上海政法学院《中国税制》2025-2026学年期末试卷

上海政法学院《中国税制》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共20小题，每小题5分，共100分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.税收的基本特征不包括（）。

A.强制性B.无偿性C.税收法定性D.公平性

2.下列哪项不属于税收的分类（）。

A.直接税与间接税B.流转税与所得税C.地方税与中央税D.预算内税与预算外税

3.税收征收管理的核心是（）。

A.税收征收B.税收管理C.税收服务D.税收监督

4.下列哪项不属于税收征收管理的基本原则（）。

A.法律原则B.公平原则C.便民原则D.保密原则

5.税收征收管理的主体是（）。

A.税务机关B.税务代理人C.纳税人D.税收征收管理机构

6.税收征收管理的客体是（）。

A.税收征收B.税收管理C.税收服务D.税收监督

7.税收征收管理的基本内容包括（）。

A.税收征收B.税收管理C.税收服务D.税收监督

8.税收征收管理的基本程序包括（）。

A.税收征收B.税收管理C.税收服务D.税收监督

9.税收征收管理的法律责任包括（）。

A.税收违法行为B.税收违法责任C.税收违法处罚D.税收违法赔偿

10.税收征收管理的监督检查包括（）。

A.税收征收B.税收管理C.税收服务D.税收监督

11.税收征收管理的法律依据包括（）。

A.税法B.税收征收管理法C.税务登记管理办法D.税收征收管理法实施细则

12.税收征收管理的法律关系主体包括（）。

A.税务机关B.税务代理人C.纳税人D.税收征收管理机构

13.税收征收管理的法律关系客体包括（）。

A.税收征收B.税收管理C.税收服务D.税收监督

14.税收征收管理的法律关系内容包括（）。

A.权利B.义务C.法律责任D.法律依据

15.税收征收管理的法律关系特征包括（）。

A.法律性B.平等性C.主体性D.对等性

16.税收征收管理的法律关系调整方法包括（）。

A.法律责任B.法律依据C.法律监督D.法律制裁

17.税收征收管理的法律关系作用包括（）。

A.维护税收秩序B.保护纳税人权益C.促进税收事业发展D.保障税收征收管理

18.税收征收管理的法律关系演变包括（）。

A.税收征收管理法B.税收征收管理法实施细则C.税收征收管理法实施条例D.税收征收管理法修正案

19.税收征收管理的法律关系发展趋势包括（）。

A.税收征收管理法B.税收征收管理法实施细则C.税收征收管理法实施条例D.税收征收管理法修正案

20.税收征收管理的法律关系地位包括（）。

A.法律地位B.政治地位C.经济地位D.社会地位

二、多项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分）

1.下列哪些属于税收的基本特征（）。

A.强制性B.无偿性C.税收法定性D.公平性

2.下列哪些属于税收的分类（）。

A.直接税与间接税B.流转税与所得税C.地方税与中央税D.预算内税与预算外税

3.下列哪些属于税收征收管理的基本原则（）。

A.法律原则B.公平原则C.便民原则D.保密原则

4.下列哪些属于税收征收管理的主体（）。

A.税务机关B.税务代理人C.纳税人D.税收征收管理机构

5.下列哪些属于税收征收管理的客体（）。

A.税收征收B.税收管理C.税收服务D.税收监督

6.下列哪些属于税收征收管理的基本内容（）。

A.税收征收B.税收管理C.税收服务D.税收监督

7.下列哪些属于税收征收管理的基本程序（）。

A.税收征收B.税收管理C.税收服务D.税收监督

8.下列哪些属于税收征收管理的法律责任（）。

A.税收违法行为B.税收违法责任C.税收违法处罚D.税收违法赔偿

9.下列哪些属于税收征收管理的监督检查（）。

A.税收征收B.税收管理C.税收服务D.税收监督

10.下列哪些属于税收征收管理的法律依据（）。

A.税法B.税收征收管理法C.税务登记管理办法D.税收征收管理法实施细则

三、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述税收征收管理的法律关系。

2.简述税收征收管理的法律责任。

四、材料分析题（本大题共2小题，每小题20分，共40分）

材料一：

近年来，我国税收征收管理改革取得了显著成效。税收征收管理法及其配套法规不断完善，税收征收管理手段不断更新，税收征收管理信息化水平不断提高，税收征收管理服务质量不断提升。

材料二：

然而，我国税收征收管理仍存在一些问题，如税收征收管理法制建设滞后、税收征收管理手段落后、税收征收管理信息化水平不高、税收征收管理服务质量有待提高等。

1.分析我国税收征收管理改革取得的成效