运资本周转天数=计算期天数／总资产周转率D.企业营运资本的运用效率越高，企业的偿债能力越强正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：营运资本周转率是指客户一定时期的销售收入净额与营运资本平均余额的比率，即企业营运资本在一定时期内(通常为一年)周转的次数。企业营运资本周转率越快，周转天数越短，表明企业以相同的营运资本实现的销售净业务收入越多，说明企业营运资本的运用效率越高，进而使企业的偿债能力和盈利能力均得以增强。营运资本平均余额=(期初营运资本+期末营运资本)／2营运资本周转天数=计算期天数／流动资产周转率28.【单选题】商业银行在取得抵债资产时，要冲减()。A.贷款本金B.应收利息C.贷款本金与应收利息D.抵押资产的价值正确答案：C考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：商业银行在取得抵债资产时，要冲减贷款本金与应收利息。29.【单选题】生产阶段的核心是()。A.进货B.技术C.市场D.产品竞争力正确答案：B考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：生产阶段的核心是技术，供应阶段的核心是进货，销售阶段的核心是市场。30.【单选题】下列有关固定利率的说法，错误的是()。A.固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率B.借款人按照固定的利率支付利息C.借贷双方所承担的利率变动风险较大D.在贷款合同期内，若市场利率变动，则利率按照固定幅度调整正确答案：D考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要随行就市。31.【单选题】债务人应当自收到支付令之日起()内向债权人清偿债务。A.10日B.15日C.20日D.30日正确答案：B考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：债务人应当自收到支付令之日起15日内向债权人清偿债务，或者向人民法院提出书面异议。32.【单选题】商业银行审查建设项目的资本金是否已足额到位，这符合银行贷款发放的（  ）的要求。A.资本金足额原则B.进度放款原则C.适宜相容原则D.计划、比例放款原则正确答案：A考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：贷款发放应遵循以下原则：①资本金足额原则。银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。②计划、比例放款原则。银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款。借款人用于建设项目的其他资金(自筹资金和其他银行贷款)应先于贷款与贷款同比例支用。③进度放款原则。在固定贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款：如果是分次发放或发放手续较复杂，银行应在计划提款日前与借款人取得联系。借款人如需变更提款计划，应于计划提款日前合理时间内，向银行提出申请，并征得银行同意。如借款人未经银行批准擅自改变款项的用途，银行有权不予支付。33.【单选题】下列关于信贷审批要素中授信对象的表述，错误的是()。A.流动资金贷款的授信对象可以是法人或非法人组织B.进口信用证的授信对象为进出口贸易出口方C.投标保函授信对象为投标方D.固定资金贷款的授信对象可以是法人或非法人组织正确答案：B考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：审批中应明确给予授信的主体对象。固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是依法经市场监督管理部门或主管部门核准登记的法人或非法人组织（按照国家有关规定不得办理银行贷款的主体除外）；进口信用证的授信对象为进出口贸易进口方，即开证申请人；投标保函授信对象为投标方，即保函申请人。34.【单选题】贷款新规强调银行对贷款人还款账户的动态监测分析。对于流动资金贷款，贷款人必须指定或设立专门的（  ）账户。A.资金回笼B.项目收入C.基本结算D.还款准备金正确答案：A考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：为引导银行业金融机构加强对借款人现金流的跟踪分析，贷款新规特别强调了对借款人还款账户的动态监测分析，并针对固定资产贷款、项目融资、流动资金贷款的不同特点，分别提出了对专门的还款准备金账户、项目收入账户和资金回笼账户的管理要求。35.【单选题】关于档案管理，下列说法错误的是（  ）。A.信贷档案实行集中统一管理原则B.信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式C.信贷档案分为一级信贷档案和二级信贷档案D.客户档案管理模式与信贷档案相同正确答案：D考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式，B正确。客户档案不同于信贷档案，移交本部门贷款档案员集中保管即可，因此D错误。信贷档案实行集中统一管理原则，A正确。按其重要程度及涵盖内容不同划分为两级，即一级信贷档案和二级信贷档案，C正确。36.【单选题】（  ）为了对企业财务状况和业绩水平作出科学合理的评价，可以将企业当期财务指标与可比企业、行业平均或本企业往期指标进行比较，找出差异及其产生原因A.趋势分析法B.结构分析法C.比较分析法D.因素分析法正确答案：C考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：对企业财务状况的分析从来就不是孤立的，为了对企业财务状况和业绩水平作出科学合理的评价，可以将企业当期财务指标与可比企业、行业平均或本企业往期指标进行比较，找出差异及其产生原因，这种分析方法就是比较分析法。因此C符合题意。36.【单选题】（  ）为了对企业财务状况和业绩水平作出科学合理的评价，可以将企业当期财务指标与可比企业、行业平均或本企业往期指标进行比较，找出差异及其产生原因A.趋势分析法B.结构分析法C.比较分析法D.因素分析法正确答案：C考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：对企业财务状况的分析从来就不是孤立的，为了对企业财务状况和业绩水平作出科学合理的评价，可以将企业当期财务指标与可比企业、行业平均或本企业往期指标进行比较，找出差异及其产生原因，这种分析方法就是比较分析法。因此C符合题意。37.【单选题】（  ）不能反映应收账款的营运能力。A.应收账款周转率B.应收账款回收期C.应收账款账龄D.应收账款余额正确答案：D考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：应收账款周转率是反映应收账款周转速度的指标，它是一定时期内赊销收入净额与应收账款平均余额的比率，表明一定时期内应收账款周转的次数。一定时期内应收账款周转次数越多，说明企业收回赊销账款的能力越强，应收账款的变现能力和流动性越强，管理工作的效率越高。应收账款回收期越短，说明客户应收账款的变现速度越快，流动性越好。应收账款账龄也可以反映应收账款的周转情况，应收账款账龄越短，说明客户应收账款的变现速度越快，流动性越好。38.【单选题】关于借款人盈利能力分析，下列说法错误的是（  ）。A.销售毛利率越高，说明借款人盈利水平越高B.销售毛利率一般小于销售利润率C.净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率D.资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高正确答案：B考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：销售利润率与销售毛利率是不同的两个指标，前者剔除了期间费用，后者仍包含期间费用，从两者的计算公式看出，销售毛利率一般大于销售利润率。B错误。销售毛利率反映每元销售收入净额所取得的销售毛利。该比率越高，说明借款人盈利水平越高。A正确。净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率，C正确。资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高，营运能力越强，盈利能力越强。D正确。39.【单选题】在评级认定的过程中，评级认定的岗位设置应满足独立性要求，评级认定人员不能从贷款发放中直接获益，不应受相关利益部门的影响，不能由()兼任。A.评级发起人员B.评级监测人员C.评级推翻人D.评级确认人正确答案：A考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：评级认定是指评级认定人员对评级发起人员评级建议最终审核认定的过程。商业银行应设置评级认定岗位或部门，审核评级建议，认定最终信用等级。评级认定的岗位设置应满足独立性要求，评级认定人员不能从贷款发放中直接获益，不应受相关利益部门的影响，不能由评级发起人员兼任。40.【单选题】贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行贷后检查和管理，这是（  ）的职责。A.信贷业务岗位B.信贷审查岗位C.信贷发放岗位D.信贷授信岗位正确答案：A考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行贷后检查和管理，这是信贷业务岗位的职责之一。40.【单选题】贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行贷后检查和管理，这是（  ）的职责。A.信贷业务岗位B.信贷审查岗位C.信贷发放岗位D.信贷授信岗位正确答案：A考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行贷后检查和管理，这是信贷业务岗位的职责之一。41.【单选题】下列债权或者股权不得作为呆账核销，不包括的是（  ）。A.能提供确凿证据证明的呆账B.借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权C.违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权D.其他不应当核销的银行债权或者股权正确答案：A考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：下列债权或者股权不得作为呆账核销:①借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权;B正确。②违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权;C正确。③因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权;A错误。④银行未向借款人和担保人追偿的债权;⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。D正确。42.【单选题】目前各家银行规定，只有()的存单才可用于在本行作质押贷款。A.五大商业银行B.城市商业银行C.国内商业银行D.本银行系统正确答案：D考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：目前各家银行规定，只有本银行系统的存单才可用于在本行作质押贷款。43.【单选题】对于由第三方提供担保的保证贷款，在（  ）的情况下，银行无权要求借款人追加新的保证人。A.由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度B.保证人的担保资格发生不利变化C.抵押品市场价值出现变化D.保证人自身的财务状况恶化正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：倘若保证人的保证资格或保证能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化;或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度;或抵(质)押物出现不利变化;银行应要求借款人追加新的保证人。44.【单选题】对中小企业，需准确考核企业实际控制人情况，不包括（）A.客户业主或主要股东个人及其家庭其他投资B.客户业主或主要股东家庭成员情况C.客户业主或主要股东的兴趣爱好D.企业和个人征信信息正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：对中小企业，需准确考核企业实际控制人情况，包括:客户业主或主要股东个人及其家庭其他投资、资产负债及或有负债情况;客户业主或主要股东家庭成员情况、家庭居住情况，婚姻状况，家庭大致日常收人、生活开支情况;客户业主或主要股东个人资信情况，企业和个人征信信息;客户在市场监督、税务、海关等部门的信用记录等。ABD符合，C不属于考核企业实际控制人情况的内容。45.【单选题】信贷人员可以从客户的生产流程人手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况。其中，销售阶段的核心是（  ）。A.产品B.利润C.技术D.市场正确答案：D考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁、怎样销售、以什么条件销售等内容。46.【单选题】下列有关质物特点的说法中，错误的是（  ）。A.价值稳定性好B.银行可控性强C.易于直接变现处理用于抵债D.处理质押物手续复杂正确答案：D考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。47.【单选题】下列数值中，不符合利息保障倍数稳健性原则的是（  ）。A.0．8B.1．1C.1．5D.2．3正确答案：A考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：根据稳健性原则，应以利息保障倍数较低的年度为评价依据，但是利息保障倍数在任何情况下都不能低于1。47.【单选题】下列数值中，不符合利息保障倍数稳健性原则的是（  ）。A.0．8B.1．1C.1．5D.2．3正确答案：A考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：根据稳健性原则，应以利息保障倍数较低的年度为评价依据，但是利息保障倍数在任何情况下都不能低于1。48.【单选题】呆账发生后的处理要求不包括（  ）。A.自动转账B.随时上报C.随时审核审批D.及时核销正确答案：A考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：银行发生的呆账，提供确凿证据，经审查符合规定条件的，应随时上报，随时审核审批，及时从计提的呆账准备中核销。48.【单选题】呆账发生后的处理要求不包括（  ）。A.自动转账B.随时上报C.随时审核审批D.及时核销正确答案：A考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：银行发生的呆账，提供确凿证据，经审查符合规定条件的，应随时上报，随时审核审批，及时从计提的呆账准备中核销。49.【单选题】以下关于抵债资产处置的做法中，错误的是（  ）。A.不动产和股权应自取得日起1年内予以处置B.除股权以外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年C.动产应自取得日起1年内予以处置D.银行处置抵债资产应坚持公开透明的原则正确答案：A考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置;A错误。除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年，B正确;动产应自取得日起1年内予以处置，C正确。银行处置抵债资产应坚持公开透明的原则，避免暗箱操作，防范道德风险。D正确。49.【单选题】以下关于抵债资产处置的做法中，错误的是（  ）。A.不动产和股权应自取得日起1年内予以处置B.除股权以外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年C.动产应自取得日起1年内予以处置D.银行处置抵债资产应坚持公开透明的原则正确答案：A考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置;A错误。除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年，B正确;动产应自取得日起1年内予以处置，C正确。银行处置抵债资产应坚持公开透明的原则，避免暗箱操作，防范道德风险。D正确。50.【单选题】关于贷款风险分类，下列表述不正确的是(  )。A.贷款风险分类本质上是判断债务人及时足额偿还贷款本息或及时足额履约的可能性B.贷款风险分类结果是计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据C.信贷资产风险状况发生变化的，应在年终调整风险分类D.贷款风险分类目的是揭示资产可能损失的程度正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：根据贷款分类及时性原则，商业银行应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果，至少每季度对全部贷款进行一次分类。如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类（而不是在年终调整）。对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。51.【单选题】财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算，用试差法求得。一般来说，试算用的两个相邻折现率之差最好不要超过()，最大不要超过()。。A.2％，5％B.2％，10％C.2％，2％D.5％，2％正确答案：A考察方向：考察公式（数学公式，如公式中字母代表的意思，或者选出对应公式）参考解析：财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算，用试差法求得。一般来说，试算用的两个相邻折现率之差最好不要超过2％，最大不要超过5％。

52.【单选题】下列选项中，商业银行能接受其作为保证人的是（）A.国家机关B.公益性事业单位C.公益性社会团体D.企业法人正确答案：D考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：第一，机关法人不得作保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。第二，以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得作保证人。

53.【单选题】固定资产贷款中，对单笔金额超过（）万元人民币的贷款资金交付，应采用贷款人受托支付方式。A.300B.800C.1000D.500正确答案：C考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：《固定资产贷款管理办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：向借款人某一交易对象单笔支付金额超过1000万元人民币的，应采用贷款人受托支付方式。54.【单选题】下列关于借款人自主支付的表述，错误的是（  ）。A.自主支付是受托支付的补充B.自主支付应遵守实贷实付原则C.自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制D.在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：C项，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。54.【单选题】下列关于借款人自主支付的表述，错误的是（  ）。A.自主支付是受托支付的补充B.自主支付应遵守实贷实付原则C.自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制D.在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：C项，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。55.【单选题】某公司年初流动比率为2.2，速动比率为1.0；年末流动比率为2.5，速动比率为0.8。在其他条件不变的情况下，下列各项中可以解释年初与年末差异的是（  ）。A.存货增加，现金小幅减少B.应收账款的收回速度加快C.相对于现金销售，赊销增加D.应付账款增加正确答案：A考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用。当存货增加，现金小幅减少时就会导致流动比率提高，速动比率降低。B项，企业收回应收账款，会使应收账款减少，货币资金相应增加，因而不会改变流动比率和速动比率；C项，赊销增加会使应收账款增加，因而会提高流动比率和速动比率；D项，应付账款增加会使流动负债增加，导致流动比率和速动比率都减小。56.【单选题】如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在（）之后，保证人免除保证责任。A.主债务合同生效之日起24个月B.主债务履行期届满之日起12个月C.主债务履行期届满之日起6个月D.主债务履行期届满之日起24个月正确答案：C考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任．保证人免除保证责任。

57.【单选题】不良率变幅反映目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势。指标为负，表明()。A.资产质量下降，区域风险下降B.资产质量下降，区域风险上升C.资产质量上升，区域风险下降D.资产质量上升，区域风险上升正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：不良率变幅。该指标反映目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势。指标为负，说明资产质量上升，区域风险下降；指标为正，说明资产质量下降，区域风险上升。

58.【单选题】在商业银行的实务操作中，判断信贷申请是否受理时，业务人员应坚持将()放在第一位。A.信贷安全性B.客户信用C.信贷盈利性D.维持客户正确答案：A考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：在实务操作中，信贷申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。作为风险防范的第一道关口，在信贷业务的收益与安全性的权衡上，业务人员应坚持将信贷安全性放在第一位，对安全性较差的项目须持谨慎态度。59.【单选题】项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于（  ）。A.固定投资B.建设投资C.建筑工程费用D.流动资产投资正确答案：B考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：项目总投资由建设投资、流动资金和建设期利息三部分组成。其中，建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。60.【单选题】通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同不足的是()。A.诚信申贷原则B.贷放分控原则C.全流程管理原则D.协议承诺原则正确答案：D考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：整体来看，我国银行业金融机构对贷款合同的管理能力和水平差强人意，由此导致了许多合同纠纷和贷款损失。协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同的不足。60.【单选题】通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同不足的是()。A.诚信申贷原则B.贷放分控原则C.全流程管理原则D.协议承诺原则正确答案：D考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：整体来看，我国银行业金融机构对贷款合同的管理能力和水平差强人意，由此导致了许多合同纠纷和贷款损失。协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同的不足。61.【单选题】下列不属于规定的担保范围的是()。A.主债权B.损害赔偿金C.无形资产D.质物保管费用正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：担保范围分为法定范围和约定范围。《民法典》规定的法定范围为:(1)主债权，即由借款合同、银行承兑协议、出具保函协议书等各种信贷主合同所确定的独立存在的债权。(2)利息，由主债权所派生的利息。

(3)违约金，指由法律规定或合同约定的债务人不履行或不完全履行债务时，应付给银行的金额。(4)损害赔偿金，是指债务人因不履行或不完全履行债务给银行造成损失时，应向银行支付的补偿费。(5)实现担保物权的费用，是指债务人在债务履行期届满而不履行或不完全履行债务，银行为实现担保物权而支出的合理费用。一般包括诉讼费、鉴定评估费、公证费、拍卖费、变卖费、执行费等费用。(6)质物保管费用，是指在质押期间，因保管质物所发生的费用。62.【单选题】投资估算与资金筹措安排情况不包括()。A.申请固定资产贷款金额B.投资进度C.项目资本金的落实情况D.借款人同银行的关系正确答案：D考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：投资估算与资金筹措安排情况主要包括银行对项目总投资、投资构成及来源的评估结果;项目资本金是否符合规定的比例，资本金的来源和落实情况、股东出资能力;申请固定资产贷款金额、币别、用途、期限、利率;申请其他银行固定资产贷款金额、币别、用途、期限、利率;流动资金落实情况;投资进度;银行贷款的用款计划等内容。63.【单选题】受托支付目前适用的情况是固定资产贷款资金单笔金额超过()万元人民币。A.500B.300C.800D.1000正确答案：D考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：《固定资产贷款管理办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：向借款人某一交易对象单笔支付金额超过1000万元人民币的，应采用贷款人受托支付方式。64.【单选题】在质权设立的情况下，一物()。A.可以设立多个质押权B.不得设立质押权C.只能设立一个质押权D.以上都不对正确答案：C考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权。65.【单选题】下列属于信贷效益性调查的内容的是()。A.对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩能力和信誉精心调查B.借款人过去3年的经营效益情况进行调查C.对借款人、保证人的财务管理状况进行调查D.借款人过去和未来给银行带来的收入、存款、结算、结售汇等综合效益状况正确答案：D考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：调查人员开展信贷效益性调查内容应包括以下方面:(1)结合当期资金成本、拨备、经济资本成本等要素，测算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况；(2)对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。其他是安全性调查的内容。65.【单选题】下列属于信贷效益性调查的内容的是()。A.对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩能力和信誉精心调查B.借款人过去3年的经营效益情况进行调查C.对借款人、保证人的财务管理状况进行调查D.借款人过去和未来给银行带来的收入、存款、结算、结售汇等综合效益状况正确答案：D考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：调查人员开展信贷效益性调查内容应包括以下方面:(1)结合当期资金成本、拨备、经济资本成本等要素，测算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况；(2)对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。其他是安全性调查的内容。66.【单选题】关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是()。A.应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记B.抵押合同期限自动顺延C.抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物D.银行可以不核查抵押物的价值正确答案：A考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，应该做到：①作为抵押权人核查抵押物的账面净值或委托具有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定的标准内；②如果借款人的贷款余额与抵押财产的账面净值或重置价值之比超过一定限度，即抵押价值不足的，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性，否则抵押合同将失去法律效力；④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物的变卖、转移和重复抵押。66.【单选题】关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是()。A.应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记B.抵押合同期限自动顺延C.抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物D.银行可以不核查抵押物的价值正确答案：A考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，应该做到：①作为抵押权人核查抵押物的账面净值或委托具有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定的标准内；②如果借款人的贷款余额与抵押财产的账面净值或重置价值之比超过一定限度，即抵押价值不足的，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性，否则抵押合同将失去法律效力；④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物的变卖、转移和重复抵押。67.【单选题】目前商业银行的贷款重组方式不包括()。A.变更担保条件B.企业兼并C.借款企业变更D.调整还款期限正确答案：B考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：目前商业银行的贷款重组方式主要有变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、减免贷款利息、债务转为资本和以资抵债。68.【单选题】下列关于启动阶段行业的说法，错误的是()。A.现金流为正值B.销售量低而成本相对很高C.企业管理者一般都缺乏行业经验D.由于价格比较高，导致销售量很小正确答案：A考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：启动阶段行业的销售、利润和现金流的特点有：①销售：由于价格比较高，销售量很小；②利润：因为销售量低而成本相对很高，利润为负值；③现金流：低销售，高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值。69.【单选题】下列关于经营状况监控的表述，错误的是()。A.关联企业之间资金流动不透明或不能明确解释是经营风险的体现B.对于流动资金贷款，贷款人应定期对借款人项目发起人的信用状况进行检查C.对于固定资产贷款，贷款人应定期对借款人的履约情况进行检查与分析D.对于项目融资业务，在贷款存续期间，贷款人应当持续监测项目的建设和经营情况正确答案：B考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：对于流动资金贷款，贷款人应加强贷款资金发放后的管理，针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期的现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。70.【单选题】下列不属于收款条件的是()。A.现货交易B.赊账销售C.预收货款D.远期交易正确答案：D考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账销售。71.【多选题】贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件包括（  ）。A.借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记B.借款人信用状况良好，无重大不良记录C.借款用途及还款来源明确、合法D.借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源E.项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策正确答案：A,B,C,E考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：除ABCE四项外，贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件还包括：①借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；②国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；③符合国家有关投资项目资本金制度的规定；④贷款人要求的其他条件。D项是流动资金贷款申请应具备的条件。71.【多选题】贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件包括（  ）。A.借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记B.借款人信用状况良好，无重大不良记录C.借款用途及还款来源明确、合法D.借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源E.项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策正确答案：A,B,C,E考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：除ABCE四项外，贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件还包括：①借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；②国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；③符合国家有关投资项目资本金制度的规定；④贷款人要求的其他条件。D项是流动资金贷款申请应具备的条件。72.【多选题】下列关于贷审会的说法中正确的有（  ）。A.贷审会投票否决的信贷事项，有权审批人可以审批同意B.行长不得担任贷审会主任委员C.贷审会投票通过的信贷事项，有权审批人可以否决D.行长可指定一名副行长担任贷审会主任委员E.贷审会成员发表的全部意见应记录存档，且要准确反映审议过程正确答案：B,C,D,E考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：A项，贷审会投票未通过的信贷事项，不得审批同意。72.【多选题】下列关于贷审会的说法中正确的有（  ）。A.贷审会投票否决的信贷事项，有权审批人可以审批同意B.行长不得担任贷审会主任委员C.贷审会投票通过的信贷事项，有权审批人可以否决D.行长可指定一名副行长担任贷审会主任委员E.贷审会成员发表的全部意见应记录存档，且要准确反映审议过程正确答案：B,C,D,E考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：A项，贷审会投票未通过的信贷事项，不得审批同意。73.【多选题】关于贷款展期，下列说法错误的有（  ）。A.期限一年以内的贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半B.期限超过一年的贷款展期期限累计不得超过原贷款期限C.展期贷款的偿还在账务处理上，与正常贷款不同D.借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日当日起，转入逾期贷款账户E.抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续正确答案：A,B,C,D考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：A项，期限一年以内的贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；B项，期限超过一年的贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；C项，展期贷款的偿还在账务处理上，与正常贷款相同；D项，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。74.【多选题】对供应链金融模式下的存货和应收账款，贷后管理应关注的内容包括（  ）。A.应收账款管理B.应收账款的质量与坏账准备情况C.存货本身的风险，如货物丢失、挪用、过时或变质的风险D.存货的周期风险，如由于存货价格的周期性波动带来的质押物跌价风险E.对存货质押融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策正确答案：A,B,C,D,E考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：除ABCDE五项外，对供应链金融模式下的存货和应收账款，贷后管理还应关注的内容有：①对于动态质押方式，还应严格审核质物进出库和库存变动信息，确保新入库的商品符合协议约定要求，且商品权属清晰；②应收账款催收：银行根据应收账款账期，主动或应收款人要求，采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对付款人进行催收。75.【多选题】按付款期限，信用证可分为()。A.跟单商业信用证B.光票信用证C.即期信用证D.远期信用证E.可撤销信用证正确答案：C,D考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：按付款期限可分为即期信用证和远期信用证。76.【多选题】下列属于首次放款的先决条件文件的有()。A.法律类文件B.贷款类文件C.借款人及保证人文件D.担保类文件E.与项目有关的协议正确答案：B,C,D,E考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：首次放款的先决条件文件包括：贷款类文件；借款人及保证人文件；担保类文件；与项目有关的协议；与登记、批准、备案、印花税有关的文件；其他类文件。77.【多选题】下列关于计算经营活动现金流量的间接法的说法，正确的有()。A.间接法以资产负债表中的现金为出发点B.间接法又被称为“自上而下”法C.计算时应加上折旧D.计算时应加上应付税金的增加值E.计算时应减去存货的增加值正确答案：C,D,E考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自上而下”法，即从销售收入出发，将利润表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。故B选项说法不正确。间接法，即以利润表中最末一项净收益为出发点，加上没有现金流出的费用和引起现金流入的资产负债表项目的变动值，减去没有现金流入的收入和引起现金流出的资产负债表项目的变动值。计算如下：经营活动的现金流量=净收益+折旧+△应付账款+△应付费用+△应付税金-△应收账款-△存货-△预付费用。故A选项说法不正确，C、D、E选项说法正确。78.【多选题】具备（）条件，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可以考虑办理债务重组。A.通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力B.通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷C.通过债务重组，能够追加或者完善担保条件D.通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还E.通过债务重组，可在其他方面减少银行风险正确答案：A,B,C,D,E考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组：(1)通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力;(2)通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷;(3)通过债务重组，能够追加或者完善担保条件;(4)通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还;(5)通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。79.【多选题】成熟阶段行业的销售、利润和现金流的特点包括()。A.产品价格继续上升，销售额增长速度开始放缓B.利润在这一阶段达到最大化C.营业利润创造连续而稳定的现金增值D.资产增长加快E.产品更多地倾向于特定的细分市场，产品推广成为影响销售的最主要因素正确答案：B,C,E考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：A选项应该是产品价格继续下跌，销售额增长速度开始放缓；D选项应该是资产增长放缓。80.【多选题】银行内部行业风险统计指标包括()。A.行业不良率B.行业周期C.行业进入壁垒D.替代品潜在威胁E.行业不良贷款剪刀差正确答案：A,E考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：银行内部相关行业资产质量情况，是行业风险最直接的表现。统计指标包括但不限于以下内容：行业不良率(及逾期率)、行业不良贷款变化率、行业不良贷款生成率、行业风险资产比例(关注类与不良合计／资产总额)、行业到期贷款现金回收率、行业不良贷款剪刀差等。行业周期、行业进入壁垒、替代品潜在威胁都属于行业外部风险因素。80.【多选题】银行内部行业风险统计指标包括()。A.行业不良率B.行业周期C.行业进入壁垒D.替代品潜在威胁E.行业不良贷款剪刀差正确答案：A,E考察方向：考查结论（结论先行，也可理解为原文要点）参考解析：银行内部相关行业资产质量情况，是行业风险最直接的表现。统计指标包括但不限于以下内容：行业不良率(及逾期率)、行业不良贷款变化率、行业不良贷款生成率、行业风险资产比例(关注类与不良合计／资产总额)、行业到期贷款现金回收率、行业不良贷款剪刀差等。行业周期、行业进入壁垒、替代品潜在威胁都属于行业外部风险因素。81.【多选题】下列情况中，可能给企业带来经营风险的有()。A.客户需求为便携性PC，企业仍生产台式机B.持有一笔占公司年订单量60％的订单，能按时保质完成C.企业只生产台式机D.以前产品的产、供、销都由本企业自行提供，最近企业转型，只负责产品的生产E.只依赖于一家供应商正确答案：A,C,D,E考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：对于银行信贷来说，企业的经营风险部分体现在：不能适应市场变化或客户需求的变化；持有一笔大额订单却不能较好地履行合约；产品结构单一；对存货、生产和销售的控制力下降；对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失等方面。A选项，企业生产不能适应客户需求变化；C选项，企业的产品结构过于单一；D选项，企业对存货、销售的控制力下降；E选项，企业对供应商过分依赖，这些都可能为企业带来经营风险。B选项，企业持有一笔大订单，而且能较好地履行合约，因而不会为企业带来经营风险。82.【多选题】下列公式中正确的有()。A.有形净资产=所有者权益+无形资产B.利息保障倍数=(利润总额-财务费用)÷利息费用C.速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用D.营运资本=流动资产-流动负债E.赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣正确答案：C,D,E考察方向：考察公式（数学公式，如公式中字母代表的意思，或者选出对应公式）参考解析：有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产,故A选项不正确。利息保障倍数=(利润总额+财务费用)÷利息费用，故B选项不正确。速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用，故C选项正确。营运资本=流动资产-流动负债，故D选项正确。赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣，故E选项正确。83.【多选题】分析企业资金结构是否合理时要注意()。A.整体杠杆水平B.现金流量表结构C.资金成本D.异常资金结构E.资产收益正确答案：A,D考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：在分析资金结构是否合理时，要重点关注以下内容：①整体杠杆水平；②期限错配程度；③异常资金结构。84.【多选题】在贷款存续期间，贷款人可对借款人的()等提出控制要求。A.主要股东变化B.流动比率C.分红比率D.资产负债率E.销售收入增减幅度正确答案：A,B,C,D,E考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管理要求。例如，就贷后走访客户的频率、需要重点监控的情况及指标、获取信息的报告反馈等事项提出具体要求。此外，还可对信用额度存续期间借款人的资产负债率、流动比率、速动比率、销售收入增减幅度、利润率、分红比率等相关财务指标及主要股东、核心人员变化等提出控制要求。85.【多选题】商业银行贷款保证担保存在的主要风险因素包括()。A.虚假保证人B.保证人担保能力不足C.保证人为民营企业D.保证手续不完备，保证合同产生法律风险E.保证人不具备担保资格正确答案：A,B,D,E考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：贷款保证存在的主要风险因素有以下几项：①保证人不具备担保资格；②保证人不具备担保能力；③虚假担保人；④公司互保；⑤保证手续不完备，保证合同产生法律风险；⑥超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。86.【多选题】资本回报率(ROE)可分解为（  ）三者之积。A.销售利润率B.财务杠杆C.可持续增长率D.实际销售增长率E.资产使用效率正确答案：A,B,E考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：ROE=销售利润率X资产使用效率×财务杠杆：87.【多选题】按照《巴塞尔新资本协议》信用风险内部评级法的要求，银行应将其银行账户下的资产划分为（  ）等。A.金融机构风险暴露B.股权风险暴露C.主权风险暴露D.公司风险暴露E.零售风险暴露正确答案：A,B,C,D,E考察方向：原文阐述（教材原文复现）参考解析：按照《巴塞尔新资本协议》信用风险内部评级法的要求，银行应将其银行账户下的资产划分为六种不同的风险暴露，即主权风险暴露、金融机构风险暴露、公司风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。88.【多选题】对于流动资金贷款，商业银行应根据（  ），合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。A.借款人的管理水平B.贷款利率水平C.借款人的行业特征D.借款人的信用状况E.贷款业务品种正确答案：A,C,D,E考察方向：概念理解（需要理解知识点）参考解析：《流动资金贷款管理暂行办法》第二十五条规定，贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。89.【多选题】影响行业风险的外部因素包括()等。A.经济周期B.行业进人壁垒C.行业内竞争程度D.