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文档简介

会计实操文库1/5做账实操-对公账户收到往来款，再通过法人个人账户转出账务处理分录一、整体业务逻辑1.对公收到往来款（不是收入，是借款/代收/暂收款）2.公司把钱转给法人个人账户3.法人再把钱付给实际收款人全程账务要体现：代收代付+法人借款/备用金二、全套标准分录SOP场景1：对公收到往来款（代收/暂收/借款）1.对公账户收到往来款借：银行存款贷：其他应付款—XX单位/个人（往来款）场景2：公司转账给法人私户（备用金/借款）2.对公转给法人个人账户借：其他应收款—法定代表人（XXX）贷：银行存款>摘要：法人借支备用金/往来周转金场景3：法人私户实际支付给第三方3.法人代公司支付往来款/应付款借：其他应付款—XX单位/个人（冲减之前挂账）贷：其他应收款—法定代表人（XXX）>附件必须齐全：>付款截图、转账记录、代付款说明、三方协议、收据三、完整闭环示例（最常用）1.对公收到客户往来款100,000借：银行存款100,000贷：其他应付款—XX公司100,0002.对公转给法人100,000借：其他应收款—法人100,000贷：银行存款100,0003.法人代付出去100,000借：其他应付款—XX公司100,000贷：其他应收款—法人100,000✅最终：银行平、往来平、法人往来平四、如果是“代收代付”类纯往来（最常见）1.对公收款借：银行存款贷：其他应付款—代收XX款2.转法人借：其他应收款—法人贷：银行存款3.法人代付借：其他应付款—代收XX款贷：其他应收款—法人五、如果是法人长期占用资金（风险大）每月末有余额，需要：-签订法人借款合同-适当计算利息（避免视同分红20%个税）计息分录：借：财务费用—利息支出贷：其他应付款—法人六、严禁这样做（会计红线）1.收款不入账，直接私收私付2.往来款长期挂账不清理3.无任何合同、无代付说明4.频繁大额公转私（银行风控预警）七、极简速记口诀对公收往来→

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