单位内控政府采购制度

PAGE单位内控政府采购制度一、总则（一）目的为了加强单位内部控制，规范政府采购行为，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，依据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于单位使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动应当严格遵守国家法律法规和相关政策规定。2.效益性原则：在满足单位业务需求的前提下，力求节约资金，提高采购资金的使用效益。3.公开透明原则：采购信息应依法公开，确保采购活动的公平、公正、公开。4.公平竞争原则：营造公平竞争的市场环境，鼓励符合条件的供应商参与采购活动。5.诚实信用原则：采购当事人应诚实守信，履行各自的权利和义务。二、采购预算管理（一）预算编制1.各部门应根据本部门业务发展规划和工作需要，在每年规定时间内编制政府采购预算。2.采购预算应详细列出采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额等内容，并按照财政部门要求的格式和口径进行编制。3.采购预算应充分考虑项目的必要性和可行性，确保预算的合理性和准确性。（二）预算审核1.财务部门对各部门提交的采购预算进行初步审核，重点审核预算金额的合理性、资金来源的合规性等。2.采购管理部门对采购预算的技术参数、采购需求等进行审核，确保采购需求的明确性和合理性。3.经审核后的采购预算报单位领导审批，审批通过后的预算作为年度政府采购的依据。（三）预算调整1.在采购项目执行过程中，因特殊情况需要调整采购预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、调整的金额、调整后的预算安排等内容。3.预算调整申请经财务部门、采购管理部门审核后，报单位领导审批。审批通过后，方可进行预算调整。三、采购计划管理（一）计划制定1.采购管理部门根据批准的采购预算，结合采购项目的实际情况，制定年度采购计划。2.采购计划应明确采购项目的名称、采购方式、采购时间、采购数量、采购金额等内容，并按照采购项目的轻重缓急进行排序。3.采购计划应与单位的业务需求和资金安排相匹配，确保采购活动的有序进行。（二）计划审核1.财务部门对采购计划的资金安排进行审核，确保采购资金的落实。2.相关业务部门对采购计划的技术参数、采购需求等进行审核，确保采购计划符合业务实际需求。3.采购计划经审核通过后，报单位领导审批。审批通过后的采购计划作为具体采购活动的执行依据。（三）计划执行1.采购管理部门按照批准的采购计划组织实施采购活动，严格按照采购程序和时间节点进行操作。2.在采购过程中，如遇特殊情况需要调整采购计划的，应按照规定的程序进行申请和审批。3.采购管理部门应定期对采购计划的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。四、采购方式管理（一）公开招标1.公开招标是政府采购的主要采购方式，适用于采购货物、工程和服务数额较大、技术复杂、有较多潜在供应商可供选择的项目。2.采购管理部门应按照规定的程序组织公开招标活动，发布招标公告、编制招标文件、组织开标、评标和定标等。3.公开招标应遵循公平、公正、公开的原则，确保所有符合条件的供应商都有机会参与投标。（二）邀请招标1.邀请招标适用于具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的项目，或者采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的项目。2.采购管理部门应根据项目特点和供应商情况，选择不少于三家符合条件的供应商发出投标邀请书。3.邀请招标应严格按照规定的程序进行，确保招标活动的合法性和公正性。（三）竞争性谈判1.竞争性谈判适用于招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的项目，技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的项目，采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的项目，不能事先计算出价格总额的项目。2.采购管理部门应成立谈判小组，与符合条件的供应商进行谈判。谈判小组应按照规定的程序和要求进行谈判，确定成交供应商。3.竞争性谈判应注重谈判过程的公平、公正，确保采购结果的合理性。（四）单一来源采购1.单一来源采购适用于只能从唯一供应商处采购的项目，发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的项目，必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的项目。2.采购管理部门应按照规定的程序组织单一来源采购活动，进行公示、论证等。3.单一来源采购应严格控制，确保采购的必要性和合理性。（五）询价1.询价适用于采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目。2.采购管理部门应成立询价小组，向不少于三家的供应商发出询价通知书，要求其一次报出不得更改的价格。询价小组根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商。3.询价应注重采购效率，确保采购项目能够及时完成。五、采购程序管理（一）采购申请1.各部门根据业务需要，填写采购申请表，并详细说明采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额、采购用途等内容。2.采购申请表经部门负责人签字后，报采购管理部门。（二）采购审批1.采购管理部门对采购申请表进行审核，重点审核采购项目的必要性、采购预算的合理性、采购方式的合规性等。2.采购申请表经采购管理部门审核通过后，报单位领导审批。3.单位领导根据采购项目的情况进行审批，并签署审批意见。（三）采购实施1.采购管理部门根据批准的采购申请表，按照规定的采购方式组织实施采购活动。2.在采购过程中，采购管理部门应与供应商保持密切沟通，及时了解采购进展情况，协调解决采购过程中出现的问题。3.采购管理部门应按照规定的程序和要求，组织开标、评标、谈判、询价等活动，确保采购活动的公平、公正、公开。（四）合同签订1.采购项目确定成交供应商后，采购管理部门应与成交供应商签订采购合同。2.采购合同应明确采购项目的名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、售后服务等内容，并按照法律法规的要求进行签订。3.采购合同签订后，采购管理部门应及时将合同副本送财务部门、相关业务部门等备案。（五）验收付款1.采购项目完成后，采购管理部门应组织相关业务部门对采购项目进行验收。验收应按照采购合同的要求进行，确保采购项目的质量和数量符合要求。2.验收合格后，采购管理部门应填写验收报告，并经验收人员签字确认。3.财务部门根据验收报告和采购合同，办理付款手续。付款应严格按照合同约定进行，确保资金支付的安全和合规。六、采购风险管理（一）风险识别1.采购管理部门应定期对采购活动进行风险识别，分析可能存在的风险因素。2.风险因素包括但不限于法律法规风险、市场风险、供应商风险、合同风险、验收风险、付款风险等。（二）风险评估1..采购管理部门应根据风险识别的结果，对风险因素进行评估，确定风险的等级和影响程度。2.风险评估应采用科学合理的方法，如定性评估、定量评估等，确保评估结果的准确性和可靠性。（三）风险应对1.针对不同等级和影响程度的风险，采购管理部门应制定相应的风险应对措施。2.风险应对措施包括但不限于加强法律法规学习、建立市场监测机制、加强供应商管理、完善合同条款、加强验收管理、规范付款流程等。（四）风险监控1.采购管理部门应定期对风险应对措施的执行情况进行监控，及时发现问题并采取措施加以解决。2.风险监控应建立健全的监控机制，如定期检查、不定期抽查等，确保风险监控的有效性。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.单位内部审计部门应定期对政府采购活动进行监督检查，重点检查采购程序的合规性、采购资金的使用情况、采购合同的履行情况等。2.财务部门应加强对采购资金的管理和监督，确保采购资金的安全和合规使用。3.采购管理部门应建立健全内部监督管理制度，加强对采购活动的全过程监督